Comment faire sa déclaration d'impôts en ligne en France ?

La façon la plus simple de déclarer ses impôts est la déclaration en ligne, bien que la déclaration papier soit toujours possible dans certains cas. Il est maintenant temps de faire votre déclaration d'impôts.

Comment déclarer vos impôts en ligne ?

Création de votre espace particulier

Si vous avez reçu un courrier des Finances Publiques, vous pouvez déclarer vos revenus sur le site impots.gouv.fr. Dans ce cas, vous devez créer votre espace particulier en ligne avec le numéro fiscal et le numéro d'accès fournis.

Voici les étapes à suivre :

Cliquez sur « Votre espace particulier » pour créer votre compte et laissez-vous guider.
Vous recevrez un courriel contenant un lien sur lequel vous devrez cliquer, dans un délai de 8 heures, pour valider l'accès à votre espace particulier.
Conservez bien vos identifiants (numéro fiscal et mot de passe) pour vos prochaines connexions.

Attention : Vous pourrez accéder dès la création de votre espace particulier à certains services en ligne, mais pas à la déclaration en ligne. Vous devrez effectuer votre première déclaration de revenu au format papier (formulaire n°2042).

Si vous disposez déjà d'un numéro fiscal (pour votre taxe d'habitation ou taxe foncière), vous pouvez créer votre espace particulier de deux façons :

Vous pouvez utiliser l’icône FranceConnect, si vous disposez déjà d’un accès avec un des fournisseurs d’identité suivants : l’identité Numérique La Poste, la Mutualité Sociale Agricole (MSA) ou YRIS.
Si vous ne disposez pas d'un compte FranceConnect, la création de votre espace particulier nécessite la vérification de votre identité.

Vous devez communiquer votre état civil, une adresse postale et la copie d'une pièce justificative d'identité à votre Centre des Finances Publiques :

Soit au guichet
Soit par courrier postal

Votre identité vérifiée, un courriel vous sera adressé vous indiquant que vous pouvez créer votre espace particulier en renseignant votre numéro fiscal et votre date de naissance depuis la page d’authentification du site www.impots.gouv.fr.

Vous devrez saisir ensuite votre adresse électronique et saisir un mot de passe. Vous recevrez alors un courriel contenant un lien sur lequel vous devrez cliquer, dans un délai de 8 heures, pour valider l'accès à votre espace particulier. Conservez bien vos identifiants (numéro fiscal et mot de passe) pour vos prochaines connexions.

Attention : Vous pourrez accéder à certains services en ligne, mais pas à la déclaration en ligne. Vous devez effectuer votre déclaration de revenu au format papier.

Première déclaration en ligne après déclarations papier précédentes

Si c'est votre première déclaration en ligne, mais que vous avez déjà déposé des déclarations papier les années précédentes, c’est très simple :

Connectez-vous sur impots.gouv.fr et cliquez sur "Votre espace particulier" pour créer votre compte, et laissez-vous guider.
Vous aurez à saisir votre numéro fiscal, votre numéro d'accès en ligne et votre revenu fiscal de référence.
Vous trouverez ces identifiants sur la déclaration de revenus reçue en avril de cette année (numéro fiscal et numéro d'accès en ligne) et sur l'avis d'impôt reçu l'année précédente (revenu fiscal de référence).

Déclaration en ligne préremplie

Votre déclaration en ligne sera pré-remplie des informations connues de l'administration. Il ne vous restera plus qu'à vérifier votre situation de famille, votre adresse et les montants pré-remplis. Vous pouvez, le cas échéant, les corriger. Ensuite, vous compléterez les autres revenus que vous avez perçus et les charges, réductions ou crédits d’impôt auxquels vous avez droit.

Avant de commencer, un message vous indique que la déclaration en ligne est préremplie en fonction des informations renseignées l’année précédente. Dans un premier temps, l’administration fiscale vous demande si vous un changement de situation est survenu au cours de l’année. Ces événements doivent être signalés au fisc car ils viennent modifier votre situation fiscale, notamment le calcul relatif aux parts fiscales. Attention, votre adresse postale doit correspondre à votre lieu de résidence principale.

Dans la rubrique « Traitements et salaires », vous pouvez choisir l’option « frais réels », si vous préférez déclarer les frais professionnels engagés au cours de l’année. En cliquant sur cette option, vous devrez renseigner ensuite le nombre et le type de véhicule utilisé pour vos trajets professionnels, le type de carburant ainsi que la puissance administrative du véhicule. Dans la case dédiée, indiquez le nombre de kilomètres parcourus afin que le barème kilométrique puisse être appliqué. À la fin de cette étape, vous avez la possibilité de signaler à l’administration fiscale que vous n’êtes pas totalement sûr des montants renseignés.

La rubrique « pensions et retraites » de l’avis d’imposition concerne les contribuables percevant une pension ou retraite. Elle se présente de la même manière que la rubrique « Traitements et salaires ». Les cases sont également pré-remplies par le fisc en fonction des informations fournies par les caisses de retraite dont vous dépendez. Il vous suffit donc de vérifier les montants indiqués et de corriger si nécessaire.

La rubrique « revenus fonciers » s’adresse aux propriétaires-bailleurs. Dans la case 4BA, indiquez les revenus issus de vos loyers perçus au cours de l’année passée. En cas de déficit foncier, renseignez le montant dans la case correspondante.

Lire aussi: Fiche INSEE : le guide

Depuis 2023, tous les propriétaires doivent également remplir une déclaration de propriété.

Au même titre que les rubriques citées précédemment, la rubrique « Charges et crédits d’impôt » n’apparaît que si vous l’avez préalablement cochée. Cette rubrique est destinée aux charges supportées par le contribuable et qui font l’objet d’une réduction spécifique ou d’un crédit d’impôt. Il faut déclarer, par exemple, les dons aux associations, les cotisations syndicales versées, l’emploi à domicile, les travaux de restauration dans le cadre de la loi Malraux, les souscriptions aux parts de PME, FCP ou FIP, etc.

Une fois, l’étape de déclaration des revenus remplie, vous pourrez accéder au résumé de votre avis d’imposition. Vous pourrez alors vérifier en un clin d’œil les rubriques remplies et les montants correspondants. Attention, la saisie du RIB et l’acceptation de l’utilisation des coordonnées bancaires sont obligatoires pour valider votre déclaration de revenus.

En cas d’erreur, vous pouvez procéder à des corrections en cliquant sur le bouton « corriger ma déclaration », en bas à gauche.

Enfin, le fisc vous propose de télécharger une version PDF de votre avis d’imposition. Conservez ce document précieusement en cas d’erreur ou de contrôle.

Votre taux de prélèvement à la source vous est indiqué. Vous accédez alors à un espace dédié à la gestion du taux de prélèvement à la source. Vous pouvez alors signaler une évolution de vos revenus ou décider de ne pas transmettre votre taux à votre employeur.

Étapes à suivre pour la déclaration en ligne

Vérifiez et complétez les informations préremplies.
Déclarez les revenus complémentaires et les charges déductibles.
Signez et validez votre déclaration.

Déclaration papier

Pour le formulaire papier de déclaration de revenus n°2042, vous pouvez le télécharger sur le site impots.gouv.fr ou le trouver parfois dans votre centre de finances publiques. N'oubliez pas de joindre les justificatifs nécessaires à la déclaration.

Dates limites de déclaration

Les dates limites varient en fonction de votre département et de votre mode de déclaration :

Département	Date limite de déclaration en ligne
Calvados	22 mai
Manche	28 mai
Orne	05 juin 2025

Respectez les dates limites de déclaration pour éviter des pénalités.

Nouveautés fiscales

Dans les nouveautés, notez la revalorisation du barème. Les tranches de l'impôt sur le revenu sont revalorisées de 1.8% pour compenser l'inflation.

Le taux individualisé de prélèvement à la source est appliqué par défaut à chaque conjoint d'un foyer fiscal. Ce changement n'affecte pas le montant global de l'impôt dû par le couple, mais uniquement sa répartition.

Il est possible que votre déclaration d’impôt en 2025 soit automatique. En effet, depuis la déclaration de revenus en 2020, certains contribuables dont la situation fiscale n’a pas changé en comparaison avec l’année précédente sont concernés par la déclaration automatique de leurs revenus. Si vous êtes dans ce cas, il vous suffit de vérifier votre déclaration automatique.

Assistance et renseignements

Pour tous renseignements, un numéro national est disponible : 0809 401 401, du lundi au vendredi de 8h30 à 19h00.

Optimiser les frais réels sur sa déclaration de revenus (le guide complet)

Un courriel de confirmation du dépôt de votre déclaration vous est adressé immédiatement. Un avis de situation déclarative à l'impôt sur le revenu vous est délivré en fin de déclaration.

Bien qu’il soit encore possible de remplir sa déclaration de revenus sur papier, la plupart des contribuables utilisent désormais la déclaration de revenus en ligne. Pour vous connecter à votre espace personnel en ligne, vous devez vous munir de votre numéro fiscal et de votre mot de passe. Le numéro fiscal qui apparaît sur votre avis d’imposition est composé de 13 chiffres.

Une fois arrivé sur la page d’accueil de votre espace personnel, cliquez sur l’onglet « Accéder à la déclaration en ligne » pour commencer à remplir votre avis d’imposition.

Cette partie de l’avis d’imposition était dédiée jusqu’en 2022 à la contribution à l’audiovisuel public. Elle n’est plus d’actualité. Concrètement, si vous possédiez un ou plusieurs téléviseurs dans vos résidences, vous étiez soumis à cet impôt. Dans ce cas, la case devait être décochée. En revanche, si vous ne possédiez pas de télévision, il fallait cocher la case 0RA.

Si vous réalisez une déclaration de revenus au titre de mandataire ou pour le compte d’un proche dont vous avez la tutelle ou la curatelle, la seconde partie vous concerne. Dans cette rubrique, vous devez indiquer la situation de votre foyer fiscal au 1er janvier de l’année passée. Soit l’année N-1 pour la déclaration de revenus effectuée en année N.

Un message s’affiche vous informant que, dans le cadre du prélèvement à la source, l’administration fiscale a pré-rempli cette partie avec les revenus transmis par vos employeurs, caisses de retraite et établissements financiers. Cliquez alors sur « Ok ».

Cette rubrique concerne les revenus issus des salaires et des traitements. Elle est pré-remplie par l’administration. Il vous suffit donc, à l’aide de vos bulletins de salaire, de vérifier les montants indiqués. Si vous notez des erreurs, utilisez l’outil « crayon » pour modifier les montants inscrits dans les cases, puis cliquez sur « Valider » pour confirmer.

Cette rubrique concerne les contribuables qui détiennent des placements financiers. En effet, ces derniers doivent être déclarés à l’administration fiscale. PEA ou autres doivent y être indiqués dans les cases correspondantes.

Si vous devez ajouter des déclarations annexes, cette option est possible en cliquant sur l’onglet « Sélection des rubriques de la déclaration de revenus et annexes », à gauche de votre écran.

Un menu vous proposant tous les formulaires annexes apparaît.

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