Crédit d'Impôt pour l'Entretien de Jardin : Comment Déclarer et Économiser
Alors que les Français sont appelés à remplir leur déclaration de revenus, divers leviers existent pour faire baisser la note à verser au Trésor public. C'est notamment le cas des contribuables qui vivent dans une maison avec jardin. Ces derniers peuvent s'en servir pour diminuer le montant de leur impôt sur le revenu.
Vous avez réalisé des travaux d'entretien de votre jardin au cours de l'année d'imposition ? Certaines dépenses ouvrent droit à un crédit d'impôt. Si vous êtes concerné, vous pouvez donc inscrire les dépenses engagées l'an passé dans votre déclaration de revenus. Les petits travaux de jardinage sont en effet intégrés au dispositif du crédit d'impôt pour l'emploi d'un salarié à domicile. Entretenir parfaitement un jardin, c’est du travail ! Faire intervenir un jardinier professionnel pour l’entretien des espaces verts est une solution efficace pour profiter d’un beau jardin en toute saison et sans aucune contrainte.
Le crédit d’impôt permet aux contribuables de déduire une partie des dépenses engagées pour des services à la personne de leur impôt sur le revenu. Concrètement, cela signifie que le montant des dépenses éligibles est déduit directement de l’impôt dû par le contribuable, ce qui réduit le montant final à payer.
Comment faire bénéficier le crédit d'impôt à ses clients ? (paysagiste)
Qui peut bénéficier du crédit d’impôt ?
Les dépenses engagées pour l'emploi d'un salarié à domicile ouvrent droit, sous conditions, à un crédit d'impôt. Tous les foyers fiscaux français peuvent bénéficier de la réduction d'impôt, à condition d'employer une personne pour réaliser des travaux de jardinage, directement ou par l'intermédiaire d'un organisme. Le crédit d'impôt s'applique aux travaux réalisés sur les résidences principales et secondaires.
Les activités relevant de ce dispositif sont les services rendus à domicile par ascendant âgé de plus de 65 ans, remplissant les conditions pour bénéficier de l’APA lorsque les dépenses sont engagées à son domicile.
Lire aussi: Impôt et revenus de dirigeant
Vous pouvez bénéficier d'un crédit d'impôt si vous faites appel à un service d'aide à domicile ou si vous employez directement une aide à domicile. Le crédit d’impôt est égal à 50 % de vos dépenses annuelles d’aide à domicile.
Exemple : Vous avez payé 5 000 € de frais d’aide à domicile en 2024. Vous pourrez bénéficier d’un crédit d’impôt de 2 500 € (50 % de 5 000 €) en 2025.
Quels travaux de jardinage sont éligibles ?
Dans le cadre de la loi des Services à la Personne, les prestations de jardinage éligibles au crédit d’impôt sont les prestations assimilées à de petits travaux de jardinage. Vous devez déclarer uniquement les petits travaux consacrés à l'entretien de votre jardin :
- Entretien des massifs
- Tonte de pelouse
- Débroussaillage
- Entretien de piscine
Certains travaux plus importants, tels que l’abattage d’arbres ou la création d’un nouvel aménagement paysager, peuvent ne pas être éligibles au crédit d’impôt. Les travaux de création ou de conception (engazonnement, plantation de massifs, etc.), les activités commerciales (ex : vente de plantes ou de matériel), et autres prestations ne sont pas éligibles au crédit d'impôt.
Comment déclarer vos dépenses de jardinage ?
Pour bien bénéficier de cette réduction, il faut compléter la case 7DB de votre déclaration de revenus. Ici, il faut noter le montant des factures de jardinage. Pour cela, vous devez indiquer vos dépenses dans votre déclaration d'impôts annuelle. L'impôt à la source et de nouveaux services vous offrent d'ailleurs l'opportunité de toucher votre crédit d'impôt plus rapidement !
Lire aussi: Airbnb et les impôts en France
Que votre déclaration soit faite sur papier ou en ligne, la procédure est la même ! Et bonne nouvelle, la déclaration du crédit d’impôt a été simplifiée, il n’y a plus qu’une seule case ! Rendez-vous à la case 7DB (sous le titre “Services à la personne : emploi à domicile »), vous verrez alors apparaître la case 7DB .
Dans cette case, il faut impérativement renseigner le total des sommes facturées pour le crédit d’impôt. C’est-à-dire, renseigner le montant qui apparaît sur votre attestation fiscale, sans lui appliquer les 50 %. Le service des impôts calculera lui-même, votre réduction fiscale en retenant 50 % des sommes versées.
Utiliser le formulaire 2042-RICI
Lorsque vous remplissez votre déclaration d'impôts pour l'année précédente, vous devez indiquer les dépenses liées à l'entretien de votre jardin dans le formulaire 2042-RICI. Adaptez les informations que vous renseignez en fonction de votre situation.
Si vous employez un salarié directement
Les particuliers qui embauchent eux-mêmes un salarié doivent renseigner les différentes dépenses générées par l'emploi de ce salarié dans leur déclaration d'impôt :
- Salaire net
- Cotisations sociales (salariales et patronales)
- Frais de gestion éventuels, requis par un organisme agréé pour le placement du salarié
Vous devez indiquer ces différentes sommes sur la ligne 7DB du formulaire n°2042-RICI. Si c'est la première fois que vous employez un salarié, signalez-le en cochant la case 7DQ.
Lire aussi: Soutenir la Croix-Rouge Française
Si vous faites appel à un organisme prestataire
Si l'entretien de votre jardin est assuré par une association ou une entreprise agréée, il vous suffit de déclarer le montant de ses prestations sur la ligne 7DB de votre déclaration d'impôts.
Déclarez les aides reçues pour l'entretien du jardin
Il existe plusieurs aides, versées par des organismes publics ou privés, pour employer un salarié à domicile :
- APA (Allocation Personnalisée d'Autonomie)
- PCH (Prestation de Compensation du Handicap)
- CESU préfinancés (Chèque Emploi Service Universel)
Si vous bénéficiez de ces financements, vous devez indiquer leur montant sur la ligne 7DR afin qu'ils puissent être déduits, lors du calcul de votre crédit d'impôt. Ainsi, vous évitez les soucis liés à un trop-perçu.
Exemple : Maria a dépensé 6 000 € d’aide à domicile en 2024 : ce montant est à indiquer en ligne 7DB de sa déclaration de revenus. Elle a perçu 2 000 € d’APA pour l’aider à faire face à ces dépenses : ce montant est à indiquer en ligne 7DR. Le montant des dépenses retenues pour bénéficier du crédit d’impôt est 4 000 € (6 000 € - 2 000 €).
Plafonnement des dépenses
Sachez toutefois que pour les travaux de jardinage, les dépenses engagées sur l'année ne devront pas dépasser 5 000 euros. Le fisc défalque, au maximum, 2500 euros du revenu imposable par ce biais, pas plus. Soit 50% de 5000€ de dépenses. Notez que cette réduction d'impôt est plafonnée à 5000 € de dépenses, soit 2500 € remboursés, au maximum.
Les plafonds annuels de dépenses sont fixés à :
- 12 000 €, majorés de 1 500 € par membre du foyer âgé de plus de 65 ans. Le plafond total ne peut pas dépasser 15 000 €.
- 20 000 € si l'un des membres du foyer est titulaire :
- de la carte d'invalidité ou de la carte mobilité inclusion invalidité (CMI invalidité)
- ou perçoit une pension d'invalidité de 3ème catégorie.
Si vous employez directement une aide à domicile, le plafond annuel de dépense est fixé à 15 000 € au lieu de 12 000 € la première année.
Exemple : Georges et Suzanne sont mariés. Ils ont respectivement 80 et 85 ans. Ils ont dépensé 18 000 € en frais d’aide à domicile en 2024. Avec 18 000 € dépensés, ils dépassent le plafond fixé à 15 000 € dans leur cas (plafond de 12 000 €+ 1 500 € x2 = plafond à 15 000 € car Georges et Suzanne ont plus de 65 ans). Le montant de leur crédit d’impôt en 2025 sera de 7 500 € (50 % de 15 000 €).
CESU préfinancés et crédit d'impôt
Les CESU préfinancés (Chèque Emploi Service Universel) sont présentés sous la forme de tickets (semblables aux tickets restaurants). Comprenant une “valeur faciale”, par exemple un ticket peut correspondre à une valeur de 20 €, ces CESU ont pour unique but de financer des emplois à domicile. Ils sont fréquemment utilisés pour financer des heures de ménage, des heures de jardinage, ou encore des heures de bricolage.
Mais alors peut-on bénéficier d’une réduction fiscale ou d’un crédit d’impôt sur une prestation réglée avec des tickets CESU ? La réponse est oui mais… L’avantage fiscal portera uniquement sur les sommes à la charge pour le bénéficiaire.
Exemple : Mme Hortensia paye sa prestation de jardinage avec 10 tickets CESU préfinancés à 20 €. Elle paye donc 200 €. Sur ces 200 € de tickets CESU préfinancés, Mme Hortensia a déboursé la somme de 100 €.
Avance immédiate de crédit d'impôt
L’avance immédiate de crédit d’impôt est un service optionnel et gratuit. Vous pouvez bénéficier en temps réel de votre avantage fiscal de 50 % pour les dépenses de service à la personne. Il est déduit lors de la rémunération de votre salarié ou du paiement de votre facture lorsque la société prestataire propose ce service.
Depuis 2022, les particuliers qui font entretenir leur jardin par des tiers peuvent bénéficier de l'avance immédiate, un service proposé par l'Urssaf. Ceux qui le souhaitent peuvent demander au prestataire ou au salarié qu'ils emploient de s'enregistrer sur cette plate-forme. Ainsi, l'intervenant peut envoyer ses factures sur un portail. Après que le particulier les ait validées, l'Urssaf lui prélève la moitié du montant demandé. Grâce à cette méthode, vous pouvez bénéficier de votre crédit d'impôt immédiatement, au lieu de devoir attendre la déclaration d'impôts suivante.
Si vous avez bénéficié de l’avance immédiate de crédit d’impôt, le montant de cette avance immédiate est prérempli sur votre déclaration de revenus et il est ajouté lors du calcul du solde de votre impôt sur le revenu.
Autres conseils pour une déclaration réussie
- Remplissez vos coordonnées bancaires : Nous vous conseillons d'indiquer vos coordonnées bancaires aux impôts. Ainsi, si le fisc doit vous rendre de l'argent, au titre de votre crédit d'impôt, vous le percevrez plus tôt.
- Conservez les justificatifs : Veillez à conserver soigneusement tous vos justificatifs de dépenses :
- Emploi direct : salaires, cotisations sociales, attestations de l'Urssaf, etc.
- Recours à un prestataire : factures et attestation fiscale émis par l'organisme, etc.
balises: #Impot