Le Plan de Financement d'Entreprise : Un Guide Complet

Un plan de financement est un document qui détaille la situation financière actuelle d’une entreprise et ses objectifs monétaires à court et à long terme. C’est un tableau complet des finances actuelles de l’entreprise, de ses objectifs et des stratégies qu’elle a mises en place pour atteindre ces objectifs. Il sert à planifier et à sécuriser les ressources financières nécessaires pour atteindre les objectifs fixés.

Le plan de financement est un processus continu qui examine l’ensemble de la situation financière afin d’élaborer des stratégies pour atteindre les objectifs fixés à court et à long terme. Il comprend généralement les prévisions de ventes de l’entreprise, les projections de flux de trésorerie, les dépenses prévues, les principaux indicateurs financiers, etc.

Un plan de financement se présente comme une cartographie détaillée des ressources et des dépenses prévues pour une entreprise sur une période donnée. Il détaille les sources de financement disponibles, telles que les prêts, les investissements en capitaux propres ou les subventions, ainsi que leur répartition dans les différentes phases du projet. En parallèle, il spécifie les dépenses envisagées pour chaque aspect du projet, incluant les coûts opérationnels, les investissements en équipement, et autres frais prévus.

La durée du plan de financement dépend de la nature du projet, mais elle s’étend généralement sur trois à cinq ans. Cette période permet de prévoir les besoins en trésorerie à moyen terme et d’ajuster les stratégies financières en conséquence. Un plan de financement de trois ans est souvent suffisant pour des projets moins complexes, tandis que cinq ans offrent une vision plus complète pour des investissements importants.

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Le Rôle Essentiel d'un Plan de Financement

Le plan de financement permet d’identifier les besoins en capitaux nécessaires pour lancer et développer un projet ou une entreprise. Cela inclut les investissements initiaux, les besoins en fonds de roulement, et les dépenses opérationnelles. Avec une vision claire des besoins financiers et des flux de trésorerie, les dirigeants peuvent prendre des décisions stratégiques éclairées sur les investissements, la gestion des coûts, et les priorités de développement. De plus, on peut identifier les partenaires financiers à mobiliser.

Construire un plan de financement est une étape cruciale pour assurer la viabilité financière de tout projet, qu’il s’agisse de la création d’entreprise, d’agrandir une activité existante ou de mener à bien un projet personnel. Un plan de financement bien structuré permet non seulement de définir les besoins de financement mais aussi de rassurer les investisseurs et les partenaires potentiels. Bien que vous ne puissiez pas garantir que tout se déroulera exactement comme prévu, cet exercice vous prépare à ce qui vous attend.

Comment créer un business plan étape par étape ? #LaChecklist | Crédit Agricole

Les Étapes Clés pour Élaborer un Plan de Financement Efficace

Voici les étapes clés pour élaborer un plan de financement efficace :

Évaluer les besoins de financement et lister toutes les dépenses telles que les coûts de production, les équipements, les frais administratifs, etc.
Établir un plan de financement initial qui prend en compte toutes les immobilisations corporelles et incorporelles nécessaires. Cette estimation est importante pour éviter les surprises financières.
Établir des prévisions afin d’anticiper les flux de trésorerie entrants et sortants, cela aide à planifier les besoins à court terme et à long terme.
Calculer le besoin en fonds de roulement (BFR), qui représente les ressources nécessaires pour couvrir le décalage entre les dépenses et les recettes. Un BFR mal évalué peut rapidement mettre en péril la trésorerie de l’entreprise.
Le plan de financement prévisionnel doit également intégrer les prêts bancaires.

Éléments Cruciaux à Intégrer dans un Plan de Financement

Lors de l’élaboration du plan de financement, plusieurs éléments doivent être pris en compte pour assurer la viabilité et la solidité financière de l’entreprise.

Évaluer avec précision les coûts nécessaires, incluant les coûts initiaux, les coûts d’exploitation et les coûts imprévus. Cette évaluation doit être minutieuse pour éviter toute mauvaise surprise future.
Intégrer un bon équilibre entre les apports en capital (fonds propres) et les financements externes tels que les prêts et les subventions. Les apports en compte courant et le capital social doivent être soigneusement planifiés et documentés pour montrer l’engagement des fondateurs et renforcer la confiance des investisseurs et des prêteurs.
Inclure les immobilisations incorporelles, telles que les brevets, les licences et les marques, dans le plan de financement.

En résumé, un plan de financement bien élaboré doit être détaillé et réaliste, intégrant des prévisions financières précises, un équilibre entre les différentes sources de financement, et une analyse approfondie des risques potentiels. Contacter un comptable.

L'Équilibre Fondamental du Plan de Financement

Le plan de financement est un tableau important du prévisionnel financier de création d’entreprise. Il permet de s’assurer de la viabilité d’un projet en mettant en évidence les besoins financiers générés par le projet et les ressources apportés par l’entreprise et ses fondateurs. Il doit nécessairement être équilibré. À défaut, il existe différentes solutions pour le rétablir.

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Le plan de financement est un des tableaux financiers les plus importants du business plan d’une création d’entreprise. Les emplois regroupent tous les décaissements de l’entreprise. Les calculs du plan de financement s’effectuent à 4 horizons : d’abord au jour du lancement (c’est l’instant T0 ou le « plan de financement initial »), puis à la fin de la 1ère année, de la 2ème année et de la 3ème année d’activité.

On considère qu’un plan de financement est équilibré lorsque les ressources financent entièrement les besoins et que la stratégie en matière de financement est cohérente. Le principal travail consiste à vérifier que les ressources de votre plan de financement couvrent bien les emplois du projet. Autrement dit, la différence entre les ressources et les emplois doit obligatoirement être positive. Dans le cas contraire, vous démarrerez votre activité avec un déficit de trésorerie. Pour y remédier, vous avez plusieurs possibilités.

Solutions pour Rétablir l'Équilibre du Plan de Financement

Augmenter le montant de vos apports et de ceux de vos associés.
Opter pour le Love Money ou avoir recours à une plateforme de financement participatif.
Accroître le montant des prêts (sachant que les banques n’acceptent jamais de financer l’intégralité d’un projet et exigent un apport d'au moins 25 à 30 % du besoin de financement).
Favoriser des sources de financement alternatives comme le crédit-bail ou la location financière si la réduction des investissements est impossible.
Négocier vos délais de paiement pour réduire le montant du BFR de votre entreprise.

Les Composantes Essentielles du Plan de Financement Initial

Le plan de financement initial est indispensable pour garantir la disponibilité des fonds nécessaires au lancement de votre entreprise. En identifiant les besoins d'investissement et les ressources de financement, il assure un équilibre financier entre fonds propres et emprunts. Ce tableau financier, élaboré avant le démarrage de l'activité, répertorie les besoins initiaux en investissements, trésorerie et besoin en fonds de roulement, ainsi que les sources de financement prévues. Il a pour objectif de s'assurer que vous disposez de suffisamment de ressources financières pour démarrer votre activité.

Un plan de financement initial permet de vérifier que vous disposerez bien des capitaux nécessaires pour financer les grandes masses de dépenses nécessaires au lancement de votre entreprise. Il se situe au jour "zéro", c'est-à-dire avant le démarrage effectif de l'activité, et présente :

L'ensemble des besoins nécessaires au démarrage : les investissements (frais d'établissements, droit au bail, matériel, etc.), la trésorerie pour parer aux imprévus et couvrir certaines dépenses (loyer, primes d'assurances, etc.) et avances d'argent à réaliser (TVA sur les investissements par exemple), et le besoin en fonds de roulement (BFR) : décalage de trésorerie prévisible entre les dépenses et les encaissements.

Les besoins ainsi définis doivent être totalement couverts par des ressources durables. Les deux colonnes du plan de financement initial doivent donc avoir le même total. Si la somme de vos apports, éventuellement majorée d'une prime ou d'une subvention, reste inférieure au total de vos besoins permanents, il faudra combler cette différence par un financement extérieurs. Il est important de rechercher un équilibre entre les fonds propres et les fonds empruntés.

N'hésitez pas à redimensionner ou à différer votre projet si la charge de l'emprunt est excessive au vu des capacités de remboursement de votre future entreprise. Et surtout, faites-vous accompagner dans la construction de votre projet. Les réseaux d'accompagnement et les experts-comptables auront, vis-à-vis de votre projet, un regard extérieur et donc neutre qui vous sera très utile. Ils pourront, par ailleurs, vous aider à bâtir un prévisionnel financier réaliste.

Le Plan de Financement sur 3 Ans : Une Vision à Moyen Terme

Le plan de financement sur 3 ans permet de définir avec précision le montant des ressources nécessaires à l'entreprise pour financer son programme d'investissements et son cycle d'exploitation. Il répond ainsi à 2 questions essentielles :

L'entreprise ainsi créée sera-t-elle pérenne ?
La solidité financière de l'entreprise construite grâce à votre plan de financement initial se poursuivra-t-elle au fur et à mesure du développement de l'affaire ?

Construction du Tableau Prévisionnel sur 3 Ans

Le tableau prévisionnel se construit en deux temps :

Année 1 - Colonne "besoins" :

Reprendre le contenu du plan de financement initial.
Reporter le montant du capital remboursé sur le premier exercice (pas les intérêts car ils sont à imputer au compte de résultat).
Pour les entreprises individuelles : indiquer les prélèvements de l'exploitant qui seront effectués au titre de sa rémunération.

Année 1 - Colonne "ressources" :

Reprendre les éléments du plan de financement initial.
Indiquer le montant de la capacité d'autofinancement (CAF) qui se calcule de la manière suivante pour les entreprises en création => CAF = bénéfices après impôts + dotation aux amortissements.

Selon les banquiers, il est nécessaire que les ressources excèdent les besoins d'un montant représentant au moins 15 à 20 % du montant de la CAF la première année.

Sources de Financement pour les Entreprises

Pour qu’une entreprise fonctionne correctement, celle-ci a besoin d’investissements financiers. Il est vivement conseillé d’être le principal investisseur de sa propre entreprise, gage de confiance et de détermination. Le capital social de l’entreprise permet de la faire fonctionner le temps de générer du chiffre d’affaires et de consolider votre dossier de demande de prêt bancaire. Le prêt bancaire permet de contracter un crédit auprès d’une banque. De nombreuses aides et organismes existent en France pour soutenir les créateurs d’entreprise. Les investissements personnels et externes sont capitaux pour une entreprise. D'autant plus lorsque la société en question souhaite obtenir un financement auprès d'une banque.

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