Le Simulateur d'Impôt à la Source : Fonctionnement et Explications

Depuis le 1er janvier 2019, l’impôt sur le revenu est directement prélevé à la source. Le prélèvement à la source est un système de collecte d’impôt sur le revenu dont le principe est simple.

L'impôt est prélevé sur vos revenus d'activité ou de remplacement (salaire, pension par exemple) en même temps que vous les percevez.

Comment Fonctionne le Prélèvement à la Source ?

Le prélèvement à la source consiste à déduire chaque mois l’impôt sur le salaire brut des travailleurs. C’est l’entreprise qui effectue ce prélèvement sur salaire. L’employeur reverse ensuite au fisc la somme collectée. Les employés perçoivent donc un salaire net d’impôt chaque mois.

Le taux à prélever est communiqué par l’administration fiscale. L’employeur reverse ensuite la somme prélevée au fisc.

Le Rôle de l'Administration Fiscale

L’administration fiscale calcule le taux de prélèvement à la source, facilité par un simulateur en ligne, et non l’employeur ou le salarié. Le taux est arrondi à la décimale la plus proche.

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Comment est fixé le taux de prélèvement à la source ?

Le taux de prélèvement à la source est calculé par l’administration fiscale sur la base de la dernière déclaration de revenus. Ce calcul est fait sur les revenus de l’année précédente. Parmi ces déclarations :

Les revenus fonciers
Les pensions retraites
Le salaire
Les allocations-chômage

Le simulateur permet de vérifier que le taux calculé par l'administration fiscale est juste au vu des revenus perçus.

Calcul du Prélèvement à la Source

Le calcul du prélèvement à la source se fait par l’application d’un taux déterminé aux revenus de l’employé. Ce résultat est ensuite multiplié par le taux de prélèvement applicable. Pour rappel, la rémunération nette imposable doit obligatoirement être mentionnée sur le bulletin de paie.

Le taux de prélèvement de votre foyer est calculé sur la base de votre dernière déclaration de revenus. Pour connaitre votre taux, vous pouvez vous connecter à votre espace en ligne impots.gouv.fr, à la rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ».

La Formule de Calcul

Le calcul du taux de prélèvement à la source s'obtient à l’aide de la formule de calcul suivante :

[Impôt sur le revenu total avant réductions et crédits d'impôt × (revenus imposables soumis au prélèvement à la source ÷ totaux revenus imposables)] ÷ revenus soumis au prélèvement à la source] × 100.

Taux Personnalisé, Neutre et Individualisé

C’est lors de la déclaration de revenus que l’administration fiscale vous communique le taux de prélèvement « personnalisé » pour l’année suivante. Mais il est possible d’opter pour un taux non personnalisé, voire individualisé. Vous pouvez, sur option, décider d’appliquer un autre taux que celui calculé. Il existe trois types de taux : le taux personnalisé, le taux neutre et le taux individualisé.

Cependant, si l’administration n’a pas transmis de taux personnalisé (en cas de refus du salarié de lui autoriser de transmettre cette information à son employeur) ou si le taux personnalisé n’est plus valide, l’employeur devra appliquer un taux neutre (ou taux non personnalisé).

Si vous ne souhaitez pas que l’administration communique ce taux à votre employeur pour des raisons qui vous concernent (et notamment de confidentialité), vous pouvez opter pour le taux non personnalisé. Il est alors seulement fonction des revenus du salaire. Il est appliqué comme si vous étiez célibataire, sans enfant, à partir du barème de l’impôt.

Oui, les couples mariés ou pacsés peuvent opter pour un taux individualisé de prélèvement à la source. Cette solution s’adresse aux couples soumis à imposition commune qui disposent de revenus hétérogènes. Cela permet à celui disposant des revenus les plus faibles de ne pas être imposé au taux moyen du couple.

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A compter de septembre 2025, c’est le taux individualisé qui s’applique par défaut pour les couples. A compter de 2025, le taux individualisé est appelé à devenir le taux par défaut.

Simulateur de Prélèvement à la Source

Notre simulateur de prélèvement à la source en ligne vous aide pour connaître le montant de votre impôt prélevé à la source en 2025. Quelques informations suffisent à notre simulateur pour calculer votre impôt, le montant de votre prélèvement mensuel et les réductions d'impôt adaptées à votre situation.

Impôt : comment fonctionne le prélèvement à la source ?

Utiliser notre simulateur de prélèvement à la source vous permet de réaliser une estimation, à titre indicatif, de la somme qui vous sera prélevée, de connaître instantanément le taux de prélèvement à la source et le montant total de votre salaire final. Pour cela, il suffit de rentrer votre salaire mensuel net, et le calcul se fait instantanément.

Exemple de Simulateur

Voici un exemple de données à fournir pour une simulation :

Salaire mensuel net (en euros)

L'estimation du montant de la retenue à la source de l'impôt sur le revenu.

Les valeurs calculées ne sont que des estimations, elles peuvent varier des valeurs réelles.

Travailleurs Indépendants

Pour les travailleurs indépendants, le système est légèrement différent. Les indépendants et les intermittents du spectacle ont des revenus qui sont susceptibles de varier d’un mois sur l’autre. Il y a cependant une condition.

Modification du Taux

Il est effectivement possible de modifier le taux calculé par l’administration fiscale. Vos revenus ont évolué à la hausse comme à la baisse ? Vous devez vous rendre dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr, rubrique Prélèvement à la source / Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus. Mais vous pouvez demander une modification de votre taux de prélèvement si vous le souhaitez.

Remboursement du Trop-Perçu

Si le montant prélevé à la source sur votre salaire est supérieur à celui de vos impôts réels, vous avez droit à un remboursement de la part de l'administration fiscale. En effet, le montant de votre impôt sur le revenu est inférieur à celui prélevé en l'année précédente, vous avez droit à un remboursement de la part de l'administration fiscale.

Vous avez payé un montant d'impôt supérieur à ce que vous devez réellement, vous recevrez un remboursement par virement bancaire entre le 22 juillet et le 2 août. Ainsi, d’ici la fin de l’été, chaque contribuable dont les prélèvements à la source 2020 ont été trop élevés par rapport à leur imposition vont être remboursés.

Le prélèvement à la source est fait sur l’année entière, soir sur 12 mois.

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