Le Livret d'Épargne Populaire (LEP): Un Guide Complet

Le livret d'épargne populaire (LEP) est un produit d'épargne rémunéré, accessible sous condition de ressources aux résidents fiscaux français. Créé en 1982, il a pour objectif d’aider les personnes aux revenus les plus modestes à épargner dans des conditions permettant de maintenir leur pouvoir d’achat.

Caractéristiques Principales du LEP

• Plafond de dépôt (hors intérêts) : 10 000 euros
• Solde minimum : aucun, mais si le solde reste nul pendant un an, le livret peut être clôturé d'office (nécessité de verser minimum 30 € à l'ouverture du LEP)
• Durée : illimitée tant que le critère fiscal est respecté
• Disponibilité : immédiate
• Performance : 3,5 % au 1er février 2025

Un contribuable ne peut avoir qu'un livret d'épargne populaire. Si vous êtes marié, votre conjoint ou partenaire de PACS peut également souscrire ce produit d'épargne.

Conditions d'Éligibilité au LEP

Pour ouvrir un LEP, il faut avoir son domicile fiscal en France et respecter certains plafonds de revenus. Il est possible d’avoir un LEP par personne et deux LEP maximum par foyer fiscal (un par contribuable et un pour son partenaire lié par un PACS).

Pour ouvrir un LEP, il faut respecter des conditions de revenus. Le revenu fiscal de référence N-2 ou N-1, indiqué sur votre avis d’imposition, ne doit pas excéder un certain seuil. Ce seuil est aussi fonction de votre composition familiale et de votre lieu de résidence. Si vous résidez en outre-mer, des seuils différents s’appliquent.

Avec la revalorisation du barème fiscal (loi de finances 2025 en attente de promulgation), le seuil réhaussé d'éligibilité au LEP se situerait désormais pour une personne seule à 22 823 €.

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Depuis mars 2021, l'établissement bancaire gestionnaire du LEP peut interroger directement l'administration fiscale afin de savoir si les conditions d’éligibilité sont remplies par le titulaire du compte ou par la personne qui en demande l'ouverture.

Plafonds de Revenus en Métropole pour 2025

Pour ouvrir un LEP en 2025, l'établissement bancaire examine le revenu fiscal de référence de l'année 2023 (sur l'avis d'imposition 2024) ou le revenu fiscal de référence de l'année 2024 (sur l'avis d'imposition 2025), en fonction de la date de la demande d'ouverture.

Plafonds de Revenus en Outre-Mer pour 2025

Pour ouvrir un LEP en 2025 en outre-mer, l'établissement bancaire examine également le revenu fiscal de référence de l'année 2023 (sur l'avis d'imposition 2024) ou celui de 2024 (sur l'avis d'imposition 2025), selon la date de la demande.

Fonctionnement du LEP

La durée de votre LEP est illimitée, si toutefois vous remplissez chaque année la condition fiscale. Le montant minimum que vous devez verser à l'ouverture de votre LEP est de 30 €. Les versements sont ensuite libres en montant et en fréquence, avec un minimum de 10 €.

Les versements effectués sur un livret d'épargne populaire ne peuvent porter le montant inscrit sur ce livret au-delà du plafond de 10 000 euros. Le solde du LEP peut être de 0 €.

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Vous recevez un relevé de compte mensuel dès lors que votre LEP aura fonctionné au cours du mois.

Le taux d'intérêt du livret d'épargne populaire est de 3,5% au 1er février 2025. Les intérêts versés par la banque sont exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.

Les versements portent intérêt à compter du premier jour de la quinzaine civile qui suit la date du dépôt. Les intérêts cessent de courir à la fin de la quinzaine civile qui précède la date du retrait.

Tableau récapitulatif des dates de valeur pour le calcul des intérêts

Clôture et Transfert du LEP

Vous pouvez clôturer votre LEP gratuitement et à tout moment, sur demande auprès de l’établissement teneur du compte que ce soit par courrier ou au guichet de votre banque. En cas de clôture du compte en cours d'année, les intérêts acquis sont crédités au jour de la clôture.

Par ailleurs, si vous souhaitez rouvrir un LEP dans un autre établissement, le nouvel établissement peut interroger l’administration fiscale afin de savoir si les conditions d’éligibilités sont bien remplies et notamment si aucun LEP n’est ouvert dans une autre banque.

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La banque peut procéder à la clôture de votre LEP si vous ne respectez pas ou plus les conditions d’éligibilité ou de fonctionnement. La clôture sera effectuée au plus tard le 30 avril de la deuxième année consécutive où vous avez cessé de remplir les conditions de détention du LEP.

Oui, il est possible de transférer un LEP, sans perdre les intérêts, vers une autre banque qui a le droit de commercialiser les LEP. À la suite de la demande de transfert, la banque attendra la fin du mois en cours pour arrêter le calcul des intérêts.

Où va l'argent de votre LEP ?

Contrairement au livret A et au LDDS, l'encours du LEP, placement destiné aux Français les plus modestes et rémunéré à hauteur de 3,5%, ne sert pas au financement de projets d'intérêt général en particulier. Les banques sont libres de l'usage de ces fonds. Ce qui n'empêche pas votre épargne d'être toujours garantie à hauteur de 100 % par l'État !

En mettant vos euros de côté sur des comptes épargne, cet argent ne reste pas en sommeil, et l’État et les banques les utilisent de plusieurs manières.

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