Comment déclarer vos dons à la Croix-Rouge et bénéficier d'une réduction d'impôt en France

Les fêtes de fin d’année approchent, et avec elles, l'esprit de générosité. Faire un don à des associations comme la Croix-Rouge est non seulement un acte de solidarité, mais aussi une opportunité de bénéficier d'une réduction d'impôt. Cet article vous explique comment déclarer vos dons et profiter des avantages fiscaux en France.

Pourquoi faire un don à la Croix-Rouge ?

Depuis plus de 150 ans, la Croix-Rouge française œuvre aux côtés des pouvoirs publics à travers diverses actions humanitaires pour soulager la souffrance des Hommes. Ses missions sont nombreuses et ses 56 000 bénévoles viennent en aide aux sans-abris, mais aussi aux familles démunies et aux personnes âgées isolées. La Croix-Rouge, c’est aussi bien sûr une référence en matière de secourisme.

C’est grâce à la générosité du grand public que nous venons en aide aux personnes démunies. Ensemble, faisons la différence !

Vous souhaitez aller plus loin dans votre engagement ? Devenez philanthrope de la Croix-Rouge française et apportez un soutien décisif aux actions d’intérêt général. En tant que donateur majeur, vous pouvez financer des projets d’envergure dans les domaines de la santé, de l’urgence, de l’action sociale et de la formation, en France et à l’international.

Nos équipes sont à votre écoute pour vous guider et co-construire un projet en adéquation avec vos valeurs et vos ambitions. Votre engagement permet d’apporter des solutions pérennes et innovantes aux défis humanitaires d’aujourd’hui et de demain. Mobilisons-nous ensemble !

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Comment fonctionne la réduction d'impôt pour les dons ?

Faire un don aux Restos du cœur ou à toute autre association caritative ouvre droit à un crédit d’impôts. Un don à une association d’aide humanitaire permet de bénéficier d’une réduction d’impôt, correspondant à 75 % des versements, dans la limite d’un montant revalorisé chaque année (1 000€ en 2024). La fraction au-delà de 1 000 € ouvre droit à une réduction d’impôt de 66 % du montant donné.

Attention, il s’agit bien d’une réduction d’impôt et non d’une déduction fiscale. Cette réduction d’impôt est octroyée au particulier donateur en vertu de l’article 200 du CGI (Code Général des Impôts). Il ne s’agit en aucun cas d’une charge déductible du revenu ou d’un crédit d’impôt. Ainsi, une personne non imposable n’a aucun intérêt financier à faire un don de ce type puisque, ne payant pas d’impôt, elle ne peut toucher un remboursement d’impôt.

La Croix Rouge, dès réception de votre don vous adressera un reçu fiscal comportant la date et le montant de votre don. Conservez-le pour pouvoir déclarer sans erreur votre don à l’administration fiscale. Il n’est cependant pas nécessaire de joindre le justificatif à la déclaration.

Où déclarer vos dons dans votre déclaration de revenus ?

Il est impératif d’inscrire ses dons dans la déclaration de revenus afin de bénéficier de la réduction d’impôt (les dons sont une source fréquente d’oublis ou d’erreurs dans les déclarations des contribuables). Sans cette déclaration, on ne peut pas prétendre à la déduction fiscale au titre des dons.

Au moment de remplir la déclaration de revenus, il ne faut pas oublier d’inscrire ses dons aux associations et fondations d’intérêt général ou d’utilité publique ou loi 1905 (associations cultuelles), aux partis politiques que l’on a effectués au cours de l’année 2024. Les dons et cotisations syndicales sont régies par des dispositions spécifiques.

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Le don doit être signalé dans la déclaration de revenus à envoyer à l’administration fiscale chaque printemps. Les dons réalisés en année N ouvrent toujours droit à une réduction fiscale en année N+1. Mais depuis la mise en place du prélèvement à la source, le calendrier des réductions d’impôt a été modifié. De fait, le fisc calcul votre imposition en tenant compte des réductions fiscales que vous avez touchées l’année précédente en présumant que vous ferez également des dons et du même montant.

Les cases à remplir : 7UD et 7UF

Deux cases permettent de déclarer vos dons aux associations : la case 7UD et la case 7UF.

Case 7UD : Elle s’applique aux dons versés à des organismes d’aide aux personnes en difficulté (réduction d’impôt de 75%). Réduction d’impôt : 75% du montant donné, dans la limite de 1 000€ en 2025. La déduction d'impôt est calculée à 75% sur les 1000 premiers euros et à 66% sur le reste.
Case 7UF : Elle s’applique aux dons versés à des organismes d’intérêt général ou reconnus d’utilité publique. Le montant de vos réductions d'impôts est limité à 66% du don et à 20% de votre revenu imposable.

Si le montant de la réduction d’impôts est de 75%, alors la case à remplir est la 7UD.

Que faire si le don dépasse le plafond de 1.000 euros ?

Lorsque le don déclaré case 7UD dépasse le plafond de 1.000 euros, la part du don qui excède cette limite est automatiquement ajoutée au montant des dons versés à des organismes d’intérêt général génératrice de la réduction d’impôt de 66%.

Comment déclarer le report de l’excédent de dons des années antérieures ?

Pour les dons ayant dépassé le plafond de 20% les années précédentes, tout se fait sur le formulaire 2042 RICI ou son équivalent dans la déclaration en ligne. Il faut déclarer le report de l’excédent de dons des années antérieures sur les années N-1 à N-5.

Faut-il joindre les justificatifs à la déclaration ?

Non, lors de la déclaration d’impôts, aucun justificatif n’est demandé. En effet, depuis 2013, le reçu fiscal (justificatif des dons adressé par l’organisme bénéficiaire) ne doit pas être joint à la déclaration. En d’autres termes, un don effectué en 2024 ouvre droit à la réduction d’impôt en 2025 sans pièce justificative à produire en même temps que la déclaration (pas besoin de charger le reçu fiscal dans la déclaration en ligne ni de le joindre par La Poste).

Tableau récapitulatif des réductions d'impôt pour dons

Type d'organisme	Case de la déclaration	Réduction d'impôt	Limite
Organismes d'aide aux personnes en difficulté (Croix-Rouge, Restos du Cœur, etc.)	7UD	75%	1 000 €
Organismes d'intérêt général ou reconnus d'utilité publique	7UF	66%	20% du revenu imposable
Fondation du Patrimoine (dons pour le patrimoine religieux)	7UJ	75% (jusqu'à 1 000 €) puis 66% au-delà	Pas de limite spécifique

Les dons sur la déclaration d'impôt 2024.

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