Auto-Entrepreneur Illustrateur : Avantages et Inconvénients

Le statut d'auto-entrepreneur, également connu sous le nom de micro-entreprise, est une option attrayante pour de nombreux professionnels, y compris les artistes. Cependant, il est essentiel de comprendre les spécificités de ce régime, surtout lorsqu'il est combiné avec le statut d'artiste-auteur. Cet article examine les avantages et les inconvénients du statut d'auto-entrepreneur pour les illustrateurs en France.

Qu'est-ce que le statut d'artiste-auteur ?

L'artiste-auteur crée une œuvre originale et est rémunéré pour son travail artistique avec des revenus spécifiques, tels que des droits d'auteur. Il exerce une activité indépendante et ne peut pas exercer son activité artistique principale sous le régime de la micro-entreprise. Les domaines concernés incluent :

Les arts graphiques et plastiques
Les écrivains et illustrateurs de livre
Les auteurs-compositeurs de musique
Les auteurs d’œuvres cinématographiques ou audiovisuelles
Les auteurs d’œuvres photographiques

En tant qu'artiste-auteur, vous payez des cotisations sociales auprès de l’Urssaf du Limousin, qui gère la Sécurité sociale des artistes-auteurs. Ces cotisations représentent environ 16,2 % de vos revenus nets en 2025.

Les obligations fiscales de l’artiste-auteur

Pour votre fiscalité, vous êtes soumis à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des bénéfices non commerciaux (BNC). Le régime fiscal de la micro-entreprise (le micro-BNC) est accessible tant que vous ne dépassez pas 77 700 € de chiffre d’affaires brut annuel.

Si l’artiste-auteur fait gérer ses œuvres par un diffuseur, il bénéficie d’un statut différent sur ses rémunérations, celui des traitements et salaires. Il n’a alors pas besoin de déclarer une activité indépendante.

La micro-entreprise est-elle ouverte aux activités artistiques ?

La micro-entreprise est une entreprise individuelle dotée d’un régime fiscal et social simplifié, ouvert à de nombreuses activités, y compris artistiques. Voici les grandes caractéristiques du régime de la micro-entreprise :

Une déclaration obligatoire de chiffre d’affaires à réaliser tous les mois ou tous les trimestres. En l’absence de revenus, vous ne payez aucune cotisation.
Le paiement de cotisations sociales à l’Urssaf d’environ 24,6 % de votre chiffre d’affaires (profession libérale).
L’imposition des revenus de la micro-entreprise se fait à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des micro-BNC. Vous disposez d’un abattement forfaitaire de 34 % sur vos revenus.
Un plafond de 77 700 € de chiffre d’affaires brut annuel maximum.

Activités artistiques compatibles avec la micro-entreprise

Si vous exercez une activité créative, la micro-entreprise vous fait donc peut-être de l’œil en raison de sa simplicité d’utilisation !

Il est interdit d’exercer une activité couverte par le statut d’artiste-auteur sous le régime de la micro-entreprise. Vous ne pouvez pas non plus percevoir certains revenus comme les droits d’auteur.

En revanche, la micro-entreprise peut vous permettre de pratiquer des activités complémentaires ou accessoires à votre activité artistique principale. Vous pouvez aussi exercer des activités créatives qui ne relèvent pas du statut d’artiste-auteur comme UX designer, graphiste, etc. Dans tous ces cas, le cumul est parfaitement autorisé !

Exemple : Si vous écrivez des livres, vous pouvez percevoir des revenus en tant qu’auto-édité sous le régime de la micro-entreprise. Mais si vous avez un éditeur qui vous verse des droits d’auteur, il faudra vous déclarer comme artiste-auteur.

Cumul du statut d’artiste-auteur et de la micro-entreprise

Le cumul du statut d’artiste-auteur et du statut d’auto-entrepreneur est parfaitement possible, et c’est même assez fréquent ! Voici les 2 situations dans lesquelles c’est possible :

Vous exercez des activités complémentaires en plus de votre activité artistique principale. Par exemple : la vente de bijoux, la location de chambre d’hôtes, etc.
Vous avez des revenus accessoires à votre activité artistique qui excèdent les plafonds du statut d’artiste-auteur.

À noter : le régime des artistes-auteurs autorise les activités accessoires mais dans une certaine limite. Le plafond pour 2025 est fixé à 14 256 € par an (1 200 fois le SMIC horaire) de revenus issus d’une activité accessoire.

Exemples d’activités considérées comme accessoires :

Rencontres publiques autour des œuvres ;
Cours ou ateliers artistiques dans un atelier ou un studio, etc.

Comment devenir auto-entrepreneur en 2025 ?

Conditions pour cumuler les statuts

Pour cumuler le statut d’artiste-auteur et la micro-entreprise, il convient :

De déclarer votre activité pour chaque statut.
De remplir les déclarations demandées périodiquement (déclaration sociale à l’Urssaf du Limousin, déclaration de chiffre d’affaires sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr et déclaration de revenus aux impôts).

Pour devenir auto-entrepreneur ou pour vous déclarer comme artiste-auteur, la procédure est la même : vous devez créer une entreprise sur le Guichet unique de l’INPI. Le site se charge ensuite de transmettre votre dossier de création d’entreprise à l’INSEE, à l’Urssaf, à l’administration fiscale, etc.

En cas de cumul entre ces deux statuts, vous n’aurez qu’un seul numéro de SIRET.

Avantages de la micro-entreprise pour les artistes

Cumuler les activités au-delà du plafond : Les activités accessoires tolérées pour les artistes-auteurs relèvent d’un plafond annuel de 14 256 €. En créant une micro-entreprise pour ces activités annexes, l’artiste peut développer ses revenus au-delà de ce plafond.

Bénéficier de l’ACRE : En micro-entreprise, vous pouvez avoir le droit à l’ACRE (aide à la création et à la reprise d’entreprise) sous conditions. Il s’agit d’une exonération de cotisations sociales applicable durant la première année d’activité. Ce n’est pas le cas en tant qu’artiste-auteur.

Diversifier ses activités : Sous le statut de micro-entrepreneur, l’artiste peut percevoir des revenus pour des activités diversifiées. Vous n’êtes plus du tout limité, car toutes les activités ou presque sont possibles en micro-entreprise ! C’est l’idéal pour compléter son salaire d’artiste.

Exemple : Un auto-entrepreneur artiste peintre peut donner des cours particuliers de dessin. Un chanteur auto-entrepreneur donnera des cours de chant, etc.

Inconvénients du statut d’auto-entrepreneur pour les artistes

Le régime de l’artiste-auteur est plus favorable que celui de la micro-entreprise. En effet, les cotisations sociales sont plus élevées en exerçant son activité en tant qu’auto-entrepreneur artiste.

Vous paierez 24,6 % de votre chiffre d’affaires en charges sociales en micro-entreprise alors que les cotisations s’élèvent à 16,20 % de vos revenus pour les artistes-auteurs.

Une nuance : l’ouverture de droits en tant qu’artiste-auteur est assujettie à des conditions de revenus. Vous devez justifier d’un revenu égal à au moins 600 SMIC horaire par an pour pouvoir prétendre à certaines prestations sociales (hors remboursement de santé et allocations familiales).

Le paiement de la cotisation foncière des entreprises : Certains auto-entrepreneurs exerçant des activités artistiques restent soumis au paiement de la cotisation foncière des entreprises (CFE). En tant qu’artiste-auteur, vous en êtes automatiquement exonéré.

Un droit à la formation plus limité : Les artistes-auteurs ont le droit à la formation auprès de l’Afdas.

Tableau récapitulatif : Artiste-Auteur vs. Micro-Entrepreneur

Caractéristique	Artiste-Auteur	Micro-Entrepreneur
Cotisations sociales (2025)	Environ 16,2% des revenus nets	Environ 24,6% du chiffre d'affaires
Plafond de chiffre d'affaires	77 700 € (micro-BNC)	77 700 € (services) / 188 700 € (vente de marchandises)
ACRE (Aide à la Création et à la Reprise d'Entreprise)	Non	Oui, sous conditions
Activités autorisées	Création d'œuvres originales	Activités complémentaires ou non relevant du statut d'artiste-auteur
Cotisation Foncière des Entreprises (CFE)	Exonéré	Soumis (certains cas)

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