Comment faire sa déclaration de chiffre d'affaires en tant qu'auto‑entrepreneur (micro‑entrepreneur)

Le régime de la micro‑entreprise est un dispositif simplifié pour l’entreprise individuelle. Il allège les formalités de création, le calcul et le paiement des cotisations sociales et de l’impôt sur le revenu. Auto-entrepreneur et micro-entrepreneur, rappelons-le, sont un seul et même statut d'indépendant depuis la loi Pinel de 2016.

Pourquoi déclarer son chiffre d’affaires ?

La déclaration du chiffre d’affaires fait partie des obligations de tous les auto-entrepreneurs. Cette formalité permet en effet le calcul et le paiement de vos taxes et cotisations. Déclarer son chiffre d’affaires est une obligation incontournable pour tout micro-entrepreneur, car c’est sur cette base que l’Urssaf calcule vos cotisations sociales et éventuelles taxes. Déclarer votre chiffre d’affaires, en tant que micro-entreprise, vous permet dès lors de payer vos charges fiscales mais aussi vos cotisations sociales.

Qu’est‑ce que le chiffre d’affaires à déclarer ?

Le chiffre d’affaires (CA) d’une micro-entreprise est la somme des recettes encaissées au cours de l’exercice. Seules les sommes encaissées sont à déclarer. Celles en cours de facturation devront être déclarées au moment où vous percevrez le montant sur le compte bancaire de l’auto-entreprise. Le chiffre d’affaires à déclarer est le montant brut : cela signifie qu’aucune charge ou dépense ne peut être déduite du chiffre d’affaires. Les débours ne sont pas une charge de l’auto-entrepreneur. C’est une avance de frais, au nom et pour le compte du client, qui doit être refacturée au client pour le montant exact engagé.

Quand et à quelle fréquence déclarer ?

Dès la création de votre auto-entreprise sur le site de l’Urssaf, grâce au formulaire P0, vous avez dû choisir le rythme auquel vous souhaitez déclarer votre chiffre d’affaires et ainsi régler vos charges sociales et fiscales. Deux choix sont possibles : une déclaration mensuelle, la périodicité dite "de principe" ; une déclaration trimestrielle, obtenue sur demande. L'option pour déclarer votre chiffre d'affaires ou vos recettes tous les 3 mois doit être prise dans le mois qui suit le début de votre activité. Cette option vaut pour l'année civile et est tacitement reconduite l'année suivante.

Première déclaration

Vous disposez d’un délai de 3 mois maximum (à compter de la date de début de votre activité) pour faire votre première déclaration de chiffre d’affaires. La première déclaration doit être faite à l'une des échéances suivantes selon le type de déclaration que vous avez choisi : pour une déclaration et un versement mensuels, votre première déclaration doit intervenir avant la fin du mois suivant vos 3 premiers mois d'activité ; pour une déclaration et un versement tous les 3 mois, votre première déclaration doit intervenir avant la fin du mois suivant le trimestre qui suit celui au cours duquel vous avez démarré votre activité.

Lire aussi: Comment devenir auto-entrepreneur ?

Déclarations suivantes : échéances

Les déclarations suivantes doivent être faites avant la fin du mois suivant le mois ou le trimestre sur lequel porte la déclaration en fonction de l'option choisie. Si vous déclarez votre chiffre d’affaires tous les mois, vous devez faire votre déclaration du mois de juin au plus tard le 31 juillet. Si vous déclarez tous les 3 mois, les échéances sont : pour le CA réalisé entre janvier et mars, avant le 30 avril ; pour avril-juin, avant le 31 juillet ; pour juillet-septembre, avant le 31 octobre ; pour octobre-décembre, avant le 31 janvier.

Quelle que soit la périodicité, la date butoir est fixée au dernier jour du mois de déclaration, avant midi. A moins que cela constitue votre 1re déclaration, vous devez déclarer votre chiffre d'affaires ou vos recettes au plus tard le 31 juillet (pour le trimestre avril-juin par exemple). Vous devez faire votre déclaration de chiffre d'affaires (CA) obligatoirement en ligne sur le site de l'Urssaf.

Comment déclarer en ligne (procédure en 3 étapes)

Étape 1 - Accédez à votre compte

Pour déclarer votre chiffre d’affaires en ligne, vous devez au préalable avoir créé un compte sur www.autoentrepreneur.urssaf.fr. Vous pouvez le faire dès que vous avez obtenu votre numéro de SIRET. La connexion se fait en cliquant sur « Mon compte » puis « Je n'ai pas encore de compte » s'il s'agit de votre première connexion. Dans ce cas, votre SIRET et votre numéro de sécurité sociale vous sont demandés.

Étape 2 - Saisissez votre chiffre d’affaires

C’est ici que vous indiquez le montant de votre chiffre d’affaires, même si celui-ci est nul, dans la ou les cases correspondantes. En cas d’activité mixte, pensez à répartir les sommes encaissées. Si vous avez plusieurs activités, chaque partie du CA est traitée séparément. Libre à vous de faire votre déclaration avant 90 jours, durant cette période, votre déclaration reste modifiable (uniquement si vous avez opté pour le prélèvement SEPA). Le montant des contributions sociales et de l’impôt dus, le cas échéant, se calcule automatiquement. Automatiquement, les autres cases se mettront à jour pour que vous puissiez avoir un regard sur le montant des charges à payer dépendant de votre CA.

Étape 3 - Effectuez votre paiement

Il ne vous reste plus qu'une dernière étape : le paiement ! Deux choix s'offrent à vous : utiliser votre carte bancaire ou le télépaiement (prélèvement SEPA). En utilisant le mode de paiement par mandat SEPA, vous n’êtes prélevé qu’à l’issue de la date d’exigibilité de l’échéance. Après avoir sélectionné « Payer via ce mandat », votre paiement est validé. Après validation, un accusé de réception apparaît à l’écran. Vous pouvez même l’imprimer si vous le souhaitez. Vous pourrez également retrouver ce document dans l’onglet Mes Documents.

Lire aussi: Auto-entrepreneurs et impôts

[TUTO] Comment déclarer son CA à URSSAF en micro-entreprise en 2026

Calcul des cotisations et options fiscales

La déclaration de votre chiffre d’affaires entraîne le calcul de plusieurs cotisations et taxes : les cotisations sociales, les taxes pour frais de chambres consulaires (CCI et CMA), sauf pour les activités libérales, la contribution à la formation professionnelle (CFP), et le versement forfaitaire libératoire si vous avez choisi cette option. Les taux appliqués dépendent de la nature de votre activité.

Micro‑entreprise sans option pour le versement libératoire

Lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus (en ligne ou sur le formulaire N° 2042-C-PRO), vous indiquez le chiffre d’affaires (CA) ou les recettes brutes de l’année. Calcul du revenu imposable = CA brut - abattement. L’abattement automatique est un pourcentage fixe déduit du CA selon votre activité : 71 % pour l’achat‑revente ou la fourniture de logement relevant des BIC ; 50 % pour les loueurs en meublés de tourisme classés / Chambre d’hôtes ; 50 % pour les services relevant des BIC ; 34 % pour les activités libérales et les prestations de services relevant des BNC ; 30 % pour les loueurs en meublés de tourisme non classés. L’abattement ne peut pas être inférieur à 305 € (minimum de frais professionnels). Si vous avez plusieurs activités, chaque partie du CA est traitée séparément ; le minimum total devient 610 €.

Micro‑entreprise avec option pour le versement libératoire

Vous pouvez opter pour le « versement libératoire » auprès de l’Urssaf si vous remplissez certaines conditions de revenus et de CA. Les taux du versement libératoire sont : 1 % pour les activités d’achat‑revente, de fabrication, vente de denrées à consommer sur place ou de fourniture de logement ; 1,7 % pour les autres prestations industrielles et commerciales ; 2,2 % pour les prestations de services libérales. À l’étape 3 de la déclaration de revenus, choisissez la ligne « micro‑entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire » puis remplissez la case correspondant à votre activité (5TA / 5TB / 5TE). Vos revenus de micro‑entrepreneur sont pris en compte pour calculer le taux moyen d’imposition de votre foyer.

Cas particuliers et points de vigilance

Vous devez déclarer les sommes totales encaissées HT lorsque vous bénéficiez de la franchise en base de TVA. Si votre entreprise sort de la franchise en base de TVA, vous êtes dans l'obligation de régler et déclarer votre TVA.
Même en cas de chiffre d’affaires nul, vous devez obligatoirement déclarer « 0 » sous peine de pénalités.
Il est possible de se faire radier du Registre national des entreprises pour absence de déclaration de chiffre d’affaires pendant 24 mois consécutifs.
Si vous n’effectuez pas votre déclaration mensuelle ou trimestrielle, vous serez redevable d’une pénalité de 58 € pour chaque déclaration manquante, et ce même si votre chiffre d’affaires est nul. En cas de déclarations manquantes, l'Urssaf applique des bases forfaitaires par déclaration manquante (exemples : 7 791,67 € pour ventes mensuelles, 3 125 € pour prestations de services mensuelles).
Vous avez la possibilité de modifier votre déclaration jusqu’à la date d’exigibilité avant midi (sauf si vous payez par carte bleue). Passé ce délai, vous devrez contacter directement votre organisme.

Se préparer et s’organiser au quotidien

Pour faciliter votre comptabilité quotidienne, le Portail Auto‑Entrepreneur met à disposition son outil de facturation Solo. L'Urssaf édite chaque année votre attestation fiscale : vous pouvez la retrouver sur votre espace personnel. Ce document est précieux car il indique le montant que vous devez déclarer sur votre feuille d'impôts. Pensez à le télécharger !

Qui peut vous aider ?

Le Service Public, les conseillers entreprises, et des plateformes spécialisées peuvent vous accompagner. Pour gagner du temps à la création, des acteurs comme LegalPlace proposent d’assister la création et la gestion des formalités administratives. En cas de difficultés d’accès au site autoentrepreneur.urssaf.fr (erreur d’inscription), attendez une à deux semaines après l’obtention du SIRET : l’Urssaf n'a peut-être pas encore activé la création de votre compte.

Rappels pratiques

La démarche s’effectue exclusivement en ligne via le site ou l’application mobile de l’Urssaf (AutoEntrepreneur Urssaf).
Vous devez faire votre déclaration depuis votre espace personnel au plus tard le dernier jour de chaque mois ou trimestre.
Le montant des cotisations est calculé automatiquement à partir de votre chiffre d’affaires et sera prélevé le jour de l'échéance de votre déclaration.
Si vous bénéficiez d’allocations de France Travail ou de minima sociaux, il est conseillé de déclarer et payer vos cotisations mensuellement afin de pouvoir transmettre plus rapidement les justificatifs de vos revenus.
Restez attentif aux plafonds de chiffre d’affaires : 203 100 € pour les activités de commerce et de fourniture de logement, 83 600 € pour les activités de prestations de services et professions libérales. Au‑delà, vous sortez du régime micro‑entreprise.

Vous êtes maintenant paré pour déclarer votre chiffre d’affaires : créez votre compte, saisissez les sommes encaissées, validez et payez en ligne. Le portail de l’URSSAF met à la disposition des micro-entrepreneurs un calendrier des échéances à régler et un suivi des déclarations de l’activité assez précis.

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