Comptable Freelance Informatique: Guide Complet pour une Gestion Optimale

Vous souhaitez vous lancer en tant qu'indépendant en informatique pour être votre propre patron et gérer votre emploi du temps ou pour toute autre raison? Vous disposez de votre matériel, vous avez même déjà votre bureau et quelques clients en attente, mais vous ne savez pas comment doit se passer votre comptabilité? Cet article répondra à vos questions.

Le Choix du Statut Juridique et ses Conséquences Comptables

Avant de lancer son activité, le freelance en informatique devra choisir son statut juridique. En tant qu'indépendant, cela sera forcément une société unipersonnelle (EI, EURL).

Plusieurs options s’offrent à vous, chacune ayant ses avantages. EURL ou SASU : ces statuts offrent une meilleure protection du patrimoine personnel et la possibilité d’optimiser fiscalement votre activité. Pour une décision éclairée, il peut être judicieux de faire appel à un expert-comptable spécialiste des freelances informatique qui saura vous guider dans cette démarche.

Le freelancing n’est pas une forme juridique. Derrière le terme de “freelance” se cachent de nombreuses réalités, formes juridiques et obligations comptables différentes. Aujourd’hui, nous nous adressons uniquement aux freelances en vous expliquant les solutions qui s’offrent à vous pour gérer votre comptabilité.

Pour cela, envisagez de vous entourer d’un expert-comptable pour freelance informatique. Il vous aidera à bâtir votre stratégie de développement et votre business plan. Avec Amarris, le premier rendez-vous conseil est gratuit.

Le freelance vend son temps, il est donc précieux.

Le temps que vous passez donc à gérer les tâches administratives de votre activité au lieu d’effectuer du travail effectif est du temps perdu.

En tant qu'indépendant, le freelance en informatique pourra dépendre pour son régime fiscal, soit du micro-BNC ou bien du régime de la déclaration contrôlée.

Voici un tableau récapitulatif des différents statuts et leurs implications :

Statut Juridique	Régime Fiscal	Obligations Comptables
Auto-entreprise (Micro-BNC)	Micro-BNC (CA < 72 500 €)	Livre des recettes
Entreprise Individuelle (Déclaration Contrôlée)	Déclaration Contrôlée (CA > 72 500 €)	Comptabilité de trésorerie, Bilan, Compte de résultat, Liasse fiscale
Société (SAS, SARL)	Réel Simplifié (RS) ou Réel Normal (RN)	Comptabilité d’engagement (simple ou complète), Bilan, Compte de résultat, Annexes

Auto-entreprise : Comptabilité Simplifiée

Si le freelance en informatique réalise un chiffre d'affaires inférieur à 72 500 euros, alors il aura pour régime fiscal celui du micro-BNC. Pour ces obligations comptables, le freelance en informatique devra seulement établir un livre des recettes, rien de plus. Vous devrez seulement déclarer votre chiffre d'affaires mensuellement ou annuellement.

Au niveau de la TVA, si le freelance en informatique dépend du régime de la micro-BNC, il appliquera la franchise de base de TVA. Il en sera redevable seulement s'il dépasse un certain seuil par rapport à son chiffre d'affaires (33 100 euros). Ainsi, les clients seront facturés hors taxe et la TVA ne sera pas récupérable.

Ce statut d’auto-entrepreneur séduit par ses démarches simplifiées (absence de comptabilité à tenir et donc de bilan comptable à produire par exemple). La plupart du temps le micro entrepreneur ne fait en effet pas appel à un expert comptable.

Simple et souple. Il permet de constater les charges au réel. Dés que les charges sont élevées et que le chiffre d’affaires évolue, le statut de l’entreprise individuel au réel a du sens.

Déclaration Contrôlée : Obligations Comptables Plus Importantes

Mais si son chiffre d'affaires est supérieur à 72 500 euros, le freelance en informatique relèvera de la déclaration contrôlée. Dans ce régime fiscal, il aura pour obligations comptables de devoir tenir une comptabilité de trésorerie. Si vous dépendez du régime de la déclaration contrôlée, vous devrez présenter chaque année un bilan et un compte de résultat. Pour la déclaration de votre résultat, vous devrez souscrire à la liasse fiscale.

Par rapport à son système d’imposition en tant qu'indépendant, le freelance en informatique est imposé directement à l’IR, ainsi il supporte personnellement l’imposition de sa société dans ces revenus. Il sera imposé à l'impôt sur les revenus à la catégorie des bénéfices BNC sur le montant du bénéfice réalisé.

Si le freelance en informatique dépend du régime de la déclaration contrôlée, il sera redevable de la TVA sauf option prise en franchise de TVA de base dans des cas particuliers. Ici, la TVA sera exigible à l’encaissement et la TVA sera récupérable. Le taux imposé est celui de base 20%.

Société : SAS, SARL, SASU

Si vous décidez de vous associer, alors vous aurez le choix pour le statut juridique de votre entreprise entre la SAS ou bien la SARL. Mais ce choix de structure entraîne également plus d’obligations comptables, donc plus de responsabilité.

Par la suite, le freelance en informatique sera dépendant, soit du régime du réel simplifié (RS) ou soit du régime du réel normal (RN) si son chiffre d'affaires dépasse les 247 000 euros.

Si vous optez pour le régime du réel simplifié, vous devrez tenir une comptabilité d’engagement (comptabilité simple plus tenue du grand livre et du journal). Alors que si vous optez pour le régime du réel normal, il vous faudra tenir une comptabilité d’engagement complète (journaux auxiliaires plus le grand livre et le journal). Bien sûr, si vous dépendez du régime du réel simplifié, vous pouvez opter pour le régime du réel normal, mais pas l'inverse.

Le freelance vend son temps, il est donc précieux. Le temps que vous passez donc à gérer les tâches administratives de votre activité au lieu d’effectuer du travail effectif est du temps perdu. Avant tout chose, pour évaluer l’intérêt de prendre un expert-comptable lorsqu’on est freelance, il suffit de calculer son taux journalier moyen et comparer ce montant avec le coût d’un expert-comptable.

Ce statut s’accompagne d’une gestion comptable similaire à celle de l’entreprise individuelle (tenue d’un livre-journal, bilan, comptes de résultat ou annuels, déclarations fiscales,..). En revanche, comme évoqué précédemment, une société - à sa constitution - devra faire faire rédiger des statuts (prestation souvent proposée par le cabinet d’expertise comptable). Par ailleurs, la société devra annuellement réaliser son Assemblée Générale Annuelle. Là encore, la rédaction est souvent proposée et réalisée par le cabinet d’expertise comptable.

En France, les honoraires d’un expert-comptable oscillent généralement entre 40 et 70 € hors taxes pour de la saisie ou révision comptable facturée à l’heure. Mais la plupart du temps, les experts-comptables facturent un forfait mensuel d’accompagnement de 50 € à 300 € hors taxes. Selon vos besoins spécifiques, d’autres prestations peuvent s’ajouter en option.

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Les Obligations Comptables d’un Freelance Informatique en Société

Le Bilan Comptable & le Compte de Résultat

Si le freelance en informatique est soumis au RS, il se devra de tenir chaque année un bilan, un compte de résultat avec ces annexes. Et si le freelance en informatique est soumis au RN, il se devra de présenter chaque année un bilan, un compte de résultat et son annexe. Une simplification est possible. Donc pareillement la même chose dans les deux cas.

Pour son résultat, le freelance en informatique se devra d’établir une 2031 s’il est soumis à l’impôt sur le revenu et une 2065 s’il est soumis à l’impôt sur les sociétés.

Quel Système d’Imposition ?

Étant une société, vous dépendrez de l’impôt sur les sociétés. Les bénéfices de l’entreprise sont imposés directement au nom de l’entreprise. L’impôt sur les sociétés est un impôt qui est exigible dès que l’entreprise réalise un bénéfice. Le freelance en informatique est imposé personnellement sur les revenus qu’il tire de son activité.

Pour déterminer ce bénéfice fiscal, il faut partir du bénéfice comptable auquel on ajoute les réintégrations fiscales et on retire les déductions fiscales. Une fois le bénéfice fiscal obtenu, on impute sur ce dernier les déficits fiscaux s' il y en a.

Si votre entreprise bénéficie du taux réduit de l’impôt sur les sociétés, alors l’impôt sur les sociétés est :

Le bénéfice imposable est supérieur à 38 120 euros: 38 120 * 15%.
Mais si votre bénéfice imposable n’est pas supérieur à 38120 € mais que vous bénéficiez du taux réduit : bénéfice imposable * 15%.
Si votre bénéfice imposable est bien supérieur à 38 120 euros alors : (bénéfice imposable - 38 120) * taux normal de l’IS.

Si votre entreprise ne bénéficie pas du taux réduit de l’impôt sur les sociétés, alors l’impôt sur les sociétés est calculé de cette manière: bénéfice imposable * taux normal de l’IS.

Par la suite, il faudra déduire du montant de l’impôt calculé toutes les réductions et crédits d’impôts dont l’entreprise peut bénéficier.

Attention, l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’année en cours doit être fait au même moment que celui de la déclaration de résultat. La date de règlement dépend de la date de clôture de l’exercice comptable.

A quoi doit s’attendre un Freelance informatique concernant ses charges sociales ?

La DSI (Déclaration Sociale des Indépendants) devra être déclarée chaque année par le freelance en informatique car elle constitue la base de calcul de toutes les cotisations et contributions personnelles obligatoires. La DSI est obligatoire, elle se déclare entre le mois d’avril et le mois de juin. Faire sa DSI au plus tôt permettra au freelance en informatique d’avoir une visibilité sur sa trésorerie. Elle est dématérialisée et se fait sur le site net-entreprises.fr.

Lors de la création de votre entreprise, vous paierez des cotisations sociales forfaitaires car vous ne savez pas combien de bénéfices vous allez dégager. Mais par la suite, une régularisation sera faite.

Les revenus à déclarer dans la DSI sont les revenus retenus pour le calcul de l’impôt sur le revenu. Ainsi, les revenus pris en compte dans la DSI qui servent de base au calcul des cotisations sociales varient selon le régime fiscal de l’entreprise.

Comment Gérer sa TVA en tant qu’Informaticien Indépendant ?

Si le freelance en informatique est soumis au RS, il sera redevable de la TVA sauf si bénéficiaire de la franchise en base de TVA. Il se devra de payer deux acomptes semestriels et une régularisation sera faite en fin d’année. Ainsi, le freelance en informatique devra déclarer une CA3.

Si le freelance en informatique est soumis au RN, il sera assujetti à la TVA. Il se devra de déclarer chaque mois ou bien chaque trimestre sa TVA. Ainsi, le freelance en informatique devra déclarer une CA12.

La déclaration de votre TVA se fera selon votre régime :

Si le freelance en informatique dépend du régime du réel simplifié, il devra déclarer et payer annuellement sa TVA. Mais il devra en plus dans l’année faire deux acomptes semestriels.
Si le freelance en informatique dépend du régime du réel normal, il devra payer mensuellement sa TVA si elle n'excède pas 4000 € par an. Sinon vous pourrez faire une demande pour la payer par trimestre.

Comme le freelance en informatique exerce une activité de prestations de services, il paiera donc la TVA sur les encaissements. Ainsi, votre TVA collectée est exigible lors de l’encaissement. La déclaration de votre TVA se fera en ligne sur le site impôt.gouv.fr.

Quels sont les frais qu’un Freelance Informatique peut faire passer sur sa boîte ?

En tant qu'indépendant, le freelance en informatique peut faire passer certaines de ces charges sur son entreprise. Pour cela, il faudra remplir trois conditions; les frais devront être en rapport avec l'activité, les frais devront être en correspondance avec l’année d'imposition et il faudra bien sur les justificatifs.

Certains frais ne seront pas déductibles entièrement mais seulement partiellement, il faudra voir les spécificités pour chaque frais engagé.

Vous avez par exemple comme frais déductibles:

Les frais généraux
Les loyers des bureaux utilisés par l’entreprise
La voiture de fonction
Les frais de formation liée à l'activité
Les frais pour les repas d’affaires

Et, si c’est le cas et que vous êtes toujours sous le régime fiscal micro-BNC, cela signifie que vous payez des impôts sur vos dépenses ! Maintenant, avant de passer le cap, vous préférez être certains des charges que vous pourrez déduire et savoir si le jeu en vaut la chandelle, si l’évolution de statut sera bel et bien plus rentable pour vous ?

Votre comptable Amarris s’occupe de déclarer le montant de la TVA liés à vos entrées et de calculer combien vous allez pouvoir déduire grâce à vos dépenses.

Freelance Informatique : Quelles solutions pour simplifier sa comptabilité ?

D'après la loi tenir une comptabilité est obligatoire, ainsi le choix de faire appel à un expert-comptable freelance ne peut être que bénéfique pour vous :

Faire appel à un expert-comptable vous permettra de vous concentrer sur le développement de votre activité.
Un expert comptable pourra vous conseiller et vous aider à prendre les meilleures décisions.
Avoir un expert comptable vous permettra d’avoir une comptabilité fiable, vous serez plus serein, plus besoin de courir après l’administration, ni de stresser concernant les différentes échéances.

Un expert-comptable pour un freelance en informatique est un interlocuteur privilégié sur chaque sujet juridique, fiscal, social et comptable. Il est donc important de bien le choisir.

L’expert-comptable est le partenaire privilégié du freelance, qu’il soit en microentreprise ou en société. Un expert-comptable permet d’éviter les erreurs sur sa comptabilité.

Un freelance informatique en auto-entrepreneur avec des missions longues aura probablement moins de factures à traiter qu’un freelance en rédaction web par exemple. N’hésitez pas à faire plusieurs demandes de devis et de comparer non seulement les prix, mais aussi ce qui est inclus dans le tarif proposé par l’expert-comptable.

La gestion administrative, comptable, fiscale et sociale étant chronophage et énergivore, déléguer ces obligations auprès d’un expert-comptable est un gain de temps et de sérénité considérable.

Les Avantages d'un Expert-Comptable en Ligne

Le coût de la même prestation entre un expert-comptable en ligne et celui d’un cabinet d’expertise-comptable physique est nettement variable. Le prix d’un cabinet d’expertise comptable dépend des besoins du freelance en informatique.

Les prix des experts-comptables pour freelances varient en fonction de votre forme juridique. Les prix de l’expertise-comptable pour les freelances en société démarrent entre 50€HT/mois et 80€HT/mois pour une société. Ces prix varient en fonction de votre chiffre d’affaires et de votre besoin d’accompagnement.

Les prix indiqués correspondent aux prix des experts-comptables en ligne, souvent 30% moins chers par rapport aux experts-comptables traditionnels.

Dougs est une des références du marché de l’expertise-comptable en ligne et un des experts-comptables en ligne que nous recommandons le plus pour les freelances. Son offre sans engagement pour les freelances démarre à 49€/mois. Dougs permet d’être testé gratuitement pendant 30 jours, et c’est assez rare sur le marché !
L-Expert-Comptable.com est un cabinet de comptabilité en ligne dédié aux freelances et aux sociétés de conseil. L-Expert-Comptable.com s’appuie sur l’excellent logiciel de comptabilité Tiime (les deux entreprises sont liées) pour automatiser la comptabilité des freelances et sociétés de services.
Keobiz est probablement l’expert-comptable en ligne le plus polyvalent du marché puisqu’il prend en charge la comptabilité de très nombreuses professions et formes juridiques. On apprécie l’accompagnement gratuit et illimité par on conseiller dédié et spécialiste de votre activité. Les tarifs affichent une offre à partir de 49€/mois.
Ça Compte Pour Moi fait également partie des 3 experts-comptables en ligne que nous recommandons le plus pour les freelances. Filiale de la Compagnie Fiduciaire, l’entreprise propose un des meilleurs accompagnements du marché et une grande variété de prestations complémentaires.
Amarris Expertise Comptable (ex-Amarris Direct) est un acteur historique de l’expertise-comptable en ligne. Récemment, l’entreprise s’est recentrée uniquement sur le segment des freelances, des professionnels de santé et des sociétés de services.
Acasi est un expert-comptable en ligne que nous n’avons pas encore étudié au sein de notre comparatif mais qui possède une excellente réputation. Grâce à de nombreuses automatisations et une interface de gestion complète et performante, Acasi vous promet un gain de temps important sur votre gestion comptable.

Dougs, Ça Compte Pour Moi, Amarris, Acasi sont tous différents et votre choix doit toujours être guidé en fonction de votre profil et vos besoins.

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