Simulateur de Calcul de Rémunération en SARL : Guide Complet

Que vous soyez porteur de projet, créateur d’entreprise ou dirigeant en activité, il est essentiel de comprendre le coût de votre protection sociale et le poids de vos cotisations sociales. Cette donnée dépend du statut que vous avez choisi (travailleur non-salarié ou assimilé salarié) et de votre niveau de rémunération. Le simulateur de charges sociales est un outil d’aide à la décision crucial.

Si vous êtes un créateur d’entreprise, il vous aidera à faire un choix quant à votre statut social (travailleur non salarié ou assimilé salarié). Ce dernier est primordial car il va avoir une influence sur le statut juridique de votre entreprise. Si vous souhaitez bénéficier du statut d’assimilé salarié, vous devez choisir la société par actions simplifiée (SASU ou SAS) ou la société à responsabilité limitée (à condition que vous soyez minoritaire).

Également, ce simulateur vous permettra de calculer tous les coûts nécessaires à l’établissement de votre business plan. Si vous êtes actuellement en activité, ce simulateur vous permettra de prendre connaissance du coût de votre protection sociale et de le mettre en perspective avec l’étendue des garanties dont vous bénéficiez.

Attention toutefois, ce processus est long et complexe ; il peut nécessiter une transformation de votre entreprise en une autre forme juridique (avec tout ce que cela emporte…).

Gérant EURL ou SARL - Comment gagner plus !

Notre outil de calcul des charges sociales (assimilés salariés versus travailleurs non salariés) se présente de façon très simple. Nous avons simplifié au maximum notre simulateur de cotisations sociales afin de vous demander le moins d’informations possible.

Lire aussi: Impôt et revenus de dirigeant

Fonctionnement du Simulateur

Pour l’onglet « Travailleur non-salarié » :

Rémunération annuelle: Votre bénéfice annuel si vous êtes en entreprise individuelle ou associé d’une société soumise à l’impôt sur le revenu ou vos revenus nets annuels et les dividendes soumis à charges sociales (si vous êtes gérant majoritaire de SARL/EURL ou en EIRL soumise à l’impôt sur les sociétés).
Nature de l’activité exercée: Commerciale, artisanale ou libérale.

Pour l’onglet « Assimilé salarié » :

Salaire brut annuel: Votre salaire net, augmenté des charges sociales salariales.
Taux de cotisation « Accident du travail - Maladie Professionnelle »: Qui dépend de votre activité (un lien est fourni).

La ligne « salaire net calculé » de l’onglet « assimilé salarié » permet d’obtenir rapidement un salaire net théorique en partant du salaire brut. L’objectif consiste à ajuster le salaire « brut » afin que le « net » calculé soit identique à la rémunération nette perçue par le TNS.

Les résultats des simulations sont détaillés dans chaque onglet concerné (« Simulateur TNS » et « Simulateur salarié »). Ce dernier onglet comporte également, comme son nom l’indique, une comparaison de chaque statut social en fonction de différents critères. Son objectif est très simple : vous faire prendre en compte d’autres critères de choix que le coût.

Indéniablement, le statut de TNS est moins coûteux que celui d’assimilé-salarié. Par ailleurs, pour certaines de leurs cotisations « retraite », les dirigeants assimilés salariés « sur-cotisent », dans une certaine proportion. Cela signifie qu’ils paient un surcroît de cotisations pour n’acquérir aucun droit à la retraite supplémentaire en contrepartie.

Rémunération du Gérant Majoritaire : Focus sur l'EURL et la SARL

Dans cet article, nous aborderons la rémunération de gérance pour un gérant majoritaire. En EURL, le gérant est souvent majoritaire, mais il est possible d'être gérant sans être associé, auquel cas vous seriez gérant minoritaire. Les gérants égalitaires ou minoritaires sont assimilés salariés, tout comme les présidents de SASU.

En tant que gérant d’une EURL, vous dirigez votre propre entreprise. Il est important de distinguer entre le budget de rémunération (ou enveloppe de rémunération) et le chiffre d’affaires hors taxes (CA HT). L’enveloppe de rémunération correspond à ce qui reste après avoir déduit vos charges fixes de votre CA HT.

Exemple de Calcul du Budget de Rémunération

Prenons un exemple : vous êtes consultant en gestion. Pour mener à bien vos missions, vous devez investir dans un logiciel spécialisé, un système de gestion de la relation client (CRM), une assurance de responsabilité civile professionnelle, etc. Imaginons que le coût total de ces charges s’élève à 1 000€ par mois (soit 12 000€ annuellement).

Si, par ailleurs, vous générez un chiffre d’affaires hors taxes de 6 000€ mensuellement (soit 72 000€ annuellement), votre budget de rémunération s’établira alors à 72 000€ - 12 000€, ce qui donne 60 000€. C’est de cette somme que vous pourrez potentiellement vous rémunérer.

Calcul des Charges et Revenus pour un Revenu Net de 3 000€

Avant de commencer, il est essentiel d’établir une compréhension commune en définissant clairement les termes que nous allons utiliser.

Lire aussi: Estimer votre impôt

Coût Total de la Rémunération
Communément appelé super brut ou coût pour l’entreprise. C’est le montant total que la rémunération va coûter à l’EURL ou à la SARL. Par exemple, pour un revenu net de 3 000€, l’enveloppe de rémunération nécessaire serait de 4 376€ par mois, soit 52 512€ annuellement.

Rémunération Brute
On ne parlera pas de rémunération brute en EURL. Contrairement à la SASU, il n’y a pas de charges patronales.

Revenu Net Avant Impôt
Le revenu net avant impôt est le montant dont on parle généralement lorsqu’on évoque le salaire. Il s’agit de l’enveloppe de rémunération moins les cotisations sociales. Dans notre exemple de 3 000€ net mensuels, les cotisations sociales représentent 1 376€.

Revenu Net Après Impôt
Le revenu net après impôt est ce que vous avez réellement à disposition. C’est le revenu net avant impôt moins le montant de votre impôt sur le revenu. Cependant, le calcul précis pour un revenu net après impôt varie selon la situation personnelle, incluant la composition de votre foyer et d’éventuels autres revenus. Par exemple, un célibataire sans enfant, l’impôt sur le revenu représenterait 273€ / mois pour une rémunération net avant impôt de 3 000€. Son net mensuel après impôt serait donc de 2 728€ / mois.

Chiffre d'Affaires Nécessaire pour un Revenu Net de 3 000€

Comme nous l’avons établi, le chiffre d’affaires requis est égal à la somme de l’enveloppe totale de rémunération et des charges fixes. Nous ne considérerons pas de charges variables dans cet exemple, mais il est important de personnaliser le calcul en fonction de votre situation spécifique.

Pour vous verser un revenu net de 3 000€ avant impôt en tant que gérant d’EURL ou de SARL, nous avons déterminé que l’enveloppe de rémunération nécessaire était de 52 512€. Si, par exemple, vos charges fixes annuelles s’élèvent à 18 000€, vous devriez alors générer un chiffre d’affaires hors taxes de 70 512€ pour pouvoir vous octroyer un revenu net de 3 000€ par mois.

Protection Sociale pour un Revenu de 3 000€ Net

Retraite

Calcul de la retraite de base : La base de calcul de la retraite sera votre rémunération nette lorsque vous êtes gérant d’une EURL ou de SARL. Dans notre exemple, ce montant ne dépasse pas le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), nous nous baserons donc sur 3 000€. La retraite de base s’élèverait alors à environ 1 500€ brut, à condition de partir à l’âge légal avec le nombre de trimestres requis par le régime général. Cette estimation est valide si vous avez cotisé pendant au moins 25 ans, car la retraite de base se calcule sur les 25 meilleures années de salaire.

Retraite complémentaire : En ce qui concerne la retraite complémentaire, vous accumulez des points en fonction de votre salaire brut. Avec un salaire de 3 000€, le calcul des cotisations et des points acquis est un peu complexe, mais pour simplifier : vous accumulerez environ 136 points RCI (Régime Complémentaire des indépendants) par an. Chaque point a une valeur de conversion, et pour une année à ce niveau de revenu, cela représente une pension annuelle brute complémentaire d’environ 181€.

En cas d’arrêt maladie

Si vous êtes en arrêt maladie, la Sécurité Sociale versera des Indemnités Journalières (IJ) à hauteur de 50% de votre revenu journalier des 3 dernières années. Dans cet exemple ce sera donc 51€ par jour d’indemnités journalières (IJ). Le plafond si votre rémunération est supérieure est de 64.52€ en 2025. Une prévoyance complémentaire facultative, mais indispensable, peut couvrir le reste jusqu’à hauteur de votre revenu habituel.

Congé maternité, paternité ou adoption

Dans notre exemple, vous avez droit à des indemnités journalières de 65€ par jour en cas de congé maternité, paternité ou adoption, ce qui vous permet de ne pas subir de perte de revenus pendant ces périodes.

Invalidité

En cas d’invalidité partielle ou totale reconnue par la Sécurité Sociale, vous pourriez recevoir 30% de votre revenu (limité au PASS) pour une invalidité partielle, et 50% pour une invalidité totale. Pour un revenu de 3 000€, cela représente respectivement environ 935€ et 1 559€ par mois.

Décès

En cas de décès, vos proches auront droit à un capital décès forfaitaire de la part de la Sécurité Sociale, qui est de 9 420€ pour 2025. Ce capital devra être complété par une couverture prévoyance pour une parfaite protection.

Prévoyance pour une Rémunération de Gérance de 3 000€ Net

La prévoyance est l’assurance complémentaire au régime obligatoire de la sécurité sociale des indépendants (SSI). On parle de prévoyance TNS (Travailleur Non salarié). Vous entendrez souvent parler de Prévoyance Madelin également. La loi Madelin permet d’avoir une déductibilité fiscale. Cependant, il faut bien comprendre que vous payerez des cotisations sociales sur les cotisations de prévoyance.

Elle viendra compléter le manque à gagner entre votre revenu et les prestations apportées par le régime général. Elle n’est pas obligatoire et elle est souvent négligée et pourtant très importante. Il est important de faire un point annuel car contrairement à la prévoyance collective en SASU, elle ne se mettra pas à jour toute seule. C’est une couverture sur mesure qu’il convient de ne pas négliger.

Son coût va dépendre de :

Votre métier
Si vous fumez ou non
Si vous pratiquez des sports à risque
Votre âge
Le revenu à assurer
Les garanties choisies

Répartition des Cotisations sur un Revenu de 3 000€

Pour un revenu net de 3 000€, les cotisations sociales s’élèveront à 1 403€.

Retraite: Environ 55% de ces charges, soit 9264€ annuellement, sont allouées à votre retraite. Cela couvre à la fois votre retraite de base et votre retraite complémentaire.
Maladie: À peu près 30% des charges, équivalent à 4968€ par an, sont destinées à votre couverture maladie. Cette part contribue à votre sécurité en cas de maladie ou d’accident.
Contributions diverses: Environ 7% des charges, soit 1200€ annuellement, sont affectés à diverses contributions.
Famille: Près de 3% des charges, ou 492€ par an, sont dédiés aux allocations familiales. Ces contributions soutiennent les politiques familiales et la natalité.
Formation: Enfin, environ 0.7% des charges, équivalant à 120€ annuellement, sont réservés à la formation professionnelle. Cela vous permet d’investir dans le développement de vos compétences et de rester compétitif dans votre domaine.

Ces pourcentages et montants reflètent l’importance de chaque type de charge dans le total des cotisations versées pour une rémunération nette de 3 000€.

Dividendes en EURL : Une Option Pertinente ?

Il est fréquemment mentionné que les dividendes en EURL sont limités à 10% du capital social, mais cette affirmation est incorrecte. La réalité est que les cotisations sociales s’appliquent aux dividendes dépassant 10% du capital social, à la manière d’une rémunération de gérance. Cela a conduit certains à conclure hâtivement que les dividendes n’étaient pas avantageux.

En réalité, dans le cas de revenus élevés, soit pour le chef d’entreprise ou son foyer fiscal, les dividendes en EURL peuvent être très pertinents. Les cotisations sociales sur ces dividendes sont déductibles du résultat imposable de la société, contrairement aux prélèvements sociaux. De plus, contrairement aux dividendes en SASU, ils génèrent des droits à la retraite.

La conclusion est claire : il est crucial de faire des calculs détaillés pour déterminer si choisir les dividendes est une stratégie financièrement avantageuse pour votre situation spécifique.

Assurances Nécessaires en tant que Gérant d'EURL

Choisir les assurances adaptées en tant que gérant d’EURL avec une rémunération de gérance de 3 000€ par mois nécessite une analyse approfondie de vos besoins spécifiques. Cependant, certaines couvertures sont essentielles :

Prévoyance: Elle vous protège contre les risques d’incapacité de travail, d’invalidité, et de décès.
Mutuelle (complémentaire santé): Une mutuelle santé couvre une partie ou la totalité des frais médicaux non pris en charge par la Sécurité Sociale.
Responsabilité Civile Professionnelle (RC Pro): Elle couvre les dommages que vous pourriez causer à des tiers dans le cadre de votre activité professionnelle.
Responsabilité Civile du Dirigeant: Cette assurance protège votre patrimoine personnel en cas de mise en cause de votre responsabilité en tant que dirigeant de l’entreprise.
Assurance Cyber: Avec la digitalisation croissante des activités, cette assurance est cruciale pour se protéger contre les risques liés à la sécurité des données et aux cyberattaques.
Assurance des biens professionnels: Si vous possédez des équipements spécifiques ou des locaux, il est important de les assurer contre les dommages, les vols, ou les catastrophes naturelles.

Il est recommandé de consulter un courtier ou un conseiller en assurances pour évaluer précisément vos besoins et choisir les couvertures les plus adaptées à votre situation spécifique.

Améliorer Votre Retraite avec une Rémunération de Gérance de 3 000€

Pour améliorer votre retraite en tant que gérant d’EURL avec une rémunération de gérance de 3 000€, plusieurs dispositifs sont à votre disposition :

Plan d’Épargne Retraite (PER): Ce dispositif existe sous différentes formes et permet de constituer un capital pour votre retraite.
Plan d’Épargne Retraite Individuel (PERIN): Ce plan individuel est central pour compléter votre retraite. Les versements peuvent être déductibles de votre revenu imposable, offrant ainsi un avantage fiscal immédiat tout en vous permettant de vous constituer un capital pour compenser la baisse de revenu à la retraite.

Vous pouvez aussi verser à titre personnel sur l’article 163q du Code général des Impôts (CGI). Cela aura un impact sur le plafond mais pas sur le cout. En effet, comme nous l’avons vu pour la prévoyance, vous allez payer des cotisations sociales sur les sommes versées sur les plafonds Madelin. Le PER en fait partie pour le versement par l’entreprise sur l’article 154b.

Épargne Salariale: Si vous avez au moins un salarié, vous pouvez bénéficier de dispositifs d’épargne salariale, tels que le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) et le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERECO).

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