Comment faire une facture auto-entrepreneur en ligne

Vous avez lancé votre auto-entreprise, cela fait de vous un auto-entrepreneur (appelé aussi micro-entrepreneur). Le côté administratif est fait et vous êtes proche de conclure votre première vente de service ou de produit. Un sujet vous vient alors à l’esprit, la facturation. En effet, dans la majorité des cas, une vente requiert de faire une facture et de la transmettre au client.

Une facture est un document comptable et juridique prouvant une vente ou une prestation de service. Elle sert à détailler le montant total HT et TTC, le taux de TVA applicable, la nature de la prestation, ainsi que les coordonnées du client et du fournisseur. Pour un auto-entrepreneur, la facture est obligatoire pour tout paiement perçu - même en franchise de TVA.

Faut-il faire une facture en tant qu’auto-entrepreneur ?

Il est donc clé de se poser la question : dois-je faire une facture en tant qu’auto-entrepreneur ? La réponse est très probablement oui, les auto-entrepreneurs doivent généralement faire des factures sans TVA, et suivre certaines règles de facturation pour auto-entrepreneurs. En tant qu'auto-entrepreneur, vous êtes dans l’obligation de fournir une facture en cas de vente d'un bien ou prestation de service à un client professionnel, quel que soit la nature de la vente et son montant. Pour la vente à un particulier, elle n’est pas obligatoire, sauf pour les ventes à distance et pour le e‑commerce.

La franchise en base de TVA : pourquoi vos factures sont souvent sans TVA

La raison principale pour laquelle ces factures se font sans TVA est une conséquence de la franchise en base de TVA, franchise qui est conditionnelle au montant du chiffre d’affaires réalisé et qui ne permet pas de TVA sur les factures. De manière générale, les auto-entrepreneurs travaillent en franchise en base de TVA, c’est-à-dire qu’ils ne la facturent pas à leurs client.e.s. Cette franchise en base de TVA vous exonère donc de la TVA. Il faut cependant savoir que de ce fait, vous ne récupérez pas la TVA sur vos achats.

Afin de profiter de cette franchise, il y a des seuils de chiffre d'affaires à ne pas dépasser annuellement. La franchise en base de TVA est donc valable principalement pour les auto-entrepreneurs ayant une activité jeune ou limitée.

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Mentions obligatoires sur une facture auto-entrepreneur

Selon les articles L441-9 du Code de commerce et 289 du Code général des impôts, une facture doit comporter : le numéro de la facture, unique et chronologique ; la date d’émission ; les coordonnées complètes de l’auto-entreprise et du client ; le numéro SIREN/SIRET et, le cas échéant, le numéro de TVA intracommunautaire ; la nature de la prestation (vente ou service) et le prix unitaire HT ; le montant total HT, la TVA applicable et le montant TTC ; les conditions de règlement (par virement, carte bancaire, etc.) ; la mention “TVA non applicable, art. 293 B du CGI” si vous bénéficiez de la franchise.

Nom et prénom suivis de « Entrepreneur individuel » ou « EI ».
Votre numéro SIREN. Seules les entreprises qui ont plusieurs adresses sont dans l’obligation d’ajouter le SIRET au SIREN sur leurs factures.
Date d’émission de la facture. Évitez d’antidater les factures et distinguez clairement la date d’émission de la date de livraison si nécessaire.
Numéro de la facture : chaque facture a un numéro propre et unique et tous les numéros doivent se suivre.
Identité du client : nom (ou dénomination sociale) et coordonnées.
Désignation de la prestation ou des produits vendus, et décompte détaillé : une ligne par produit ou par prestation.
Date de livraison si différente de la date d’émission.
Montant à payer en chiffres (HT et TTC si applicable).

Arrivent ensuite les mentions particulières, qui s’adaptent au statut juridique et au type d’activité. Notre modèle de facture pour auto-entrepreneur étant sans TVA, la mention particulière « TVA non applicable, article 293 B du code général des impôts » est déjà incluse, car il s’agit de la mention typique pour la facturation des auto-entrepreneurs.

Mentions supplémentaires pour les clients professionnels (B2B)

Le numéro de Siret du client professionnel.
Date limite de paiement : votre client devra vous payer dans un maximum de 45 jours (60 si votre client est basé à l’étranger) après la réception du produit ou du service.
Taux des pénalités de retard et conditions d’escompte commercial. En cas de non-paiement dans les délais, vous avez le droit d'appliquer des pénalités de retard.
Indemnité forfaitaire pour frais de recouvrement : 40 €, à mentionner sur la facture et les CGV.

Cette indemnité est due en plus des pénalités de retard. Attention, car l’absence de mention sur la facture est sanctionnée par une amende de 15 000 € !

Mentions particulières et évolutions réglementaires

Si vous bénéficiez d’une franchise en base de TVA, vous devrez le mentionner sur la facture : « TVA non applicable, article 293B du code général des impôts ». Information importante : à compter du 1er septembre 2026, la mention « TVA non applicable, art. 293 B du code général des impôts (CGI)» devra être remplacée par « TVA non applicable, art. L. 223 et s. du code des impositions sur les biens et services (CIBS) ». Toutefois, une période de tolérance est admise jusqu'au 31 décembre 2027 pendant laquelle l'utilisation de la référence à l'article 293 B du CGI reste acceptée.

Parmi d’autres mentions particulières : l’indication de l’assurance professionnelle si elle est obligatoire, la mention d’autoliquidation pour certains travaux du BTP ou échanges intracommunautaires, l’éco-contribution DEEE pour la vente de produits électroniques, et la mention d’autofacturation si le client produit la facture.

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La facturation électronique : calendrier et obligations

L’arrivée de la facturation électronique en micro-entreprise se déroule par étapes : en juillet 2025, les grandes entreprises et ETI ont l’obligation d’émettre des factures électroniques. À partir du 1er septembre 2026, toutes les entreprises auront l’obligation de recevoir les factures électroniques. À compter du 1er septembre 2027, les PME, petites entreprises, TPE et micro-entreprises devront émettre des factures électroniques et procéder à l’e‑reporting.

Les mentions à ajouter sur la facture auto-entrepreneur pour 2026 découlent du décret n° 2022-1299 du 7 octobre 2022 : le numéro SIREN de votre client ou son numéro intracommunautaire, la catégorie de l’opération (livraison de biens, prestation de service, mixte), l'adresse de livraison si différente, etc. Votre client, s’il est redevable de la TVA dans son pays, pourra payer votre facture uniquement si vous avez vous‑même un numéro intracommunautaire.

Choisir un modèle ou un logiciel de facturation

Opter pour un modèle de facture adapté est une étape cruciale pour les auto-entrepreneurs. Un modèle de facture efficace vous permet de gagner du temps et d'éviter les erreurs de facturation. Il existe des modèles de facture sous divers formats, tels que Word, Excel ou PDF. Excel est le logiciel le plus simple pour gérer son modèle de facture car certaines parties sont automatisées grâce aux formules. C’est donc le modèle que nous préconisons.

SumUp met à votre disposition un modèle de facture sans TVA créé spécifiquement pour les auto-entrepreneurs afin de vous aider à commencer votre activité de la meilleure des manières. Ce modèle de facture pour auto-entrepreneur est gratuit et disponible aussi bien sur Excel que sur Word. Nous proposons également un exemple de facture pour auto-entrepreneur que nous avons créé avec notre logiciel de facturation SumUp Factures, que vous pouvez ainsi utiliser facilement.

Utiliser un modèle de facture pour auto-entrepreneur, c’est utile pour commencer et suffisant si vous facturez de temps à autre. Mais si vous voulez optimiser au plus votre temps, utiliser un logiciel de facturation pour auto-entrepreneur est la meilleure décision à prendre. SumUp Factures est un logiciel de facturation qui a été créé dans le but de proposer, entièrement gratuitement, la possibilité à nos utilisateurs de faire des factures en ligne en toute simplicité. Un simple profil SumUp est nécessaire pour utiliser SumUp Factures, aucune carte bancaire ou engagement ne sont nécessaires.

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Plusieurs autres solutions sont disponibles sur le marché, par exemple Pennylane, Henrri, Zervant, Indy ou Abby. Ces logiciels offrent des fonctionnalités telles que la création automatique de factures, le suivi des paiements, l’envoi direct au client et le respect des obligations légales. Certains intègrent aussi la comptabilité, la gestion des devis, ou la gestion des stocks.

Tutoriels pratiques : Excel et logiciel de facturation

Tutoriel : Comment faire une facture auto-entrepreneur avec Excel - Pour commencer, ouvrez un nouveau fichier Excel, créez votre en-tête (dénomination sociale, adresse, numéro de SIREN et coordonnées), renseignez les informations du client, listez les produits ou services par ligne avec description, quantité, prix unitaire et montant total. Excel facilite le calcul du total en multipliant automatiquement la quantité par le prix unitaire. En tant qu'auto-entrepreneur, le montant total TTC sera égal au montant total HT si vous n’êtes pas soumis à la TVA. Ajoutez les mentions légales et enregistrez votre fichier avec une séquence chronologique.

Tutoriel : Comment faire une facture auto-entrepreneur avec un logiciel de facturation - Sélectionnez un logiciel adapté, créez un compte, remplissez vos informations professionnelles qui seront automatiquement incluses. Ensuite, pour chaque facture, renseignez les informations du client et les détails sur le produit ou le service rendu. Votre logiciel calculera automatiquement le montant total de la facture. Pour les auto-entrepreneurs, n'oubliez pas d'ajouter la mention « TVA non applicable, article 293 B du CGI » si applicable. Enfin, sauvegardez et envoyez la facture directement via le logiciel.

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Numérotation, envoi, suivi et archivage des factures

La numérotation des factures doit être chronologique et unique : les numéros de factures doivent se suivre et chaque numéro ne peut être utilisé qu’une seule fois. La plus populaire est une numérotation chronologique précédée de l’année d’émission (ex. 2026-001). Si une facture comporte plusieurs pages, elles doivent être numérotées n/N.

Le suivi des paiements est une étape clé dans la gestion de votre activité d'auto-entrepreneur. Utilisez un logiciel de facturation qui offre la fonctionnalité de suivi des paiements et des relances automatiques. En cas de retard, envoyez une première lettre courtoise de relance puis, si nécessaire, une mise en demeure par courrier recommandé. En dernier recours, recourir à une société de recouvrement ou à un avocat est possible.

Archiver les factures est une obligation légale : chaque facture doit être conservée pendant une période de 10 ans à partir de la date de sa dernière opération. Cette règle s'applique que les factures soient au format papier ou électronique. Il est conseillé d'organiser vos factures de manière chronologique pour faciliter leur recherche en cas de besoin.

Points pratiques et bonnes pratiques

Personnalisez votre facture : insérez votre logo, ajustez les couleurs et assurez-vous que la mise en page soit lisible et simple.
Vérifiez les mentions légales avant envoi : bien que les modèles rassemblent les mentions obligatoires, il est conseillé de vérifier que tout soit correct.
Ne modifiez pas une facture déjà envoyée : en cas d’erreur, émettez une facture rectificative ou une facture d’avoir.
Définissez clairement les délais et conditions de paiement dans vos CGV et sur la facture.
Conservez tous les échanges avec vos clients en guise de preuve pour relances ou litiges.

Apprendre à faire une facture d’auto-entrepreneur n’a rien d’anodin : c’est une obligation légale, mais aussi la clé pour être payé rapidement et gérer sa micro-entreprise efficacement. Entre mentions obligatoires, TVA non applicable, numérotation, modèle de facture et future facturation électronique, voici tout ce qu’il faut savoir pour facturer en toute conformité.

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