Augmentation de cotisation et retraite des infirmières libérales: fonctionnement et calcul
Vous êtes infirmière libérale et vous vous demandez comment calculer le montant de votre retraite? Ce calcul dépend de plusieurs facteurs, tels que vos revenus, le nombre d'années d'activité et le régime de retraite auquel vous êtes affiliée. En France, les infirmiers libéraux sont généralement affiliés à la Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse des Professions Libérales (CNAVPL) et cotisent au régime de retraite de base des professions libérales. En plus du régime de base, les professions libérales peuvent également cotiser à un régime complémentaire de retraite, comme la CARPIMKO pour les infirmiers libéraux ou à un plan d'épargne retraite (PER). Dans la plupart des cas, les sources consultées sur internet estiment que le montant de votre future pension de retraite en tant qu'infirmière libérale se situera entre 30 et 40% de vos derniers revenus d'activité. Votre baisse de revenus n'est cependant pas une fatalité! Si vous souhaitez conserver un niveau de vie acceptable, nous vous conseillons vivement de souscrire un contrat de prévoyance pour infirmière libérale. Adapté aux spécificités de votre métier, ce type de contrat vous permettra de bénéficier de revenus plus confortables au moment de la cessation de votre activité. N'hésitez pas à nous contacter pour obtenir des informations spécifiques à votre situation.
Cadre et régimes de retraite des IDEL
Partir à la retraite quand on est infirmière libérale demande de la réflexion et de l’anticipation. Souhaitez-vous une retraite à taux plein ? Combien de trimestres avez-vous cotisés ? Quelles sont les conditions actuelles pour votre départ à la retraite ? Il est conseillé aux infirmières libérales de préparer leur retraite environ un an à l’avance. Mettre un terme à une carrière d’IDEL implique de nombreuses formalités.
En tant qu'infirmière libérale, vous relevez pour votre retraite du régime des professionnels libéraux, distinct du régime de la sécurité sociale des salariés : la CARPIMKO (Caisse autonome de retraite et de prévoyance des infirmiers, masseurs-kinésithérapeutes, pédicures-podologues, orthophonistes et orthoptistes). Pour y être affilié, vous devez justifier d’une expérience professionnelle de 3200 heures ou 24 mois d’exercice. L’âge de votre départ à la retraite va dépendre de plusieurs éléments, mais aussi de votre souhait de toucher votre retraite à taux plein ou non. Pour rester informé des évolutions récentes, consultez les nouveautés CARPIMKO.
Calcul des droits et des points
Pour calculer vos droits, plusieurs facteurs sont pris en compte : votre date de naissance, le nombre de trimestres que vous avez cotisés (si vous êtes née à partir de 1973, vous devez cotiser 172 trimestres pour toucher une retraite à taux plein, soit 43 ans de travail), la date à laquelle vous allez arrêter de travailler, et vos droits dans les régimes de retraite complémentaire. À titre indicatif, les IDEL touchent en moyenne environ 1 647 € par mois selon les dernières données, mais ce montant varie considérablement selon votre parcours, votre relevé de points et votre taux de liquidation.
Le calcul et montant de la retraite infirmière libérale reposent sur le système de points pour la base CNAVPL et pour le régime complémentaire CARPIMKO. La retraite de base dépend environ de 17,75 % des revenus BNC jusqu’au plafond de la Sécurité sociale. Le régime complémentaire CARPIMKO est désormais 100 % proportionnel à vos revenus BNC, au taux de 8,70 % sur une assiette comprise entre 0,5 PASS et 3 PASS. La valeur du point CARPIMKO est de 21,48 € au 1er janvier 2026. L’Allocation Supplémentaire de Vieillesse (ASV) est calculée sur le même principe de points, valeur du point 1,50 € au 1er janvier 2026 pour les points acquis après 2006. Pour toucher l’ASV, il faut partir à 65 ans.
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| Régime | Valeur du point 2026 | Conditions principales |
|---|---|---|
| Retraite de base (CNAVPL) | 0,6599 € | 17,75 % des revenus BNC jusqu’au PASS |
| Retraite complémentaire CARPIMKO | 21,48 € | 8,70 % des revenus BNC entre 0,5 PASS et 3 PASS |
| ASV | 1,50 € | Partir à 65 ans minimum |
Pour départs à la retraite, il faut distinguer âge légal et taux plein. L’âge légal varie selon l’année de naissance et les règles en vigueur. Pour toucher une pension à taux plein, il faut l’âge légal avec le bon nombre de trimestres (par exemple 172 trimestres pour toucher le taux plein après 1973) ou atteindre l’âge du taux plein à 67 ans. Si les conditions ne sont pas remplies, une décote s’applique.
Régime URSSAF et CARPIMKO, régimes 2026 et les évolutions
La retraite d’une infirmière libérale se construit autour de trois axes: le régime de base CNAVPL, le régime complémentaire CARPIMKO et l’ASV. Les revenus BNC déterminent le niveau des cotisations tout au long de la carrière. En 2026, le régime complémentaire bascule vers un système 100 % proportionnel à vos revenus BNC, avec un taux de 8,70 % sur l’assiette comprise entre 0,5 et 3 PASS. La valeur du point CARPIMKO est de 21,48 € et l’ASV utilise un point de 1,50 € après 2006. L’âge minimum et les règles de départ évoluent selon les générations; il faut vérifier Info-Retraite et CARPIMKO pour votre cas personnel.
Les cotisations URSSAF (maladie-maternité, CSG-CRDS, allocations familiales, CFP) et CARPIMKO (retraite de base, retraite complémentaire, invalidité-décès) s’additionnent pour constituer le coût total des cotisations sociales. Une estimation générale donne environ 18 000 € par an pour un BNC de 50 000 €, soit environ 36 % du bénéfice, toutes sources confondues. La CSG-CRDS et la maladie-maternité ont évolué en 2026, et l’assiette (PASS) et les taux de CARPIMKO peuvent influencer le total.
Tableau récapitulatif des taux et des seuils 2026
- Passer l’assiette URSSAF: assiette unifiée avec abattement 26% sur le revenu brut pour le calcul des cotisations URSSAF.
- Maladie-maternité URSSAF: taux autour de 8,5% sur l’assiette.
- CSG-CRDS: environ 9,7% de l’assiette, partie déductible et non déductible selon la part.
- Allocations familiales: barème progressif; 0% en dessous de 49 024 € de BNC, puis 3,10% au-delà.
- CFP: 0,20% du plafond annuel de la sécurité sociale.
- CURPS: 0,10% du BNC, plafonné à 206 €.
- CARPIMKO (retraite base et complémentaire): base taux 8,73 % et 1,87 % selon les tranches pour la retraite de base; complémentaire 8,70 % sur l’assiette 0,5-3 PASS; invalidité-décès: 1 022 € par an.
- PASS 2026: relevé à 48 060 €.
Options pour compléter les revenus de retraite
Le PER (Plan d'Épargne Retraite) est une solution adaptée aux travailleurs indépendants, permettant de constituer un capital tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Le PER peut être alimenté tout au long de la carrière et les versements sont déductibles des revenus BNC dans la limite du plafond de 88 911 € pour 2026. L’investissement immobilier peut aussi servir de levier de revenus complémentaires pour les IDEL.
La retraite progressive et le cumul emploi-retraite offrent des transitions flexibles: la retraite progressive permet de cumuler partiellement une pension avec une activité à temps partiel, et le cumul emploi-retraite permet, sous conditions, de reprendre une activité libérale après départ en retraite, parfois sans plafond de revenus. Depuis 2025-2027, ces dispositifs ont été rendus plus accessibles sous certaines conditions et avec des ajustements pour les revenus et les plafonds.
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Les démarches de cessation définitive d’activité et la succession
Les démarches pour cesser définitivement l’activité et transmettre la patientèle incluent: déposer la demande de retraite sur Info Retraite six mois avant l’effet souhaité; informer le service des relations avec les professionnels de santé de votre CPAM; aviser l’URSSAF et déposer le formulaire P2PL; conserver l’attestation de radiation et transmettre les informations aux organismes concernés. La cession de la patientèle peut nécessiter une préparation 12 à 18 mois avant la cessation, avec valorisation et dispositifs fiscaux spécifiques selon la détention et la durée.
Cas pratiques et témoignages
Les témoignages d’infirmières libérales à la retraite illustrent la nécessité d’anticiper: préparation des droits, vérification du relevé de carrière, passage par des professionnels pour la retraite et la succession, et anticipation des démarches auprès des associés ou remplaçants. La planification financière et l’accompagnement par un expert-comptable spécialisé peuvent faire la différence pour éviter les surprises de trésorerie et optimiser les centaines d’euros de variation annuelle selon les années et les réformes.
Réforme et nouveautés 2026
La réforme des retraites et le PLFSS 2026 apportent des ajustements, notamment la révision de l’assiette URSSAF et l’unification partielle des taux de cotisation, tout en maintenant des barèmes propres à CARPIMKO pour les régimes complémentaires et d’invalidité-décès. En pratique, les cotisations 2026 peuvent être plus élevées à revenu comparable, surtout en raison de la hausse de la cotisation maladie URSSAF et de l’évolution des bases et des plafonds (PASS). Les IDEL peuvent vérifier leur situation via le simulateur CARPIMKO ou l’outil simuler-ma-retraite sur Info-Retraite pour estimer leur pension personnalisée.
Conseils pratiques
- Anticipez votre retraite dès le début de votre activité et vérifiez régulièrement votre relevé de carrière.
- Projetez votre future pension et explorez des solutions complémentaires (PER, prévoyance) pour préserver votre niveau de vie.
- Consultez Info-Retraite et CARPIMKO pour des estimations et des droits personnalisés.
- Préparez la cession de patientèle et les formalités administratives autour de la cessation d’activité avec un expert.
Qu'est-ce que la retraite progressive ?
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