Comment remplir la déclaration du chiffre d'affaires pour une micro-entreprise: guide pratique et étapes clés

Dans le cadre du paiement de l'impôt sur le revenu, votre micro-entreprise (micro-BIC et micro-BNC) doit déclarer son chiffre d'affaires. Si vous avez opté pour le versement trimestriel, votre prochaine déclaration de revenus doit se faire au plus tard le 31 juillet.À moins que cela constitue votre 1re déclaration, vous devez déclarer votre chiffre d'affaires ou vos recettes au plus tard le 31 juillet. Il s'agit de déclarer le chiffre d'affaires que votre entreprise a effectué entre les mois d'avril et de juin. Vous devez faire cette déclaration même si votre chiffre d'affaires est nul.

Avant de déclarer : comprendre les bases et les interlocuteurs

Vous êtes micro-entrepreneur et vous redoutez l’étape de la déclaration d’impôt ? Allez, avant de se lancer tête baissée dans les cases à cocher, on fait un petit point rapide pour lever les malentendus les plus fréquents. ✅ Tu ne fais pas toi-même les calculs d’abattement : l’administration fiscale s’en occupe pour toi.👉 Bref, même si tu as le versement libératoire, tu ne peux pas zapper cette déclaration. Bon, on ne va pas te mentir : ouvrir la page de déclaration sans tes infos sous la main, c’est un peu comme vouloir faire un gâteau sans farine.

Lorsque tu as immatriculé ta micro-entreprise, tu as reçu par courrier ou via ton espace impots.gouv.fr un mémento fiscal (ou « avis d’imposition initiale à titre professionnel »). Tu verras ta catégorie fiscale indiquée par activité. Tu déclares en couple ? Le déclarant 1 est celui dont le nom apparaît en premier sur l’avis d’imposition. Pourquoi c’est important ? Pour éviter de déclarer ton CA sur la mauvaise ligne et créer un écart. C’est parti !

Rends-toi sur impots.gouv.fr et clique sur « Connexion à l’espace particulier ». 💡 À savoir : Ne te trompe pas de portail ! État civil et adresse → vérifie que toutes les infos sont bien correctes ou modifie si nécessaire. Situation familiale → Vérifie que toutes les infos sont bien correctes ou modifie si nécessaire. Revenus pré-remplis → Une fenêtre va t’indiquer que ta déclaration est potentiellement préremplie.

Comment accéder et préparer la déclaration en ligne

Lorsque tu arrives dans la section « Revenus et charges », tu verras une liste de plusieurs cases à cocher, mais aussi une barre de recherche pour ajouter certaines annexes. Intitulé sur le site impots.gouv.fr, à cocher si…Micro-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu; Tu as activé l’option du versement libératoire auprès de l’URSSAF; Revenus industriels et commerciaux professionnels; Tu exerces une activité commerciale ou artisanale (BIC), sans VL; Revenus non commerciaux professionnels; Tu exerces une activité libérale (BNC), sans VL; Comptes à l’étranger, revenus de source étrangère, etc. Tu as choisi cette option auprès de l’URSSAF ?

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Tu fais de la vente ou services BIC ? Tu es en libéral (coaching, rédaction, conseil…) ? Tu as un compte à l’étranger ? Par exemple, Paypal, Wize, Stripe, N26 ou tout autre établissement non FR avec un IBAN non français ? Si tu oublies une case, tu n’auras pas accès à l’annexe correspondante. Rassure-toi : tu peux revenir en arrière à tout moment dans le parcours !

Pour rappel : Tu n’appliques pas toi-même l’abattement (50 %, 34 %, etc.) : les impôts s’en chargeront à ta place pour calculer ton revenu fiscal de référence. Et no panique : ce montant n’est pas imposé une seconde fois, car tu as déjà payé ton impôt via l’URSSAF !

Tu dois remplir la rubrique « Revenus industriels et commerciaux professionnels ».La durée d’exercice correspond au nombre de mois entre ton mois de création à décembre inclus. Exemple : Si tu as créé ton activité en mars, le nombre de mois jusqu’à décembre est de 10.

À noter : Tu dois faire ta première déclaration selon le calendrier spécifique à ta situation et à ton option (mensuelle ou trimestrielle). Les exemples fournis précisent les échéances selon que tu déclares mensuellement ou trimestriellement.

Déclarer le chiffre d'affaires: ce qu'il faut renseigner

Que déclare-t-on exactement ? Chiffre d’affaires encaissé ou facturé ? Tu dois déclarer le chiffre d’affaires encaissé HT = les sommes réellement perçues en 2025. Les factures émises mais non réglées ne comptent pas. 👉 Tu ne déduis rien toi-même. Non. Le régime micro impose automatiquement un abattement forfaitaire. Oui. Les frais de port facturés à tes clients font partie du CA encaissé. Tout produit ou service reçu en échange de visibilité est assimilé à un revenu. Ils sont pré-remplis automatiquement si tu as touché l’ARE. Vérifie les montants. Les cotisations Urssaf couvrent ta protection sociale, tandis que l’impôt sur le revenu est une contribution fiscale.

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Les dates varient selon ton département : entre le 21 mai et le 4 juin 2026 pour la déclaration en ligne. Si, toi aussi, tu en as marre de passer un temps fou à comprendre les règles de facturation, et/ou certaines spécificités comptables, n’hésite pas à tester notre appli. Avec Abby, aucune prise de tête : tout est fait pour être facile, rapide et intuitif. 💡 Bon à savoir : Abby t’aide à remplir ta déclaration d’impôt pour que tu puisses ensuite déclarer en n’ayant juste à reporter tes informations !

Vérifié le 01 janvier 2026 - Entreprendre Service Public / Direction de l'information légale et administrative (Premier ministre), Ministère chargé de l'économie

Quand et comment effectuer les déclarations selon l’option choisie

Vous êtes micro-entrepreneur et vous souhaitez connaître les dates auxquelles vous devez déclarer votre chiffre d'affaires ? Nous vous présentons toutes les informations nécessaires. Vous débutez ou reprenez une activité : vous devez déclarer votre chiffre d'affaires ou vos recettes tous les mois (automatiquement) ou tous les 3 mois (sur demande). L'option pour déclarer votre chiffre d'affaires ou vos recettes tous les 3 mois doit être prise dans le mois qui suit le début de votre activité. Cette option vaut pour l'année civile et est tacitement reconduite l'année suivant. Si vous ne souhaitez pas conserver cette option, vous devez transmettre votre demande avant le 31 octobre de l'année précédant celle pour laquelle vous souhaitez repasser à une déclaration mensuelle.

Exemple : Pour modifier la périodicité en 2027, la demande devait obligatoirement être effectuée avant le 31 octobre 2026. Première déclaration : votre 1re déclaration doit être faite à l'une des échéances suivantes selon le type de déclaration que vous avez choisi :

Pour une déclaration et un versement mensuels, vous devez faire votre première déclaration avant la fin du mois suivant vos 3 premiers mois d'activité.
Pour une déclaration et un versement tous les 3 mois, vous devez faire votre première déclaration avant la fin du mois suivant le trimestre qui suit celui au cours duquel vous avez démarré votre activité.

Exemples: Vous déclarez votre chiffre d'affaires tous les mois: si vous démarrez votre activité le 6 mars 2026, vous devez effectuer votre première déclaration au plus tard le 31 juillet 2026. Vous déclarez votre chiffre d'affaires tous les 3 mois: si vous démarrez votre activité le 12 avril 2026, vous devez effectuer votre première déclaration au plus tard le 31 octobre 2026. Déclarations suivantes: Les déclarations suivantes doivent être faites avant la fin du mois suivant le mois ou le trimestre sur lequel porte la déclaration en fonction de l'option choisie. Exemple : Déclaration mensuelle: CA de juin déclaré au plus tard le 31 juillet. Déclaration trimestrielle: CA Jan-Mars avant le 30 avril; CA Avril-Juin avant le 31 juillet; CA Juil-Sep avant le 31 octobre; CA Oct-Déc avant le 31 janvier.

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Déclaration en ligne et obligations associées

Vous devez faire votre déclaration de chiffre d'affaires obligatoirement en ligne sur le site de l’Urssaf. Même si votre CA est nul, la déclaration est obligatoire. Le tableau suivant illustre les bases de calcul forfaitaires par type de déclaration et d’activité, et les exemples de pénalités pour déclarations manquantes.

Déclarations manquantes - Ventes: Déclaration mensuelle 7 791,67 €; Déclaration trimestrielle 23 375 €.
Déclarations manquantes - Prestations de services: Déclaration mensuelle 3 125 €; Déclaration trimestrielle 10 313 €.

Exemple: Si vous êtes commerçant et que vous n'avez pas effectué 2 déclarations mensuelles au cours de l'année précédente, le montant des cotisations sera calculé selon le tableau et une pénalité de 60,1 € par déclaration manquante peut s'appliquer. Vous êtes informé par lettre recommandée des cotisations à payer pour les déclarations manquantes et vous pouvez encore régulariser votre situation en déclarant votre chiffre d'affaires.

La déclaration en ligne est centralisée sur le portail URSSAF et vous permet de suivre les échéances et les paiements. Deux options de paiement existent: par carte bancaire ou par mandat SEPA. En choisissant SEPA, vous n’êtes prélevé qu’à l’échéance. Si vous avez des erreurs après validation, une fenêtre de correction en ligne peut être ouverte entre août et décembre 2026 selon les cas.

Tableau récapitulatif et conseils pratiques

Cas	Fréquence	Échéance typique	Point clé
Premier exercice	Mensuel ou Trimestriel	Selon option choisie	Première déclaration dans les 90 jours suivant le début
Cas standard	Mensuel	Dernier jour du mois	Déclaration même si CA nul
Cas standard	Trimestriel	31 avril, 31 juillet, 31 octobre, 31 janvier avant midi	Revue annuelle reconduite

En micro-entreprise, vous êtes soumis à un régime simplifié; le calcul des cotisations et de l’impôt est en grande partie automatisé par l’administration. Le versement libératoire peut être choisi sous certaines conditions et impacte le calcul global de l’impôt mais ne dispense pas de la déclaration du chiffre d’affaires.

Bonnes pratiques et aides disponibles

Si vous trouvez les règles compliquées, des aides existent. Le Service Public Conseillers entreprises présente les bases et les démarches pour déclarer le chiffre d’affaires, le calcul des abattements et les modalités d’imposition. Le portail Auto-Entrepreneur et l’application Autoentrepreneur Urssaf facilitent les démarches en 3 étapes: connexion, saisie du CA encaissé, et paiement sécurisé.

Pour les premiers pas, il est utile de télécharger l’attestation fiscale fournie par l’Urssaf, qui indique le montant à déclarer sur la feuille d’impôt. Si votre activité sort de la franchise en base de TVA, vous devez déclarer et payer la TVA selon les règles en vigueur, tout en déclarant le CAHT (chiffre d’affaires hors taxes) pour le calcul des cotisations et taxes. En cas de cumul d’activités (libérale, artisanale ou commerciale), détaillez la part du CA relative à chaque activité au sein d’une déclaration unique.

Le guide rappelle aussi que le choix entre déclaration mensuelle ou trimestrielle est reconduit chaque année et que toute modification doit être faite via le CFE et respecter des délais précis (par exemple, avant le 31 octobre pour l’année suivante).

Parcours pratique en 3 étapes pour déclarer votre chiffre d’affaires

Étape 1 - Accédez à votre compte sur www.autoentrepreneur.urssaf.fr ou via l’application Autoentrepreneur Urssaf.
Étape 2 - Saisissez votre chiffre d’affaires encaissé (HT) dans la case correspondant à votre activité et répartissez si nécessaire en cas d’activité hybride.
Étape 3 - Effectuez le paiement via carte bancaire ou SEPA. Téléchargez ensuite l’accusé de réception et conservez-le pour vos démarches.

Note importante: même si vous rencontrez une erreur lors de l’inscription ou si votre compte est en cours d’activation, vous avez des périodes durant lesquelles vous pouvez modifier votre déclaration avant l’échéance et corriger les montants.

GUIDE - La déclaration de chiffre d'affaires pour micro-entrepreneur.

À propos des montants et des plafonds

Les plafonds de chiffre d’affaires et les barèmes d’imposition diffèrent selon l’activité (commerçant, prestataire de services, profession libérale) et selon le mode de prélèvement libératoire si choisi. Le calcul est automatique et ne nécessite pas d’ajouter soi-même des abattements - ils sont appliqués forfaitairement par le système.

Rappel important: la déclaration du chiffre d’affaires est obligatoire même en cas de CA nul. La non-déclaration peut engendrer des pénalités, et les délais imposent de respecter scrupuleusement les échéances spécifiques à votre situation et à votre région.

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