Financement Voiture Professionnelle : Types et Solutions pour Optimiser Votre Budget

L'acquisition d'un véhicule professionnel est une décision importante pour toute entreprise. Que ce soit pour un utilitaire, une voiture de société ou un véhicule à usage mixte, il existe plusieurs options de financement. Le choix dépendra de votre situation financière, de vos besoins et de vos objectifs à long terme. Vivacar.fr vous propose un tour d'horizon des financements auto pour votre entreprise, afin de vous aider à trouver la solution la plus adaptée à votre activité.

Les Différentes Options de Financement

En tant qu’entrepreneur, vous avez le choix entre 3 grandes catégories de financements pour les véhicules de votre société :

L’achat comptant
L’achat à crédit
La LOA (Location avec Option d’Achat)
La LLD (Location Longue Durée)

Voici une description succincte du fonctionnement de ces différentes solutions.

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1. L'Autofinancement / L'Achat Comptant

Avec cette première option, l’entreprise finance l’acquisition du véhicule de société en utilisant sa propre trésorerie. Vous ne contractez pas de crédit et puisez directement dans la trésorerie de votre société afin de financer votre véhicule. Avec l’achat comptant, vous réglez la totalité du véhicule en une fois et vous déchargez de tout engagement contractuel. C’est l'option la plus simple pour acquérir un ou plusieurs véhicules d’entreprise. En finançant cet achat avec la trésorerie de votre société, vous devenez propriétaire sans aucun engagement (contrat de location, crédit…).

Cette méthode de financement permet à l’entreprise d’être propriétaire du véhicule de société. De plus, l’entreprise optimise sa santé financière car elle ne souscrit aucun engagement supplémentaire en son nom. Une solution qui a des atouts : vous économisez d’éventuels intérêts d’emprunt ou le surcoût lié à une location, et vous conservez une situation financière favorable si vous devez faire une demande de prêt dans le futur.

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Lors de l’acquisition du véhicule de société, l’entreprise utilise ses ressources pour financer l’achat. La trésorerie de l’entreprise est donc diminuée d’autant. A la clôture de chaque exercice, un amortissement est comptabilisé. Le montant de l’amortissement dépend du prix du véhicule et de sa durée d’utilisation.

Attention : cette option nécessite de disposer de fonds propres conséquents. Notez qu’en puisant dans votre trésorerie, vous vous empêchez probablement de financer d’autres projets plus importants pour votre société (informatique, outils de production, embauche…). Soyez vigilant à conserver une trésorerie suffisante pour couvrir votre besoin en fonds de roulement. Sinon, vous risquez de vous retrouver en défaut de paiement.

2. Le Crédit Amortissable

Deuxième option pour financer votre véhicule d’entreprise : le prêt bancaire. Acheter avec un crédit c’est faire appel à une banque ou un établissement financier pour acquérir un véhicule professionnel, le plus généralement faute de trésorerie suffisante. C’est, là aussi, une solution simple, qui vous permet de réaliser cet achat tout en préservant votre trésorerie. Vous mensualisez les dépenses liées à votre acquisition automobile.

Les banques proposent des prêts à moyen terme de 2 à 7 ans adaptés à ce type de dépense. Ces crédits d’investissement financent jusqu’à 100 % du prix du ou des véhicules. Dans la mesure du possible, il peut être toutefois judicieux de réaliser un apport financier (20 % du prix total par exemple), afin d’obtenir un taux d’intérêt intéressant.

Lors de la souscription de l’emprunt, l’entreprise reçoit les fonds de la banque, ce qui augmente sa trésorerie temporairement. Lors de l’acquisition du véhicule de société, l’entreprise utilise les fonds reçus pour financer l’achat. La trésorerie de l’entreprise est stable étant donné qu’au préalable, l’emprunt souscrit a été crédité sur son compte. A chaque échéance du prêt professionnel, il y a une sortie de trésorerie pour le montant total de l’échéance. A la clôture de chaque exercice, un amortissement est comptabilisé. Le montant de l’amortissement dépend du prix du véhicule et de sa durée d’utilisation.

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Le crédit a un coût (intérêts du prêt, frais de dossier, assurance) que l’on exprime en TEG (Taux Effectif Global) ou en TAEG (Taux comprenant la totalité des frais). Etant propriétaire, vous roulez sans limite de kilomètres et il vous est possible de revendre la voiture à tout moment. Vous pourrez ainsi solder votre crédit. Les frais d’entretien et d’assurance sont à votre charge (certains établissements bancaires proposent ces garanties avec le financement).

Comptablement, les intérêts du prêt sont imputés aux charges et le crédit s'inscrit au passif diminuant votre bilan. L'endettement de l'entreprise est donc augmenté.

3. La Location avec Option d'Achat (LOA)

Appelée également crédit-bail, la LOA vous permet de louer l'équipement durant une période déterminée. Avec la location avec option d’achat (LOA) ou crédit-bail, vous versez chaque mois un loyer et vous connaissez à l’avance le montant qu’il faudra débourser à l’issue du contrat si vous souhaitez en devenir propriétaire. Vous avez par ailleurs la possibilité de régler à la signature un premier apport, le premier loyer majoré. C’est une solution judicieuse pour maîtriser votre budget, en ayant une parfaite connaissance des dépenses liées à votre véhicule.

Avec le crédit-bail vous gardez vos fonds propres. Comptablement, comme la location avec option d’achat, il est avantageux : les mensualités sont déductibles des charges. Vous allégez le résultat comptable (rien à l’actif, rien au passif).

Si besoin, le crédit-bail permet à l’entreprise de disposer d’une option d’achat, qui pourra être levée ou non à l’issue de la période de location. L’entreprise qui loue ou prend à bail un véhicule de société n’en n’est pas propriétaire. A chaque loyer ou redevance de crédit-bail, il y a une sortie de trésorerie et une charge à comptabiliser.

Grâce au crédit-bail, vous avez ainsi accès à des véhicules neufs, bien entretenus, sans pour autant vous endetter. Attention toutefois : des frais peuvent être appliqués en cas de non-respect des termes du contrat (durée de la location, dépassement du nombre de kilomètres prévus…).

4. La Location Longue Durée (LLD)

À la différence de la location avec option d’achat, la location longue durée (LLD) ne vous permet pas de devenir propriétaire du véhicule. Vous signez un contrat pour une location allant généralement de 1 à 5 ans et dont le loyer est déterminé en fonction de différents critères (durée du contrat, kilométrage souhaité, type de véhicule…).

Point positif : vous profitez des avantages d’un véhicule neuf sans affecter votre capacité d’endettement. De nombreux services peuvent par ailleurs être associés à cette option (entretien, assurance, assistance, changement des pneus, forfait carburant, fourniture d’un véhicule de remplacement en cas d’incident, etc.). La LLD est une solution plébiscitée par de nombreuses entreprises pour sa simplicité.

Egalement, de tels contrats permettant à l’entreprise de disposer d’un véhicule avec tous les services liés compris (entretien, assurance…). Ensuite, l’entreprise s’engage sur une durée qui est inférieure à la durée de vie du véhicule. A la fin de la période de location, l’entreprise restituera le véhicule de société et pourra louer un autre véhicule plus récent.

Facteurs à Considérer pour Choisir le Bon Financement

Le choix du financement va se faire le plus souvent selon l’apport disponible, la volonté de posséder ou de louer et l’optimisation fiscale. Plusieurs facteurs vont venir influencer votre choix final, à commencer par le niveau d’endettement de votre entreprise.

Le niveau de votre trésorerie.
Le nombre de kilomètres que vous pensez effectuer (dans le cadre d'une LLD).
La fréquence de remplacement du véhicule.

Voici un tableau comparatif des différentes options de financement :

Option de Financement	Avantages	Inconvénients
Achat Comptant	Propriété immédiate, pas d'intérêts, situation financière favorable	Sortie de trésorerie importante, immobilisation des fonds
Crédit Amortissable	Préservation de la trésorerie, possibilité de revente	Augmentation de l'endettement, coût des intérêts
LOA (Crédit-Bail)	Maîtrise du budget, accès à des véhicules neufs, mensualités déductibles	Frais en cas de non-respect du contrat, pas de propriété immédiate
LLD	Simplicité, services inclus, pas d'endettement	Pas de possibilité d'achat, restrictions d'utilisation

Fiscalité et Aides Financières

Envisagez-vous d’acheter une voiture ? Alors vous pourrez bénéficier du dispositif d’amortissement. Il permet de déduire des bénéfices imposables une charge d’exploitation, ouvrant la voie à une diminution des impôts. Son montant est toutefois plafonné à 18.300 € (9.900 euros pour les véhicules les plus polluants). Un plafond qui est relevé à 30.000 euros pour les voitures électriques dont le taux d’émission de CO2 est inférieur à 20 g / km . A noter qu’il n’est pas limité pour les utilitaires : l’amortissement représente donc 100 % de leur valeur.

Vous vous orientez plutôt vers une location (LOA ou LLD) ? Là encore vous avez accès à des dispositifs fiscaux avantageux. N’étant pas propriétaire, vous ne pouvez pas avoir recours à l’amortissement. Mais vous pouvez en revanche comptabiliser vos loyers en charge déductibles pour l’établissement de l’impôt sur les bénéfices. Les plafonds sont les mêmes que pour le dispositif d’amortissement des véhicules achetés (entre 9.900 et 30.000 euros selon les émissions de CO2).

Les entreprises peuvent percevoir des aides pour le financement de leurs véhicules professionnels. Ces mesures de soutien visent essentiellement à favoriser la transition vers des voitures moins polluantes.

On peut notamment citer les dispositifs suivants :

La prime à la conversion : elle s’adresse à toutes les personnes morales. Pour en bénéficier, vous devez remplacer un véhicule ancien par un autre moins polluant. Cette aide peut atteindre jusqu’à 9 000 €.
Le bonus écologique : il est accordé aux entreprises qui acquièrent ou louent un utilitaire neuf fonctionnant à l’électricité ou à l’hydrogène.

Conclusion

Le choix du financement d’un véhicule professionnel est une décision stratégique qui impacte la trésorerie et la fiscalité de l’entreprise. Pour les artisans, commerçants, professions libérales ou sociétés disposant d’une flotte automobile, plusieurs options sont disponibles pour financer l’achat ou l’utilisation d’un véhicule. En fonction des besoins spécifiques de chaque professionnel, le choix du financement de la flotte d’entreprise peut permettre d’optimiser la fiscalité et la gestion budgétaire. Une analyse approfondie des coûts, des avantages fiscaux et des contraintes liées à chaque solution est donc essentielle avant de s’engager.

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