Comment Déclarer Vos Revenus en Tant Qu'Auto-Entrepreneur : Guide Complet

La règle est simple : tous les auto-entrepreneurs doivent déclarer leurs revenus au service des impôts. Si vous êtes micro-entrepreneur, vous devez effectuer votre déclaration de revenus pour votre impôt chaque année, même si vous êtes concerné par le versement libératoire. Nous vous reprenons les démarches à suivre avec vous !

Sous le régime micro-entrepreneur, vous êtes en effet assujetti à l’impôt sur le revenu. Plus précisément, selon les articles 4 A à 8 du CGI, vous devez déclarer vos revenus en France si :

Vous résidez en France
Votre domicile fiscal se situe en France
Vous résidez ou avez un domicile fiscal à l’étranger, mais vous encaissez des revenus provenant de France.

Notez que les réductions et crédits d’impôt vous seront refusés (sauf cas particulier).

Impôts 2025 : Comment remplir le formulaire 2042-C-PRO en micro-entreprise ?

Quand Déclarer Vos Revenus d'Auto-Entrepreneur ?

La déclaration annuelle a lieu en 2025, mais elle porte bien sur vos revenus de 2024. Vous devenez auto-entrepreneur au cours de l’année 2025 ? Vous attendez l’année suivante, soit 2026, pour déclarer les revenus issus de votre auto-entreprise.

Que Faire Si Vos Revenus Sont de 0 € ?

La règle est la même pour tout le monde : si vous avez une micro-entreprise, il vous faut remplir le formulaire de déclaration ! Que faire de cette déclaration de revenus si le montant généré en 2024 est de 0 € ?

Où et Quand Déclarer en Ligne ?

Le formulaire permettant de déclarer vos revenus en ligne est disponible à partir du 10 avril 2025 sur le site impots.gouv.fr.

La date limite de déclaration 2042 C pro en ligne dépend de la zone dans laquelle vous êtes domicilié.

Zone	Départements	Date limite de déclaration 2042 C pro en ligne
Zone 1	Numéros 01 à 19	22 mai 2025
Zone 2	Numéros 20 à 54	29 mai 2025
Zone 3	Numéros 55 à 974/976	5 juin 2025

Pour les déclarations au format papier, la date limite est le 22 mai 2025.

Vous résidez à l’étranger ? Vous avez jusqu’au 25 mai 2025 pour déclarer vos revenus en ligne.

Quel Formulaire Utiliser ?

Quelle que soit leur situation, tous les contribuables doivent effectuer leur déclaration de revenus sur le même formulaire n°2042 en ligne. La partie dédiée aux revenus d'auto-entrepreneur est la déclaration complémentaire des professions non salariées, appelée 2042 C PRO (Cerfa N°11222*25).

Les indépendants peuvent également bénéficier d’un formulaire prérempli, du nom de 2042 K. Dans ce cas, il vous est simplement demandé de vérifier les informations avant de les valider.

Que Répertorie le Formulaire 2042 C PRO ?

Le formulaire de déclaration 2042 C PRO est prévu pour répertorier les revenus d’une activité non salariée (bénéfices industriels et commerciaux, dit BIC, ou les bénéfices non commerciaux, dit BNC). Il n’a pas vocation à déclarer l’ensemble des revenus d’un foyer : salaire, action, pension, etc.

Déclaration en Ligne : Une Obligation ?

Vous êtes dans l’obligation de déclarer vos revenus en ligne depuis votre espace particulier impots.gouv.fr. Cette procédure est dématérialisée, vous ne recevez donc pas de format papier de votre déclaration après sa validation.

Sur la version en ligne, le formulaire 2042 C PRO s’intègre automatiquement dès que vous cochez l'une des cases correspondant à des revenus non salariés.

Le Formulaire Papier : Pour les Exceptions

Toutefois, certaines personnes peuvent être exemptées des démarches en ligne. Selon l’article 1649 du CGI, il est possible de faire votre déclaration via le formulaire papier dans deux situations :

vous n’êtes pas en mesure de déclarer vos revenus en ligne
vous n’avez pas accès à internet dans votre résidence principale

Dans tous les cas, vous devez être reconnus comme éligible pour faire une déclaration sous le format papier. Cela sous-entend une incapacité d’utiliser un outil numérique, d’être aidé dans les démarches de déclaration ou une connexion internet insuffisante (aucun accès ou résidence en zone blanche).

La déclaration en ligne doit être privilégiée. Le fait de ne pas télédéclarer peut entrainer une sanction financière de minimum 60 €.

Si vous êtes éligible à la déclaration au format papier, alors vous recevez alors le formulaire 2042 C pro imprimé par courrier, dans le courant d’avril ou mai 2025. Il sera également téléchargeable sur le site du Service public dès le début du mois de mai. Une fois rempli, envoyez-le à votre centre des finances publiques.

Comment Remplir Votre Déclaration 2042 C PRO ?

Le montant à indiquer lors de votre déclaration se trouve sur votre attestation fiscale annuelle 2024, disponible sur votre compte cotisant depuis le 7 février 2025.

La première étape est de vous connecter à votre espace particulier sur impots.gouv.fr. Deux solutions s’offrent à vous : Renseigner votre numéro fiscal composé de 13 chiffres. Commencez simplement par indiquer vos coordonnées personnelles. Vous devez ensuite également indiquer votre adresse d'exploitation, c'est-à-dire l'adresse de domiciliation de votre auto-entreprise.

Vous pouvez ensuite trouver votre numéro Siret sur vos factures ou sur votre extrait au Registre national des entreprises (RNE).

Enfin, indiquez la nature de vos revenus :

Bénéfices industriels et commerciaux (BIC) : pour les professions commerciales et artisanales
Bénéfices non commerciaux (BNC) : pour les professions libérales

Le Fonctionnement de l'Impôt Libératoire

Si vous avez opté pour le versement libératoire, vous vous êtes en réalité déjà acquitté de votre impôt sur le revenu d’auto-entrepreneur tout au long de l’année. En effet, vous avez versé en même temps que vos cotisations sociales un pourcentage fixe de votre chiffre d’affaires qui correspond à votre impôt sur le revenu.

L’exemption de paiement est une bonne nouvelle mais il vous faut tout de même réaliser la déclaration de revenus annuelle au service des impôts. En revanche, cela ne vous dispense pas du paiement de votre impôt sur des revenus extérieurs à votre activité d’auto-entrepreneur. C’est en partie pour cette raison que vous devez obligatoirement remplir votre déclaration 2042 C pro.

Comment Déclarer Si Vous Avez Opté Pour le Versement Libératoire ?

Cochez la case « Micro-Entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu ».

Ensuite, vous complétez les informations suivantes ou les vérifier si elles sont préremplies :

Vente de marchandises : indiquez votre chiffre d’affaires annuel issu de cette activité dans la case 5TA. Si vous déclarez à plusieurs, cette case sera la 5UA en tant que déclarant 2 et 5VA si vous êtes une personne à charge.
Prestations de service commerciales : indiquez le chiffre d’affaires annuel issu de cette activité dans la case 5TB. Si vous déclarez à plusieurs, cette case sera la 5UB en tant que déclarant 2 et 5VB si vous êtes une personne à charge.
Profession libérale : dans la case 5TE, vous indiquez le chiffre d’affaires annuel généré pour cette activité.

Comment Déclarer Si Vous N'avez Pas Opté Pour le Versement Libératoire ?

Cela signifie que vous n’avez pas encore payé d’impôt sur le revenu pour l’année en cours. C'est la situation la plus commune, puisqu'elle vous est attribuée par défaut.

Revenus Industriels et Commerciaux Professionnels

Si vous exercez une activité commerciale ou artisanale (vente de marchandises et / ou des prestations de services commerciales et artisanales), vous avez précédemment coché la case « Revenus industriels et commerciaux professionnels » Vous devez à présent remplir le cadre correspondant. En dehors de la case 5DB, seules deux lignes vous concernent ici :

Vente de marchandises : indiquez le chiffre d’affaires annuel correspondant à cette activité dans la case 5KO. Si vous déclarez à plusieurs, cette case sera la 5LO en tant que déclarant 2 et 5MO si vous êtes une personne à charge.
Prestations de service ou location meublée : indiquez le chiffre d’affaires annuel correspondant à cette activité dans la case 5KP. Si vous déclarez à plusieurs, cette case sera la 5LP en tant que déclarant 2 et 5MP si vous êtes une personne à charge.

Votre auto-entreprise effectue ces deux types d’activités ? En cas d'activité mixte, vous devez indiquer dans chaque case le chiffre d’affaires correspondant à chaque catégorie d’activité.

Revenus Non Commerciaux et Professionnels

Si vous exercez une activité de prestation de services (en principe une activité libérale) vous avez précédemment coché la case « revenus non commerciaux » (qui correspond au « micro-BNC »). En dehors de la case 5XI, une seule case vous concerne : la case 5HQ.

Il vous suffit donc de déclarer le chiffre d’affaires annuel issu de votre activité libérale dans cette case 5HQ. Si vous déclarez à plusieurs, votre case sera la 5IQ en tant que déclarant 2 et 5JQ si vous êtes une personne à charge. En cas d'activité exercée en Zone Franche Urbaine (ZFU), veuillez spécifier les recettes exonérées, réduites de l'abattement fiscal de 34%, en les inscrivant dans la case 5HP (ou une case équivalente).

Qu’est-ce Que L’abattement Mentionné Dans Le Formulaire ?

Vous l’avez remarqué, le formulaire vous demande d’indiquer votre chiffre d’affaires « sans déduire aucun abattement ». En effet, en auto-entreprise vous évaluez vos gains en fonction de votre chiffre d’affaires, c'est-à-dire la somme brute de tous vos encaissements, sans rien déduire.

Les impôts se servent de ce montant pour calculer votre revenu et c'est à partir de ce revenu que votre imposition sera calculée. Pour obtenir votre revenu, l’administration soustrait un pourcentage de votre chiffre d’affaires, déterminé en fonction de votre activité.

Pour la suite de votre déclaration 2042 C pro, une case risque de vous interroger, la 5HY. Heureusement pour vous, le dénouement est simple ! Quelle que soit la situation de votre auto-entreprise, notez bien que la case 5HY ci-dessous ne vous concerne pas : il ne faut donc pas la remplir.

Pourquoi ? Vous réglez déjà vos cotisations sociales (donc vos prélèvements sociaux) auprès de l'Urssaf.

Questions Fréquentes

1 - À Qui Poser Mes Questions En Cas De Doute ?

Chaque situation est particulière. Les informations à remplir dans votre déclaration 2042 C pro dépendront de votre fiscalité, de votre catégorie d'activité, de vos éventuels crédits d'impôt ou encore des aides Covid perçues. Il est donc normal de se sentir perdu face aux nombreuses cases à remplir !

Si vous avez une question, le Portail Auto-Entrepreneur peut vous accompagner dans vos formalités administratives. Trouvez réponse auprès d'un conseiller dédié.

C’est votre première déclaration ? Remplissez le formulaire pas à pas avec notre assistant virtuel, disponible depuis notre outil de gestion Mon Portail. Ainsi, vous éliminez les risques d'erreur et gardez l'esprit serein.

2 - J'ai Fait Une Erreur Dans Ma Déclaration 2042 C Pro, Comment La Corriger ?

Pas de panique, si vous constatez des erreurs dans votre déclaration de revenus, vous pouvez les rectifier en ligne jusqu’à la mi-décembre 2025.

Passé ce délai, il vous faudra adresser une réclamation à l’administration fiscale. Dans ce cas, le délai est porté au 31 décembre 2027 pour la déclaration 2042 C pro de 2025 sur les revenus de 2024. Notre guide pour rectifier votre déclaration d'impôt sur le revenu vous explique la marche à suivre.

3 - Je Réside À L’étranger, Dois-Je Déclarer Mes Revenus En France ?

Vous vivez à l’étranger ? Vos obligations de déclaration varient selon votre domicile fiscal :

Votre foyer fiscal se situe à l’étranger : vous payez des impôts en France uniquement sur les revenus de source française.
Votre foyer fiscal est situé en France : vous êtes alors imposable en France sur la totalité de vos revenus.

Quelle que soit votre situation, pensez à vous renseigner sur vos obligations fiscales auprès du service des impôts de votre pays.

4 - Comment Obtenir Mon Attestation Fiscale De 2024 ?

L'attestation fiscale est un document vous permettant de retrouver facilement le détail de votre chiffre d'affaires annuel déclaré au cours de l'année 2024.

Vous pouvez télécharger votre attestation fiscale sur le site officiel de l'Urssaf. Plus précisément, vous devez vous connecter sur votre compte en ligne pour obtenir une attestation.

Comment retrouver le document ? Il se situe dans l’onglet Mes documents > Mes attestations. Vous pouvez ensuite choisir l’onglet Attestation fiscale (annuelle) ou Attestation de contribution à la formation professionnelle dans le menu déroulant, cliquer sur Générer l'attestation et télécharger le document.

5 - J'étais Jusqu’ici Rattaché Au Foyer Fiscal De Mes Parents, Que Faire ?

À partir de 18 ans, vous avez le choix de vous déclarer seul si vous le souhaitez. En revanche, vous ne pouvez plus vous déclarer sur le foyer fiscal de vos parents :

À partir de l’année de votre 22ème anniversaire (si vous êtes né en 2003, vous sortez du foyer fiscal de vos parents en 2025)
Si vous êtes étudiant, la limite est poussée à l’année de votre 26ème anniversaire (en 2025, ce sont donc les étudiants nés en 1999 qui sortent du foyer fiscal de leurs parents).

6 - Je Possède Un Compte Bancaire À L'étranger. Cela Change-T-Il Quelque Chose ?

Oui, car il vous faut en faire mention dans votre déclaration, en renseignant les coordonnées de ce compte.

Et non, car cela n’entraine pas de frais supplémentaires. Nous vous expliquons !

Un auto-entrepreneur ayant un compte avec une banque située à l’étranger (notamment les néo-banques) doit en faire mention dans sa déclaration annuelle de revenus. Dans le cas où les informations seraient préremplies, il est tenu de les vérifier.

Quelques exceptions existent. Si votre compte à pour but d’effectuer de l’achat-vente en ligne et que la somme annuelle des encaissements est inférieure à 10 000 €, vous n’êtes pas tenus de le déclarer.

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