Comment remplir la déclaration du chiffre d’affaires pour une micro-entreprise (auto-entrepreneur)
Dans le cadre du paiement de l'impôt sur le revenu, votre micro-entreprise (micro-BIC et micro-BNC) doit déclarer son chiffre d'affaires. Si vous avez opté pour le versement trimestriel, votre prochaine déclaration de revenus doit se faire au plus tard le 31 juillet. À moins que cela constitue votre 1re déclaration, vous devez déclarer votre chiffre d'affaires ou vos recettes au plus tard le 31 juillet. Il s'agit de déclarer le chiffre d'affaires que votre entreprise a effectué entre les mois d'avril et de juin. Vous devez faire cette déclaration même si votre chiffre d'affaires est nul.
Quand et pourquoi déclarer
La déclaration du chiffre d'affaires s'effectue en ligne sur votre espace Urssaf. Vérifié le 01 janvier 2026 - Entreprendre Service Public / Direction de l'information légale et administrative (Premier ministre), Ministère chargé de l'économie. Vous êtes micro-entrepreneur et vous souhaitez connaître les dates auxquelles vous devez déclarer votre chiffre d'affaires ? Nous vous présentons toutes les informations nécessaires.
Vous débutez ou reprenez une activité. Vous devez déclarer votre chiffre d'affaires ou vos recettes tous les mois (automatiquement) ou tous les 3 mois (sur demande). L'option pour déclarer votre chiffre d'affaires ou vos recettes tous les 3 mois doit être prise dans le mois qui suit le début de votre activité. Cette option vaut pour l'année civile et est tacitement reconduite l'année suivante. Si vous ne souhaitez pas conserver cette option, vous devez transmettre votre demande avant le 31 octobre de l'année précédant celle pour laquelle vous souhaitez repasser à une déclaration mensuelle. Exemple : Pour modifier la périodicité en 2027, la demande devait obligatoirement être effectuée avant le 31 octobre 2026.
Première déclaration. Votre 1re déclaration doit être faite à l'une des échéances suivantes selon le type de déclaration que vous avez choisi : Pour une déclaration et un versement mensuels, vous devez faire votre première déclaration avant la fin du mois suivant vos 3 premiers mois d'activité. Pour une déclaration et un versement tous les 3 mois, vous devez faire votre première déclaration avant la fin du mois suivant le trimestre qui suit celui au cours duquel vous avez démarré votre activité. Exemple : Vous déclarez votre chiffre d'affaires tous les mois : si vous démarrez votre activité le 6 mars 2026, vous devez effectuer votre première déclaration au plus tard le 31 juillet 2026. Vous déclarez votre chiffre d'affaires tous les 3 mois : si vous démarrez votre activité le 12 avril 2026, vous devez effectuer votre première déclaration au plus tard le 31 octobre 2026.
Déclarations suivantes et modalités
Les déclarations suivantes doivent être faites avant la fin du mois suivant le mois ou le trimestre sur lequel porte la déclaration en fonction de l'option que vous avez choisie. Exemple : Si vous déclarez votre chiffre d'affaires tous les mois, vous devez faire votre déclaration de chiffre d'affaire du mois de juin au plus tard le 31 juillet. Si vous déclarez votre chiffre d'affaires tous les 3 mois, vous devez faire votre déclaration aux échéances suivantes :
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- Pour le CA réalisé entre janvier et mars, avant le 30 avril
- Pour le CA réalisé entre avril et juin, avant le 31 juillet
- Pour le CA réalisé entre juillet et septembre, avant le 31 octobre
- Pour le CA réalisé entre octobre et décembre, avant le 31 janvier
Vous devez faire votre déclaration de chiffre d'affaires (CA) obligatoirement en ligne sur le site de l'Urssaf. Déclarer en ligne son chiffre d'affaires de micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) et payer ses cotisations sociales. Même si votre CA est nul, la déclaration est obligatoire.
Tableau synthèse des incidences et pénalités
| Déclarations manquantes | Ventes | Prestations de services |
|---|---|---|
| Déclaration mensuelle | 7 791,67 € | 3 125 € |
| Déclaration trimestrielle | 23 375 € | 10 313 € |
Exemple : Si vous êtes commerçant et que vous n'avez pas effectué 2 déclarations mensuelles au cours de l'année précédente, le montant des cotisations sera calculé et vous devrez payer une pénalité de 60,1 € pour chaque déclaration en retard (2 x 60,1 € = 120). Vous êtes informé par lettre recommandée des cotisations sociales à payer pour les déclarations manquantes et vous avez encore la possibilité de déclarer votre chiffre d'affaires et de régulariser votre situation. Dans ce cas, le montant de la pénalité est porté à 3 % du montant des cotisations et contributions sociales dues.
Vous êtes en cours d'activité. Vous devez déclarer votre chiffre d'affaires ou vos recettes tous les mois (automatiquement) ou tous les 3 mois (sur demande). L'option pour déclarer votre chiffre d'affaires ou vos recettes tous les 3 mois doit être prise dans le mois qui suit le début de votre activité. Cette option vaut pour l'année civile et est tacitement reconduite l'année suivante. Si vous ne souhaitez pas conserver cette option, vous devez transmettre votre demande avant le 31 octobre de l'année précédant celle pour laquelle vous souhaitez repasser à une déclaration mensuelle.
Comment faire concrètement sur l’Urssaf
Étape 1 - Accédez à votre compte. Pour déclarer votre chiffre d’affaires en ligne, vous devez au préalable avoir créé un compte sur www.autoentrepreneur.urssaf.fr. Vous pouvez le faire dès que vous avez obtenu votre numéro de SIRET. Vous pouvez également faire la démarche sur l’application mobile Autoentrepreneur Urssaf. Une fois l’application lancée, la page Identification apparaît. La connexion se fait en cliquant sur « Mon compte » puis « Je n'ai pas encore de compte » s'il s'agit de votre première connexion.
Étape 2 - Déclarez votre chiffre d’affaires et vos recettes. Dans les cases correspondantes, indiquez le montant de votre chiffre d’affaires, même si celui-ci est nul. En cas d’activité mixte, répartissez les sommes encaissées.
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Étape 3 - Effectuez votre paiement. Deux choix s’offrent à vous : carte bancaire ou prélèvement SEPA. En cas de prélèvement SEPA, vous êtes prélevé à l’issue de la date d’exigibilité de l’échéance. Une fois la déclaration validée, vous recevez un accusé de réception et vous pouvez télécharger le justificatif.
Bon à savoir et conseils pratiques
Le Portail Auto-Entrepreneur met à disposition un calendrier des échéances et un suivi des déclarations d’activité. La déclaration du chiffre d’affaires est une obligation incontournable pour tout micro-entrepreneur car c’est sur cette base que l’Urssaf calcule vos cotisations sociales et éventuelles taxes. Dès la création de votre activité, vous devez choisir entre une déclaration mensuelle ou trimestrielle, reconduite automatiquement chaque année. La première déclaration doit intervenir dans les 90 jours suivant le début d’activité, puis se fait selon le rythme choisi : chaque mois ou aux échéances fixes du 31 janvier, 30 avril, 31 juillet et 31 octobre. Même en l’absence de revenus, il est impératif de déclarer « 0 ». En cas d’erreur, contactez rapidement l’URSSAF pour rectifier.
Pour aller plus loin: le guide complet de la TVA en auto-entreprise. En micro-entreprise, vous êtes soumis à des plafonds de chiffre d’affaires; le régime micro-social implique que la déclaration et le paiement des cotisations se font en ligne, quel que soit le montant.
Auto-entrepreneur - Comment déclarer son chiffre d'affaires à l'Urssaf ? (Tuto 2025)
Quelles questions se posent souvent? Doit-on déclarer le CA facturé ou encaissé? Doit-on déclarer avec ou sans abattement? Doit-on déclarer le CA brut ou net? Vous devez déclarer le chiffre d’affaires brut encaissé, hors taxes, et en cas de cumul d’activités, détailler la part relative à chaque activité dans une déclaration unique. La déclaration s’effectue exclusivement en ligne via le site de l’Urssaf.
Pour résumer les étapes essentielles
- Choisir entre déclaration mensuelle ou trimestrielle lors de la création de l’auto-entreprise et reconduire annuellement.
- Effectuer la première déclaration dans les 90 jours suivant le début d’activité.
- Déclarer en ligne sur Urssaf et saisir le chiffre d’affaires encaissé (ou recettes).
- Régler les cotisations et éventuelles pénalités via carte ou SEPA.
- En cas d’erreur, corriger rapidement auprès de l’URSSAF.
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