Comment calculer la TVA (21%) sur Excel : Guide complet
La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est un impôt indirect qui s’applique à la plupart des transactions commerciales. En France, elle représente une part importante des charges pour les entreprises. Découvrons ensemble les formules Excel pour calculer la TVA quel que soit le taux applicable. Correctement la calculer est donc essentiel pour éviter les mauvaises surprises.
Si vous êtes un professionnel assujetti à la TVA, vous devez afficher les éléments suivants sur vos factures de vente :
- Le tarif hors taxes (HT)
- Le taux de TVA appliqué
- Le montant de la TVA
- Le prix d’achat toutes taxes comprises (TTC), qui intègre la TVA.
La loi impose l’intégration d’autres mentions obligatoires sur vos factures.
Calcul pour passer du HT au TTC et du TTC au HT (formules et exemple)
Les différents taux de TVA
Pour rappel, les entreprises françaises utilisent quatre taux de TVA :
- Le taux normal à 20%
- Le taux intermédiaire à 10%
- Le taux réduit à 5,5%
- Certains produits de première nécessité bénéficient même d'un taux super-réduit à 2,1%.
Des taux particuliers s’appliquent en Corse et dans les départements d’outre-mer.
Lire aussi: TVA et Excel
Formule de calcul de la TVA à partir d’un prix HT
Pour obtenir le tarif TTC d’un bien ou d’un service, vous devez ajouter la TVA au prix HT. Pour cela, vous devez calculer le montant de cette taxe, grâce à une formule très simple à appliquer.
TVA = prix HT x taux de TVA
Vous pouvez aussi retrouver le prix HT à partir d’un tarif TTC, de manière assez simple. Pour retrouver le montant de la TVA, il vous suffit ensuite de faire la différence entre les prix HT et TTC !
Vous pouvez aussi utiliser ce tableau pour calculer le prix TTC à partir d’un tarif HT. Pour cela, au lieu de diviser les valeurs par le coefficient de conversion, vous devez les multiplier !
Exemples de calcul de la TVA à partir du prix HT
Pour illustrer les formules de calcul présentées dans cet article, rien ne vaut des exemples ! Nous vous proposons des illustrations avec différents taux de TVA.
Lire aussi: Comment Calculer TVA 20%
Exemple de calcul avec une TVA de 20 %
Vous vendez une prestation de services 200 € HT. Le taux de TVA applicable est de 20 %. Les formules à utiliser sont les suivantes :
- TVA = 200 x 20 % = 40 €
- Prix TTC = 200 + 40 = 240 €
Exemple de calcul avec une TVA de 10 %
Vous invitez un de vos clients au restaurant pour un déjeuner d’affaires. À la fin du repas, le serveur vous apporte une note qui prévoit un prix de 100 € HT. Voici les formules à utiliser pour retrouver le montant de la TVA et le tarif TTC.
- TVA = 100 x 10 % = 10 €
- Prix TTC = 100 + 10 = 110 €
Exemple de calcul avec la TVA au taux réduit de 5,5 %
Vous vendez un livre qui retrace l’histoire de votre entreprise à 60 € HT, avec une TVA à 5,5 %.
- TVA = 5,5 % x 60 = 3,30 €
- Prix TTC = 60 + 3,30 = 63,30 €
Exemples de calcul de la TVA à partir du prix TTC
Voici comment vous pouvez calculer votre TVA à partir d’une facture TTC.
Exemple de calcul avec une TVA de 20 %
Votre fournisseur vous a vendu un service d’entretien pour 400 € TTC, avec 20 % de TVA. Pour obtenir le tarif HT de cette prestation, vous devez utiliser les formules suivantes.
Lire aussi: Guide Excel TVA
- Prix HT = 400 / 1,2 = 333,33 €
- TVA = 400 - 333,33 = 66,67 €
Exemple de calcul avec une TVA de 10 %
Imaginons que votre repas au restaurant vous coûte 100 € TTC.
- Prix HT = 100 / 1,1 = 90,91 €
- TVA = 100 - 90,91 = 9,09 €
Exemple de calcul avec une TVA de 5,5 %
Vous avez récemment acheté un livre pour vous former à une nouvelle spécialité. Vous avez perdu la facture correspondante, mais vous connaissez le prix TTC de cet ouvrage, qui est de 10 €.
- Prix HT = 10 / 1,055 = 9,48 €
- TVA = 10 - 9,48 = 0,52 €
Comment calculer la TVA sur Excel ?
De nombreux professionnels se servent d’Excel pour la préparation de leurs factures de vente. La construction de la formule de calcul de la TVA est très simple sur ce tableur.
👉 Imaginons que vous utilisez les cellules suivantes :
- F29 pour le total HT ;
- F30 pour la TVA ;
- F31 pour le total TTC.
Les formules à rédiger dans les cellules F30 et F31 sont les suivantes :
- Cellule F30 (TVA au taux normal) : « =F29*0,2 ».
- Cellule F31 (total TTC) : « =F29+F30 ».
Il est possible de calculer la TVA sur Excel en employant une formule automatique. Pour ce faire, tapez sur la touche "égal" pour ouvrir la formule. Vous devez ensuite sélectionner la cellule où se trouve le montant HT, entrer le symbole de multiplication (*), puis renseigner le taux de la TVA (20 %, 10 % ou 5,5 %). Cela se présente de cette manière : = cellule sélectionnée (par exemple A1) * 0,2. À noter que le symbole du pourcentage est automatiquement pris en charge par Excel.
Pour résumer, le calcul de la TVA s’effectue comme suit : montant HT x taux de la TVA (ou pourcentage) = montant de la TVA.
Calcul de la TVA inversée avec Excel
Pour calculer la TVA inversée, on part alors du prix TTC payé par le client pour calculer le montant HT et le montant de la TVA à reverser à l'Etat.
La formule est :
- Prix HT = Prix TTC / (1 + taux de TVA)
- TVA à payer = Prix TTC - Prix HT
Par exemple, avec 20% de TVA :
- Facture TTC pour des travaux : 12 000 €
- Prix HT = 12 000 / 1,2 = 10 000 €
- TVA à reverser = 12 000 - 10 000 = 2 000 €
Sur Excel on va dans un premier temps calculer le montant HT puis faire la différence entre le Prix TTC et le prix HT.
On peut également multiplier le montant TTC par l’inverse du coefficient de TVA.
Par exemple, avec un taux de TVA de 20 %, le facteur multiplicateur serait (1/1.20) = 0.8333 Vous pouvez donc multiplier le montant TTC par 0.8333 pour obtenir le montant HT.💡 Bon à savoir : cette méthode de calcul donne un résultat moins juste que la première méthode.
Précisions sur le calcul de la TVA exigible
La facturation de la TVA s’impose à :
- toutes les entreprises, sauf celles qui bénéficient du régime de la franchise en base de TVA ;
- toutes les transactions (sauf exceptions, telles que les exportations, les soins médicaux, etc.).
Les professionnels sont chargés de collecter la TVA auprès de leurs clients pour le compte de l’État. Ils doivent ensuite reverser cette taxe à l’administration fiscale.
balises: #Tva