Tableau de Financement : Modèles Excel Gratuits et Conseils d'Élaboration

Le tableau de financement est un outil de gestion essentiel pour toute entreprise. Il s’agit d’un document comptable dont l’objectif est de faire état de l’origine de la variation du patrimoine d’une entreprise entre deux dates. Alors, comment vous y prendre concrètement pour élaborer ce document ? Grâce à notre article, mais aussi notre modèle de tableau de financement Excel à télécharger, devenez incollable sur le sujet.

Qu'est-ce que le Tableau de Financement ?

Le tableau de financement, également appelé tableau emploi-ressources, s’établit à la fois à partir d’éléments à long terme et à court terme. Un plan de financement est prévisionnel (alors que le tableau de financement est rétrospectif). Par conséquent, il s’établit dans le cadre de la création ou de la reprise d’une entreprise, dans le but d’évaluer la rentabilité du projet, mais aussi de solliciter des emprunts.

Pourquoi Élaborer un Tableau de Financement ?

Document précieux, le tableau de financement contient nombre d’informations financières indispensables au pilotage de l’entreprise. Parmi les éléments clés, on retrouve :

La capacité d’autofinancement (CAF) : il s’agit de la somme que l’entreprise est en mesure de dégager pour son propre financement.
Les cessions d’immobilisation : cela concerne l’ensemble des immobilisations (citées plus haut) que l’entreprise cède sur la période concernée, souvent pour raisons économiques.
L’augmentation des capitaux propres : l’augmentation de capital ou apports, en numéraire ou en nature.
Les emprunts, ou augmentation des dettes financières : faites figurer le montant initial des emprunts contractés au cours de la période concernée.

Comment Établir un Tableau de Financement ?

Première Partie : Les Ressources et les Emplois Stables

La soustraction des emplois stables aux ressources stables permet d’obtenir la Variation du Fonds de Roulement Net Global (FRNG).

👍 Si le résultat est positif, inscrivez-le dans la partie emploi. Il s’agit du schéma idéal. En effet, cela signifie que votre gestion est saine puisque vos ressources stables parviennent à financer vos emplois stables.
👎 Si le résultat est négatif, reportez-le dans la partie ressources.

Seconde Partie : Les Variations de l'Actif Circulant

Le second tableau exprime les variations de l’actif circulant, et se construit par similitude avec le bas du bilan fonctionnel. Les informations présentes dans cette partie révèlent les avances de fonds permettant notamment de financer les stocks, ainsi que les délais de paiement.

Pour chacun des postes, l’inscription dans le tableau suit la règle suivante :

Variation d’un élément de l’actif :
- si elle est positive, il s’agit d’un besoin de financement ;
- si elle est négative, il s’agit d’un dégagement de ressources.
Variation d’un élément du passif :
- si elle est positive, il s’agit d’un dégagement de ressources ;
- si elle est négative, il s’agit d’un besoin de financement.

Modèles Excel Gratuits à Télécharger

Pour vous accompagner dans l’élaboration de votre tableau de financement, nous avons mis à disposition un modèle gratuit. Il ne vous reste plus qu’à le télécharger et à le remplir avec vos propres données !

Télécharger le tableau de financement Excel

Le Coin des entrepreneurs vous propose un outil gratuit sur Excel pour réaliser le prévisionnel financier de votre projet de création ou de reprise d’entreprise. Cet outil vous permet d’élaborer votre compte de résultat prévisionnel, votre bilan prévisionnel, votre plan de financement initial et votre plan de trésorerie. Notre outil prévisionnel vous est proposé gratuitement. Cette application vous permet d’élaborer votre prévisionnel financier de création ou de reprise d’entreprise sur une durée de 3 ans.

Lorsque vous avez terminé de compléter les onglets de travail, vous obtenez un rapport financier sur votre projet. Cet outil peut être utilisé pour réaliser le prévisionnel financier d’une entreprise à l’impôt sur les sociétés ou à l’impôt sur le revenu.

Après avoir téléchargé notre outil Excel, vous allez pouvoir commencer l’élaboration de votre prévisionnel financier.

Un onglet JAUNE : ce premier onglet de couleur contient une notice d’utilisation de l’outil.
Les onglets BLEU : ils correspondent aux onglets que vous devez utiliser pour compléter vos informations (charges, chiffre d’affaires, investissements, salaires…).
Les onglets ORANGE : ils correspondent aux pages de votre rapport financier. Ceux sont pages que vous devez imprimer lorsque vous avez terminé votre prévisionnel.

L’onglet bleu intitulé « Caractéristiques » doit être complété en premier.

Ensuite, l’outil vous fournit également une synthèse à propos de votre projet (performances économiques, endettement, indicateurs financiers) ainsi que des graphiques (évolution du chiffre d’affaires et évolution de la trésorerie).

Même si cet outil a fait l’objet de nombreux tests, il peut comporter des erreurs non détectées. Ensuite, vous devez analyser vos tableaux financiers pour vérifier la cohérence de votre projet.

Télécharger le prévisionnel financier sur Excel

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WikiCréa vous donne la solution en proposant un plan financier Excel à télécharger gratuitement pour votre projet d’entreprise. Faire un plan financier est une étape majeure de votre création d’entreprise !

Télécharger le plan financier Excel pour votre projet d’entreprise

Le Plan de Financement Initial : Un Incontournable

Le plan de financement initial est indispensable pour garantir la disponibilité des fonds nécessaires au lancement de votre entreprise. En identifiant les besoins d'investissement et les ressources de financement, il assure un équilibre financier entre fonds propres et emprunts.

Ce tableau financier, élaboré avant le démarrage de l'activité, répertorie les besoins initiaux en investissements, trésorerie et besoin en fonds de roulement, ainsi que les sources de financement prévues. Il a pour objectif de s'assurer que vous disposez de suffisamment de ressources financières pour démarrer votre activité.

Le plan de financement initial permet de vérifier que vous disposerez bien des capitaux nécessaires pour financer les grandes masses de dépenses nécessaires au lancement de votre entreprise. Il se situe au jour "zéro", c'est-à-dire avant le démarrage effectif de l'activité, et présente :

L'ensemble des besoins nécessaires au démarrage :
- Les investissements (frais d'établissements, droit au bail, matériel, etc.).
- La trésorerie pour parer aux imprévus et couvrir certaines dépenses (loyer, primes d'assurances, etc.) et avances d'argent à réaliser (TVA sur les investissements par exemple).
- Le besoin en fonds de roulement (BFR) : décalage de trésorerie prévisible entre les dépenses et les encaissements.

Les besoins ainsi définis doivent être totalement couverts par des ressources durables. Les deux colonnes du plan de financement initial doivent donc avoir le même total.

Si la somme de vos apports, éventuellement majorée d'une prime ou d'une subvention, reste inférieure au total de vos besoins permanents, il faudra combler cette différence par un financement extérieurs.

Recherchez un équilibre entre les fonds propres et les fonds empruntés. Les banques sont en effet réticentes à accorder des prêts à long et moyen terme pour un montant supérieur aux fonds propres et aux garanties que vous pouvez apporter.

N'hésitez pas à redimensionner ou à différer votre projet si la charge de l'emprunt est excessive au vu des capacités de remboursement de votre future entreprise. Et surtout, faites-vous accompagner dans la construction de votre projet.

Financement Interne et Externe : Les Options

Le financement interne reste la source de financement la plus simple et la plus privilégiée. Lors de la création, les associés investissent un certain nombre de ressources, nécessaires au fonctionnement de leur société. Celles-ci peuvent prendre la forme d’apports en numéraire et/ou d’apports en nature. En contrepartie de ces apports, les associés reçoivent des titres dans la société.

Si le financement interne n’est pas possible ou s’il ne suffit pas, il existe des alternatives.

Love Money : C'est une source de financement sollicitée auprès de sa famille, de ses amis… Il s’agit d’un excellent levier permettant de compléter un apport personnel.
Prêt Bancaire Professionnel : Afin de financer son besoin d’équipement, immobilier ou de trésorerie, l’entrepreneur peut recourir à un prêt bancaire professionnel.
Aides de Pôle Emploi : NACRE, ACCRE… : destinées aux personnes au chômage, porteurs de projets viables ou repreneurs d’entreprises.
Aides fiscales octroyées par l’État ou les collectivités territoriales.

Faire un Plan de financement sur Excel

En conclusion, l'élaboration d'un tableau de financement est une étape cruciale pour toute entreprise, qu'elle soit en phase de création ou de développement. Les modèles Excel gratuits mis à disposition peuvent grandement faciliter cette tâche, en offrant une structure claire et adaptable. N'oubliez pas de prendre en compte tous les aspects financiers de votre projet et de vous faire accompagner par des experts si nécessaire.

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