Indicateurs de cessation de paiement et gestion de trésorerie: mesurer, anticiper et agir
La marge brute est un indicateur essentiel dans la gestion de votre trésorerie. Il s’agit de la différence entre votre prix de vente et votre coût de revient. La durée nécessaire pour devenir rentable. Le niveau de rentabilité, c’est-à-dire les bénéfices potentiels à générer. Pour évaluer votre rentabilité, vous pouvez la comparer avec celle des entreprises de votre secteur. Cela vous permet d’ajuster votre marge brute de manière équilibrée. Il ne s’agit pas en effet d’appliquer des prix prohibitifs, au risque de perdre votre avantage concurrentiel. Pour autant, vous devez construire votre politique tarifaire de manière à générer du bénéfice suffisant, et vite.
Pour chaque vente, vous appliquez un délai de paiement. Un tableau de bord doit récapituler les prévisions d’encaissement à date, eu égard aux délais de paiement applicables et aux dates de réalisation des ventes. La gestion du poste clients implique également d’évaluer leur solvabilité. Mettre en place un système de scoring est judicieux à cet effet. Il s’agit de classer vos clients selon leur profil payeur. Illustration : vous pouvez appliquer à votre catégorie de clients « mauvais payeurs » une procédure de relance plus stricte, ou choisir de ne plus traiter avec eux. De cette manière, vous subissez moins de décalage de trésorerie, vous perdez moins de temps dans la gestion de votre poste clients.
Les délais de paiement comptent parmi les indicateurs majeurs pour la gestion de votre trésorerie. Il s’agit en effet d’un levier ultra efficace pour augmenter votre niveau de trésorerie, et ouvrir ainsi vos perspectives de croissance. Comment réduire vos délais de paiement ?
Le poste fournisseurs, à l’image du poste clients, est un indicateur central dans la gestion de vos flux de trésorerie. Il s’agit d’agir sur les délais de règlement. Mettez en place un calendrier de paiement et suivez-le à la lettre. En tant que DAF de PME, vous fixez les objectifs financiers : chaque mois, vous devez rentrer X € de cash pour atteindre vos ambitions en matière de développement d’activité. Clearnox vous permet de suivre précisément vos rentrées de cash grâce à un tableau prévisionnel d’encaissement en temps réel.
- Vous remarquez des décalages de trésorerie ? Agissez sur les retards de paiement en optimisant la relance.
- Vos encaissements ne sont pas conformes aux prévisions ? Clearnox vous alerte en temps réel.
- Les fonds de roulement représentent les montants d’argent requis pour le financement du cycle d’exploitation de l’entreprise avant toute entrée d’argent générée par son activité.
Le besoin en fonds de roulement désigne les ressources nécessaires pour couvrir les décalages entre les flux de trésorerie correspondant aux paiements des fournisseurs, et l’achat des stocks face aux encaissements clients. Avant de démarrer son activité et d’encaisser ses premières recettes, il faut notamment acheter des stocks, payer un ou plusieurs mois de loyer, embaucher des salariés. Le BFR est ainsi plus important dès lors que le démarrage est relativement lent, comme cela peut être le cas dans le secteur des services à la personne. Ces métiers doivent en effet attendre plusieurs mois avant de trouver leurs clients et de commencer à gagner de l’argent.
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Troisième indicateur important : les créances clients. Les retards de paiement et les impayés représentent de la liquidité en moins dans la trésorerie de l’entreprise. Pour de petites créances clients, l’entreprise doit arriver à faire face pendant le laps de temps où la créance est un manque à gagner. Si les créances viennent à s’accumuler, ou que l’une d’elles est particulièrement importante, elles peuvent freiner le développement de la société. Une baisse de trésorerie due à une créance client conséquente aboutit à terme à une diminution du fonds de roulement. Les délais de paiement clients doivent être connus. Ce sont des indicateurs de gestion de trésorerie importants qui correspondent au temps de règlement des factures par les clients. La réglementation française impose un délai maximal de paiement de 60 jours (45 jours dans certains cas particuliers).
Le poste client est un post de l’actif du bilan qui enregistre le solde du chiffre d’affaires facturé mais non payé à un moment T. C’est un autre indicateur que les dirigeants des entreprises doivent suivre. Si votre entreprise est en excédent de trésorerie, cela peut être intéressant d’agir et penser aux placements. Le poste fournisseur, quant à lui, est un outil pour financer le cycle d’exploitation et le calcul du BFR.
Le seuil de rentabilité représente le montant minimum de chiffre d’affaires à réaliser pour devenir rentable. Un indicateur important qui permet ainsi de visualiser à partir de quel montant l’entreprise a la capacité de couvrir l’ensemble de ses charges et de réaliser des bénéfices. Comment définir les bons KPIs pour mieux piloter votre trésorerie ? La plupart des chefs d’entreprise suivent les indicateurs de gestion issus de la comptabilité : rentabilité, marge, point mort… Or mettre en place un tableau de bord dédié à la trésorerie est indispensable pour mesurer la santé financière de votre entreprise. Découvrez notre fiche pratique dédiée aux KPIs de gestion de trésorerie.
Plan et outils pratiques pour maîtriser la trésorerie
La trésorerie disponible peut être définie comme étant la somme de toutes liquidités dont vous disposez à un instant T sur vos comptes bancaires. La consommation nette de cash correspond à la différence entre les encaissements du mois et les décaissements du même mois. Soyez rigoureux dans votre gestion du cash : Le tableau de trésorerie peut fournir une idée précise sur la consommation nette de cash. Cette consommation peut être positive et peut avoir plusieurs causes exceptionnelles ou structurelles.
Le besoin en fonds de roulement (BFR) et le fonds de roulement (FR) sont des indicateurs clés pour estimer et suivre les besoins de financement, afin d’éviter les décalages entre entrées et sorties. Le BFR reflète votre capacité à faire face aux échéances court terme. Cet indicateur concerne le coût de l’emprunt pour développer l’activité. Si vous contractez un crédit auprès d’une banque, vérifiez les taux et négociez-les. Le plan de trésorerie, ou tableau de trésorerie, permet d’identifier les besoins en liquidité et d’établir des prévisions, tout en donnant une visibilité sur les flux entrants et sortants.
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Une bonne organisation permet de réduire les coûts liés aux obligations financières vis-à-vis des fournisseurs et des banques. Lorsque des excédents de trésorerie apparaissent, l’entreprise peut placer ces ressources et améliorer sa crédibilité auprès des créanciers. Un tableau de trésorerie bien élaboré constitue un atout pour l’entreprise et permet d’anticiper les soldes de liquidités sur le long terme. Le tableau de trésorerie doit réunir des données exhaustives sur les flux, indiquer les montants en TTC, et prendre en compte les taxes.
La gestion de trésorerie s’étend de la planification au suivi et à la vérification des flux financiers. Elle implique une communication transparente avec les parties prenantes et l’utilisation d’outils adaptés pour surveiller les entrées et sorties d’argent et éviter les risques de cessation de paiement. Un gestionnaire de trésorerie supervise les flux financiers d’une entreprise pour garantir sa solvabilité et optimiser sa liquidité.
Aspects juridiques et cas de cessation de paiement
Une entreprise est en état de cessation des paiements lorsque sa trésorerie n’est plus suffisante pour régler ses dettes. Dès que cet état est constaté, elle doit obligatoirement déposer une déclaration de cessation des paiements auprès du tribunal compétent dans un délai de 45 jours. Le choix entre redressement ou liquidation judiciaire est pris par le tribunal, qui peut aussi ouvrir une période suspecte d’au plus 18 mois pour annuler certains actes qui dispersent l’actif.
Pour prévenir les décalages gravitant autour du BFR et des encours, il est crucial d’évaluer la solvabilité des clients, de suivre les délais de paiement et de mettre en place des procédures de relance adaptées. La réglementation et les procédures ont été actualisées dans certains juridictions, et les tribunaux compétents peuvent différer selon l’activité et le statut juridique de l’entreprise.
Comment gérer sa trésorerie ? Ce que tu dois savoir 💡 (CONSEILS & EXEMPLES)
En résumé, les indicateurs tels que la marge brute, les délais de paiement, le BFR et le FR constituent le socle du pilotage de trésorerie. L’objectif est d’éviter les décalages, de sécuriser les flux entrants et sortants, et de soutenir la croissance tout en restant rentable. Le recours à des outils numériques et à des méthodes de reporting simples permet d’avoir une vision en temps réel et d’ajuster rapidement les actions.
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Pour développer son activité de manière optimale, il convient de bien gérer sa trésorerie c’est-à-dire son cash disponible pour assurer la stabilité de l’entreprise et sa pérennité. Disposer de suffisamment de cash signifie pouvoir financer ses dépenses à court-terme et à long-terme, et une mauvaise gestion de la trésorerie peut mener à des risques graves, y compris la cessation de paiement. Le cadre ci-dessus sert de guide pour construire un tableau de bord et suivre les KPI clés de trésorerie.
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