Comment déclarer ses impôts en France : Guide complet

La déclaration de revenus est une étape incontournable pour tout résident fiscal français. Elle permet de calculer l’impôt dû en répertoriant les revenus perçus, la situation familiale et les personnes à charge. Bien qu’il soit encore possible de remplir sa déclaration de revenus sur papier, la plupart des contribuables utilisent désormais la déclaration de revenus en ligne. Déclarer en ligne est le moyen le plus simple, souple, rapide et sûr de déclarer ses revenus. Vous allez voir, c'est facile. Ce guide vous fournira toutes les informations nécessaires pour naviguer à travers ce processus, que ce soit pour votre première déclaration ou pour les années suivantes.

Accéder à la déclaration en ligne

Pour vous connecter à votre espace personnel en ligne, vous devez vous munir de votre numéro fiscal et de votre mot de passe. Le numéro fiscal qui apparaît sur votre avis d’imposition est composé de 13 chiffres. Il figure en haut de la première page de votre dernière déclaration de revenus. Si vous ne le retrouvez plus, contactez votre centre des Finances publiques. Vous pouvez également vous connecter en utilisant indifféremment une des « identités numériques » partenaires La Poste, l’Assurance Maladie, France Identité, etc.

Une fois arrivé sur la page d’accueil de votre espace personnel, cliquez sur l’onglet « Accéder à la déclaration en ligne » pour commencer à remplir votre avis d’imposition.

Déclaration automatique

Il est possible que votre déclaration d’impôt en 2025 soit automatique. En effet, depuis la déclaration de revenus en 2020, certains contribuables dont la situation fiscale n’a pas changé en comparaison avec l’année précédente sont concernés par la déclaration automatique de leurs revenus. Si vous êtes dans ce cas, il vous suffit de vérifier votre déclaration automatique. Vous devez continuer à faire votre déclaration chaque année car l’administration fiscale ne dispose pas toujours de tous vos éléments actualisés (les revenus fonciers par exemple, ou les pensions alimentaires). Dans la majorité des cas, si vos revenus n’ont pas changé ou si vous avez actualisé votre situation au fil de l’eau sur votre espace Particulier, cela ne change rien, vous n’aurez sans doute plus rien à payer. Dans certains cas, votre déclaration de revenus pourra aussi vous permettre de bénéficier d’un remboursement (si vous êtes éligible à un crédit d’impôt par exemple).

Les étapes de la déclaration

Avant de commencer, un message vous indique que la déclaration en ligne est préremplie en fonction des informations renseignées l’année précédente. Dans un premier temps, l’administration fiscale vous demande si vous un changement de situation est survenu au cours de l’année. Ces événements doivent être signalés au fisc car ils viennent modifier votre situation fiscale, notamment le calcul relatif aux parts fiscales. Attention, votre adresse postale doit correspondre à votre lieu de résidence principale.

Lire aussi: Première déclaration d'impôts : le guide

Si vous réalisez une déclaration de revenus au titre de mandataire ou pour le compte d’un proche dont vous avez la tutelle ou la curatelle, la seconde partie vous concerne. Dans cette rubrique, vous devez indiquer la situation de votre foyer fiscal au 1er janvier de l’année passée. Soit l’année N-1 pour la déclaration de revenus effectuée en année N.

Une fois, tous vos renseignements personnels mis à jour, vous passez à l’étape suivante : déclarer les revenus perçus l’année passée. Un message s’affiche vous informant que, dans le cadre du prélèvement à la source, l’administration fiscale a pré-rempli cette partie avec les revenus transmis par vos employeurs, caisses de retraite et établissements financiers. Cliquez alors sur « Ok ».

Rubriques principales de la déclaration

Revenus et traitements (2042 IOM)

Cette rubrique concerne les revenus issus des salaires et des traitements. Elle est pré-remplie par l’administration. Il vous suffit donc, à l’aide de vos bulletins de salaire, de vérifier les montants indiqués. Si vous notez des erreurs, utilisez l’outil « crayon » pour modifier les montants inscrits dans les cases, puis cliquez sur « Valider » pour confirmer.

Dans la rubrique « Traitements et salaires », vous pouvez choisir l’option « frais réels », si vous préférez déclarer les frais professionnels engagés au cours de l’année. En cliquant sur cette option, vous devrez renseigner ensuite le nombre et le type de véhicule utilisé pour vos trajets professionnels, le type de carburant ainsi que la puissance administrative du véhicule. Dans la case dédiée, indiquez le nombre de kilomètres parcourus afin que le barème kilométrique puisse être appliqué. Les dépenses relatives à vos frais kilométriques sont prises en compte lorsque vous optez pour la déduction des frais réels.

À la fin de cette étape, vous avez la possibilité de signaler à l’administration fiscale que vous n’êtes pas totalement sûr des montants renseignés.

Lire aussi: Comment déclarer sa retraite ?

Pensions et retraites

La rubrique « pensions et retraites » de l’avis d’imposition concerne les contribuables percevant une pension ou retraite. Elle se présente de la même manière que la rubrique « Traitements et salaires ». Les cases sont également pré-remplies par le fisc en fonction des informations fournies par les caisses de retraite dont vous dépendez. Il vous suffit donc de vérifier les montants indiqués et de corriger si nécessaire.

Revenus des placements financiers

Cette rubrique concerne les contribuables qui détiennent des placements financiers. En effet, ces derniers doivent être déclarés à l’administration fiscale. PEA ou autres doivent y être indiqués dans les cases correspondantes.

Revenus fonciers

La rubrique « revenus fonciers » s’adresse aux propriétaires-bailleurs. Dans la case 4BA, indiquez les revenus issus de vos loyers perçus au cours de l’année passée. En cas de déficit foncier, renseignez le montant dans la case correspondante.

Charges et crédits d’impôt

Au même titre que les rubriques citées précédemment, la rubrique « Charges et crédits d’impôt » n’apparaît que si vous l’avez préalablement cochée. Cette rubrique est destinée aux charges supportées par le contribuable et qui font l’objet d’une réduction spécifique ou d’un crédit d’impôt. Il faut déclarer, par exemple, les dons aux associations, les cotisations syndicales versées, l’emploi à domicile, les travaux de restauration dans le cadre de la loi Malraux, les souscriptions aux parts de PME, FCP ou FIP, etc.

Si vous devez ajouter des déclarations annexes, cette option est possible en cliquant sur l’onglet « Sélection des rubriques de la déclaration de revenus et annexes », à gauche de votre écran. Un menu vous proposant tous les formulaires annexes apparaît.

Lire aussi: Fiscalité des cours à domicile

Depuis 2023, tous les propriétaires doivent également remplir une déclaration de propriété.

Vérification et validation

Une fois, l’étape de déclaration des revenus remplie, vous pourrez accéder au résumé de votre avis d’imposition. Vous pourrez alors vérifier en un clin d’œil les rubriques remplies et les montants correspondants. En cas d’erreur, vous pouvez procéder à des corrections en cliquant sur le bouton « corriger ma déclaration », en bas à gauche.

Attention, la saisie du RIB et l’acceptation de l’utilisation des coordonnées bancaires sont obligatoires pour valider votre déclaration de revenus.

Et voilà, vous avez atteint la dernière étape ! En cas d’erreur, vous pouvez encore modifier les informations remplies jusqu’à une date limite indiquée sur cette page.

Enfin, le fisc vous propose de télécharger une version PDF de votre avis d’imposition. Conservez ce document précieusement en cas d’erreur ou de contrôle. Votre taux de prélèvement à la source vous est indiqué.

Vous accédez alors à un espace dédié à la gestion du taux de prélèvement à la source. Vous pouvez alors signaler une évolution de vos revenus ou décider de ne pas transmettre votre taux à votre employeur. Cette déclaration a été adaptée à la mise en œuvre du prélèvement à la source et vous pouvez désormais y retrouver le détail de tous vos prélèvements et les vérifier. Vous pouvez également retrouver les informations sur vos prélèvements à la source dans votre espace particulier sous "Gérer mon prélèvement à la source". suppression d'une ligne de montants « revenus / retenue à la source » si vous contestez qu'un collecteur vous a versé des revenus imposables (et prélevé une retenue à la source).

Solde à payer ou remboursement

La déclaration de revenus que vous réalisez en 2025 permet de faire le bilan de votre situation fiscale de 2024. Vous avez un reste à payer, si par exemple vous n'avez pas suffisamment payé en 2024, vous avez bénéficié d'une avance de réduction ou crédit d'impôt trop importante en janvier 2025 ou si vous n'avez pas modifié votre taux de prélèvement à la source en 2024 suite à une hausse de revenus. Si vous bénéficiez d'un remboursement, celui-ci vous sera directement remboursé sur le compte bancaire connu de la DGFiP, si vous en avez communiqué un, sinon par courrier avec un chèque à encaisser directement auprès de votre banque.

Cette déclaration de revenus permettra également de mettre à jour votre taux de prélèvement à la source pour septembre 2025. Le délai de prise en compte de votre nouveau taux de prélèvement à la source est de 1 à 2 mois. Suite à votre déclaration de revenus, un nouveau taux sera calculé et sera appliqué dès le mois de septembre. Il prend en compte les éléments que vous avez déclarés. Si vous estimez que ce taux n’est pas adapté à votre situation actuelle, vous pouvez l’adapter.

Première déclaration de revenus

Vous allez faire votre première déclaration d’impôts ? Félicitations, vous passez un vrai cap et entrez doucement dans le monde adulte, avec son lot de démarches officielles. Problème, ce n’est pas toujours clair, ni très rassurant, surtout quand on n’y connaît pas grand-chose. Soyez rassuré, vous êtes ici au bon endroit.

D’une manière générale, vous devez faire votre première déclaration de revenus à partir de vos 18 ans et uniquement si vous n’êtes plus rattaché au foyer fiscal de vos parents. Plus concrètement, à votre majorité :

• Soit vous restez rattaché à vos parents. Vous n’avez donc rien à faire. Ce sont vos parents qui déclarent pour vous. Ils doivent donc indiquer qu’un enfant majeur est rattaché à leur foyer fiscal et peuvent cocher une case spéciale pour que vos éventuels petits revenus (par exemple un job d’été) soient déclarés.
• Soit vous n’êtes plus rattaché à vos parents. Dans ce cas, vous devez faire votre propre déclaration, même si vous n’avez aucun revenu. Elle se fait en ligne (ou sur papier si vous n’avez pas encore d’accès au site impots.gouv.fr).

Notez qu’il est possible de rester rattaché au foyer fiscal des parents jusqu’aux 21 ans de l’enfant (ou 25 ans s’il est étudiant).

Qu’est-ce qu’il faut déclarer ?

Lorsque vous faites votre première déclaration annuelle d’impôts, vous devez indiquer tous les revenus que vous avez gagnés pendant l’année précédente, même si vous êtes étudiant ou si vous pensez ne pas être imposable. Il peut s’agir :

• Des salaires que vous avez perçus, même si ce sont des jobs étudiants. Si vous avez travaillé en 2024 (job d’été, petit contrat étudiant, etc.), vous devez déclarer vos salaires. Mais il y a une exonération. Les 5 318 € premiers euros de revenus sont exonérés si vous étiez étudiant et que vous avez travaillé en parallèle de vos études.
• Les revenus en autoentreprise ou en indépendant. Si vous avez fait des missions en tant que livreur, chauffeur, en freelance etc., vous devez déclarer les revenus sous forme de BIC (bénéfices industriels et commerciaux), ou BNC (bénéfices non commerciaux), selon votre activité.
• Les stages ou apprentissages. Si vous avez fait un stage rémunéré ou étiez en apprentissage, vous devez aussi déclarer ce que vous avez touché. Là aussi, il y a un seuil d’exonération. En 2024, les 21 273 € premiers euros sont exonérés. Vous ne déclarez que ce qui dépasse ce montant.
• Les aides ou bourses perçues sur des critères sociaux ou pour des travaux de recherches.

Notez que vous pouvez également indiquer certaines dépenses qui vous donnent droit à une réduction d’impôt ou un crédit d’impôt (pensions alimentaires versées, dons à des associations, frais de garde d’enfant de moins de 6 ans, etc.). Mais ce n’est pas obligatoire si vous n’êtes pas concerné cette année.

Si vous avez de l’épargne dans un livret d’épargne réglementé (Livret A, LDDS, LEP, etc.), ces éléments ne sont pas à déclarer.

Comment faire sa première déclaration ?

Quand vous faites votre toute première déclaration d’impôts en tant que personne majeure non rattachée, il y a trois situations possibles, selon ce que l’administration fiscale vous a envoyé ou pas.

• Vous avez reçu un courrier des Finances publiques

  Il se peut que, dans l’année, vous ayez reçu un courrier des Finances publiques avec les identifiants nécessaires pour faire votre première déclaration en ligne. Ce courrier contient deux informations importantes : un numéro fiscal et un numéro d’accès en ligne. Avec ces éléments, vous pouvez vous rendre sur le site impots.gouv.fr, cliquer sur « Votre espace particulier » et créer votre compte. Lors de la création, on vous demandera votre date de naissance, de choisir un mot de passe, et de saisir « 0 » dans la case « revenu fiscal de référence » (car vous n’en avez pas encore). Une fois votre compte activé, vous pouvez faire votre première déclaration directement en ligne.

• Vous n’avez pas reçu de courrier des Finances publiques

  Si vous n’avez jamais reçu de courrier des impôts, c’est que vous n’avez pas encore de numéro fiscal. Dans ce cas, vous devez d’abord en demander un auprès de votre Centre des Finances publiques. Pour cela, vous devez leur envoyer : vos informations d’état civil (nom, prénom, date et lieu de naissance), votre adresse postale et une copie de votre pièce d’identité. Vous pouvez transmettre ces documents au guichet ou par courrier postal. Même si vous avez un compte sur impots.gouv.fr, vous ne pourrez pas encore déclarer en ligne. Votre première déclaration devra se faire sur papier, avec le formulaire n° 2042 (téléchargeable en ligne ou envoyé par courrier).

• Vous avez déjà un numéro fiscal

  Il arrive que certaines personnes aient déjà un numéro fiscal avant même leur première déclaration, par exemple parce qu’elles ont déjà reçu une taxe d’habitation à payer. Dans ce cas, vous pouvez : soit vous connecter à votre espace particulier en utilisant FranceConnect (via Ameli, La Poste, MSA, etc.) ; soit créer votre compte en ligne avec votre numéro fiscal. Mais si c’est votre toute première déclaration de revenus, vous ne pourrez pas la faire en ligne, même si vous avez accès à votre compte. L’administration demande que la toute première déclaration soit faite sur papier, le temps que votre situation soit bien enregistrée dans leurs systèmes.

Comment remplir sa première déclaration en ligne ?

Vous disposez de tous les éléments nécessaires pour réaliser votre première déclaration d’impôt 2025 en ligne ? Voici comment procéder.

1. Allez sur le site officiel des impôts. En haut à droite, cliquez sur « Votre espace particulier ».
2. Cliquez ensuite sur « Créer mon espace particulier ».
3. Saisissez les deux identifiants reçus dans le courrier des Finances publiques (votre numéro fiscal et votre numéro d’accès en ligne).
4. Indiquez votre date de naissance et choisissez un mot de passe. Quand on vous demande le revenu fiscal de référence, saisissez simplement 0, car vous n’avez encore jamais été imposé(e).
5. Cliquez sur « Accéder à la déclaration » (elle est normalement visible sur la page d’accueil pendant la période de déclaration). Puis laissez-vous guider. Le site va vous poser une série de questions étape par étape.
6. Remplissez ensuite votre déclaration (situation personnelle, revenus, RIB, charges, etc.).
7. Avant d’envoyer votre déclaration, le site des impôts vous propose un récapitulatif de votre déclaration. Prenez le temps de tout relire et corrigez si besoin. Quand tout est bon, cliquez sur « Valider » puis sur « Envoyer la déclaration ».
8. Vous recevrez un accusé de réception (vous pouvez le télécharger ou l’imprimer).

Échéances de la déclaration d’impôt 2025

La déclaration d’impôt 2025 (sur les revenus de 2024) a ouvert le 10 avril 2025. À partir de cette date, vous pouvez remplir votre déclaration en ligne dans votre espace sur impots.gouv.fr. Mais attention, la date limite pour déclarer dépend de votre département de résidence (celui où vous habitiez au 1er janvier 2025).

Si vous ne pouvez pas faire la déclaration en ligne, vous devez envoyer le formulaire papier avant le 20 mai 2025 à 23 h 59. Le cachet de la Poste fera foi (c’est-à-dire que c’est la date d’envoi qui compte).

Erreurs à éviter lors de la première déclaration

Faire sa première déclaration d’impôts, c’est une étape importante, et comme tout ce qu’on découvre pour la première fois, on peut facilement faire quelques erreurs. Voici donc les principales erreurs à éviter :

• Penser que vous n’avez rien à déclarer parce que vous n’êtes pas imposable. Même si vous n’avez gagné que très peu ou rien du tout, vous devez quand même faire la déclaration si vous n’êtes plus rattaché(e) au foyer fiscal de vos parents.
• Oublier de déclarer un petit job étudiant ou un stage. Certains pensent que les jobs d’été, stages ou petits contrats ne comptent pas. Mais si vous avez touché de l’argent en 2024, vous devez le déclarer, même s’il est partiellement exonéré (par exemple les salaires étudiants jusqu’à 5 318 € ou les gratifications de stage jusqu’à 21 273 €).
• Mal remplir son adresse. Pensez à bien indiquer l’adresse où vous habitiez au 1er janvier de l’année d’imposition (ici, 1er janvier 2024), même si vous avez déménagé depuis.
• Rater la date limite de déclaration. Les dates varient selon votre département. Si vous dépassez la date, vous risquez une majoration ou une demande de régularisation.

Questions fréquentes

Est-ce que je peux faire ma première déclaration depuis mon téléphone ?

Oui, tout à fait. Vous pouvez faire votre déclaration sur smartphone ou tablette en vous connectant à votre espace personnel via le site impots.gouv.fr, ou en téléchargeant l’application mobile Impots.gouv. Cela dit, pour une première déclaration, mieux vaut utiliser un ordinateur si possible, car l’interface y est plus lisible pour vérifier toutes les informations.

Que faire si je me trompe dans ma déclaration après l’avoir envoyée ?

Pas de panique ! Vous pouvez corriger votre déclaration en ligne après l’avoir envoyée. Un service de correction est ouvert quelques semaines après la fin de la campagne. Sinon, vous pouvez aussi envoyer une demande de rectification via la messagerie sécurisée dans votre espace personnel, ou contacter votre centre des impôts.

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