Calculateur simulation imposition EIRL régime BNC

L'entreprise individuelle (EI) est le statut le plus simple pour exercer une activité indépendante : pas de capital social, pas de statuts, responsabilité limitée au patrimoine professionnel (depuis 2022).

Attention, depuis le 14 février 2022 et la loi n° 2022-172, le statut juridique de l'entrepreneur individuel à responsabilité limitée (EIRL) est progressivement remplacé par le nouveau statut d'entrepreneur individuel. Il n’est aujourd’hui plus possible de créer d’EIRL.

Pourquoi simuler sa fiscalité en BNC ?

Le régime réel est préférable lorsque vos charges déductibles dépassent l'abattement forfaitaire du micro (34 % en BNC, 50 % en BIC services, 71 % en vente).

L'EI au réel est intéressante si vos charges dépassent l'abattement forfaitaire micro (34% BNC, 50% BIC services, 71% vente).

Le régime micro-BNC et le régime de la déclaration contrôlée sont les régimes applicables pour les activités BNC. L’EIRL peut être soumise à différents régimes d’impositions selon l’activité exercée.

Lire aussi: Impôt et revenus de dirigeant

Que calcule un simulateur de revenus pour une EIRL en BNC ?

Le simulateur EIRL de l’Expert-comptable.com permet aux entrepreneurs de calculer leur revenu net en ligne.

Il leur suffit pour ce faire d'indiquer sur le simulateur leur chiffre d’affaires mensuel ou annuel brut ainsi que leur type d’imposition (IS ou IR) pour obtenir les estimations suivantes : Le montant des cotisations et contributions sociales, Le taux d’imposition, Le revenu après impôt, Le revenu net.

Valeurs et limites des simulations

Les valeurs calculées ne sont que des estimations, elles peuvent varier des valeurs réelles.

Pour la simulation, votre rémunération est...

Charges déductibles en régime réel (BNC)

Loyer, matériel, déplacements, assurances, honoraires, fournitures, amortissements - toute charge nécessaire à l'activité.

Choix du régime fiscal : IR ou IS pour une EIRL

Avec l’imposition sur les sociétés (IS), l’imposition peut se faire sur l’entreprise directement, à taux fixe. L’entrepreneur est quant à lui également imposé sur ses bénéfices propres.

Avec l’imposition sur les revenus (IR), l’entrepreneur est personnellement imposé sur les bénéfices réalisés avec son entreprise individuelle à responsabilité limitée.

Consultez un expert-comptable pour déterminer le régime fiscal le plus approprié à votre EIRL.

Particularités de l'IS

Le créateur d’EIRL peut opter pour l’imposition sur les sociétés, et avoir alors des dividendes imposés au nom de l’entreprise.

Le taux normal de l’impôt sur le revenu est de 25 % en 2022, sur l’ensemble du résultat fiscal de l’entreprise. Un taux réduit de 15 % est disponible pour les dividendes jusqu’à 38 120 euros par an, dans la limite d’un chiffre d’affaires annuel de 10 000 000 euros hors taxes.

Lire aussi: Estimer votre impôt

A savoir : Avec l’option de l’impôt sur les sociétés (IS), l’entrepreneur individuel est assujetti à l'impôt sur le revenu sur son propre revenu et ses propres dividendes.

Particularités de l'IR

Avec l’impôt sur les revenus (IR), le chef d’entreprise ne peut pas déduire ses rémunérations du bénéfice imposable.

Les dividendes sont donc imposés au barème progressif de l’impôt sur le revenu dans la catégorie BIC ou BNC en fonction du secteur d’activité.

Simulateur en pratique et options complémentaires

L’EIRL peut être soumise à différents régimes d’impositions selon l’activité exercée.

Pour les activités BIC : Le régime micro-BIC, Le régime réel simplifié, Le régime réel normal. Pour les activités BNC : Le régime micro-BNC, Le régime de la déclaration contrôlée.

L’EIRL peut être soumise à différents régimes d’impositions selon l’activité exercée. Le créateur d’EIRL peut choisir d’être affilié au régime de la micro-entreprise, de bénéficier d’une comptabilité et d'une imposition fiscale simplifiées.

Responsabilité et statut

L'entreprise individuelle (EI) au régime réel permet de déduire vos charges réelles.

L'EI a-t-elle une responsabilité limitée ? Depuis 2022, le patrimoine personnel est protégé par défaut.

L'EI peut-elle opter pour l'IS ? Oui depuis 2022. Cela crée une distinction patrimoine pro/perso et permet le taux réduit IS 15%.

Conseils pour utiliser un simulateur

Indiquez précisément votre chiffre d’affaires mensuel ou annuel brut.
Choisissez le type d’imposition (IS ou IR) pour obtenir les estimations de cotisations, taux d’imposition, revenu après impôt et revenu net.
Gardez à l’esprit que les calculs restent des estimations et peuvent varier des valeurs réelles.
Consultez un expert-comptable pour valider le régime fiscal le plus approprié et les déductions possibles.

Démonstration générale du simulateur

Tableau récapitulatif : choix et effets

Élément	Effet en BNC (IR)	Effet si option IS
Déduction des charges	Déduction en réel possible (régime réel)	Déduction des charges au niveau de l'entreprise
Imposition des dividendes	Imposés au barème progressif	Dividendes imposés au nom de l’entreprise, taux réduit possible
Rémunération du dirigeant	Non déductible du bénéfice imposable	Imposable au titre des salaires/revenus personnels
Protection du patrimoine	Patrimoine personnel protégé depuis 2022	Distinction patrimoine pro/perso facilitée

Faire une simulation en ligne de son revenu avec l'Expert-comptable.com