Déclaration des Revenus Airbnb aux Impôts en France : Guide Complet
Avec l’essor de la location saisonnière, de nombreux propriétaires se tournent vers des plateformes comme Airbnb pour rentabiliser leur investissement. Louer un appartement sur Airbnb est une source de revenus attractive, mais il est crucial de connaître les obligations fiscales qui s’appliquent. Cet article vous guide à travers les différentes fiscalités applicables aux investissements immobiliers et vous explique comment déclarer vos revenus Airbnb en France.
Doit-on déclarer ses revenus Airbnb aux impôts ?
La réponse est simple : oui. Déclarer ses recettes à l’administration fiscale fait partie des obligations d’un propriétaire de location saisonnière. Vous devez déclarer les revenus issus d’une location saisonnière, que ce soit dans votre résidence principale ou secondaire, et quelle que soit la durée de location (de quelques jours à quelques mois).
Si vous avez mis votre bien en location sur Airbnb au cours de l’année 2024, vous devez mentionner le montant perçu dans votre déclaration de revenus 2025.
Important : Depuis 2020, Airbnb transmet automatiquement à l'administration fiscale les revenus de ses hôtes. Une omission de déclaration peut entraîner des sanctions et un redressement fiscal avec des pénalités.
Est-ce que Airbnb transmet directement les revenus au fisc ?
Oui, Airbnb transmet de manière automatique les revenus perçus via sa plateforme. Il est donc parfaitement inutile de cacher ces montants à l’administration fiscale. En effet, depuis 2020, Airbnb se conforme aux obligations imposées aux plateformes par la loi.
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Ainsi, chaque année en janvier, la plateforme de réservation transmet à l’administration fiscale française toutes les informations concernant vos revenus et votre activité en tant qu’hôte Airbnb.
Ne pas déclarer Airbnb : quels risques ?
Dans le cas d’une non-déclaration de ses revenus Airbnb, il sera donc très facile à l’administration fiscale de relever cet oubli. Elle peut alors effectuer un redressement fiscal sur les 3 dernières années. Elle recalcule l’impôt engendré par les loyers, le majore de 10 % et ajoute 0,2 % par mois au titre des intérêts de retard.
Quel régime fiscal choisir pour votre imposition Airbnb ?
En fonction du montant de vos revenus locatifs, deux régimes fiscaux s'appliquent : le régime micro-BIC et le régime réel.
Régime Micro-BIC de la Location Meublée
Ce régime est automatiquement appliqué si vos revenus locatifs n'excèdent pas 77.700 € par an. Avec ce régime, vous bénéficiez d'un abattement forfaitaire de 50 % sur vos revenus locatifs. En régime micro-BIC, vos revenus bénéficient d’un abattement forfaitaire, actuellement de 50 %. Il couvre les charges que vous ne déduisez pas au réel. Un abattement minimum de 305 € est en place.
Exemple : Vous avez perçu des revenus locatifs pour 6 000 € sur l’année 2023. Dans votre déclaration de revenus 2024, vous complétez ce chiffre. L’administration applique un abattement de 50 %, soit 3 000 €. Vous payez des prélèvements sociaux (CSG / CRDS) à hauteur de 17,2 %, soit 516 €. Et vous payez l’impôt sur le revenu, en fonction de votre tranche d’imposition, sur 3 000 €.
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Régime Réel
Vous pouvez opter pour ce régime si vos revenus ne dépassent pas le plafond du micro-BIC, ou il est automatiquement appliqué si vos revenus locatifs dépassent 77.700 € par an. Avec ce régime, vous pouvez déduire un certain nombre de charges de vos revenus locatifs pour réduire l'assiette de calcul de l'impôt sur le revenu. Vous devez alors déclarer le montant de vos revenus net de frais et de charges.
Le régime réel permet de déduire de ses revenus locatifs les charges liées au bien loué, telles que :
- Les intérêts d’emprunts
- La taxe foncière
- Les charges de copropriété
- Les assurances
- Les frais de réparation, d’entretien, d’amélioration et d’équipements
- Les charges liées à l’amortissement du bien ou de son mobilier
- Les honoraires versés à des tiers comme les frais de notaires, les salaires du personnel de maison ou des frais d’expert-comptable
- Les frais de plateforme Airbnb
- Les frais d’une activité de conciergerie
En clair, pour déterminer quel est le régime le plus avantageux pour ses revenus locatifs Airbnb, il faut évaluer si le montant de vos charges excède l'abattement forfaitaire de 50 %.
Tableau récapitulatif des régimes fiscaux :
| Régime Fiscal | Revenus Locatifs Annuels | Abattement Forfaitaire | Déduction des Charges |
|---|---|---|---|
| Micro-BIC | Inférieurs à 77.700 € | 50 % | Non |
| Réel | Supérieurs à 77.700 € ou sur option | Non | Oui |
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Comment déclarer en ligne ses revenus Airbnb ?
Si vous utilisez la déclaration en ligne du site impots.gouv.fr :
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- À l'étape 3 de votre déclaration de revenus, intitulée "Revenus et charges", vous devez cocher la case "Revenus des locations meublées non professionnelles".
- Dans un nouvel écran qui apparaîtra plus loin, vous devrez renseigner le montant de vos recettes de l’année à la ligne 5ND si vous êtes en Micro-Bic ou à la ligne 5TB si votre revenu fiscal de référence est inférieur au plafond réglementaire et que vous avez choisi le prélèvement forfaitaire libératoire.
La déclaration papier des revenus Airbnb
La rubrique "Revenus des locations meublées non professionnelles" se trouve en partie à la page 4 de la déclaration de revenus papier n° 2042 C PRO. Elle concerne les professions non-salariées et seulement les revenus locatifs rentrant dans le cadre du régime micro-BIC.
Dans le cadre du régime réel, vous devrez recenser toutes les charges déductibles et remplir le formulaire 2031-SD.
Impôt Airbnb pour une résidence principale
Si les revenus locatifs de votre résidence principale ne dépassent pas 760 € par an, vous serez exonéré d’impôt. C’est l’article 35 bis du Code général des impôts (CGI). Mais vous devez quand même les déclarer ! Au-delà de ce montant, la fiscalité Airbnb de votre résidence principale change et vous serez soumis aux impôts comme aux prélèvements sociaux en fonction du régime choisi.
Impôt Airbnb pour une résidence secondaire
Les sommes que vous percevez grâce à la location de votre résidence secondaire sur Airbnb sont imposées dans votre tranche marginale d’impôt sur le revenu (TMI). Depuis 2023, ce chiffre figure sur votre avis d’imposition ! Il s'agit de la dernière tranche dans laquelle sont imposés vos revenus.
Qu’il s’agisse de votre résidence principale ou de votre résidence secondaire, si vous dépassez le plafond de 23 000 € de revenus locatifs Airbnb à l’année, vous devrez les déclarer à l’Urssaf ce qui entraînera le paiement de cotisations sociales.
Pour ne pas être considéré comme un loueur en meublé professionnel (LMP) vous ne devez pas :
- Percevoir plus de 23 000 € annuels de revenus locatifs ;
- Dépasser le montant total de vos autres revenus grâce à la location.
Taux d'imposition Airbnb et prélèvements sociaux
Le montant de l'impôt dépend du barème progressif appliqué à vos revenus imposables.
Barème 2025 (revenus 2024) :
| Tranche de revenus (€) | Taux d'imposition |
|---|---|
| < 11 294 | 0 % |
| 11 295 - 28 797 | 11 % |
| 28 798 - 82 341 | 30 % |
| 82 342 - 177 106 | 41 % |
| > 168 994 | 45 % |
Prélèvements sociaux : 17,2 %
Exemple d'imposition Airbnb : Paul a gagné 10 000 € en louant sa résidence sur Airbnb. Il bénéficie de 30 % d’abattement forfaitaire, ce qui fait un reste imposable de 7 000 €.
Pour trouver l’impôt Airbnb dû, il faut ensuite déduire :
- 17,2 % de prélèvements sociaux : 7 000 € * 17,2 % = 1 204 €
- Le % de votre tranche d’imposition : supposons qu’il se situe dans la tranche à 14 % : 7 000 € * 14 % = 980 €
- Total impôt Airbnb pour l’année : 1 204 € + 980 € = 2 184 €
Imposition Airbnb : exonérations et spécificités
Exonération fiscale possible
- Vos revenus locatifs sont inférieurs à 305 €/an (location résidence principale/secondaire).
- Vos revenus locatifs sont inférieurs à 760 €/an pour la location de pièces de votre résidence principale.
Location de meublés de tourisme classés
- Avant 2024 : abattement de 71 %.
- Désormais : abattement à 50 % (comme le micro-BIC classique).
Les conciergeries Airbnb et "Expériences"
- Revenus issus des "Expériences" Airbnb imposés sous le régime BIC ou BNC.
- Conciergeries : activité de prestation de service soumise à TVA et impôts.
Quelles sanctions en cas de non-déclaration ?
Ne pas déclarer vos revenus Airbnb constitue une fraude fiscale. Les conséquences sont :
- Redressement fiscal sur 3 ans.
- Majoration de 10 % + intérêts de retard (0,2 %/mois).
Bon à savoir : En cas d'oubli involontaire, vous pouvez régulariser votre situation grâce au "droit à l'erreur".
Airbnb et investissement locatif : quelles stratégies ?
Louer sur Airbnb peut s'intégrer à une stratégie d'investissement locatif. Voici quelques pistes :
- Choisir le bon régime fiscal : le régime réel peut être plus avantageux si vous avez de nombreuses charges.
- Optimiser les déductions fiscales : amortissements, travaux, frais de gestion...
- Diversifier les plateformes : pour limiter la dépendance à Airbnb et maximiser la rentabilité.
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