Comment déclarer le chiffre d’affaires d'une auto‑entreprise (micro‑entreprise) en France
Le régime de la micro‑entreprise est un dispositif simplifié pour l’entreprise individuelle. Il allège les formalités de création, le calcul et le paiement des cotisations sociales et de l’impôt sur le revenu.
Déclaration : quand vous remplissez votre déclaration de revenus (en ligne ou sur le formulaire N° 2042-C-PRO), vous indiquez le chiffre d’affaires (CA) ou les recettes brutes de l’année. Abattement automatique : un pourcentage fixe est déduit du CA selon votre activité : 71 % pour l’achat‑revente ou la fourniture de logement relevant des BIC (bénéfices industriels et commerciaux) ; 50 % pour les loueurs en meublés de tourisme classés / Chambre d’hôtes ; 50 % pour les services relevant des BIC ; 34 % pour les activités libérales et les prestations de services relevant des BNC (bénéfices non‑ commerciaux) ; 30% pour les loueurs en meublés de tourisme non classés.
Cases à cocher (déclaration en ligne, étape 3) : « revenus industriels et commerciaux professionnels » → cases 5KO (vente de marchandises et fourniture de logement) ou 5KP (prestation de service et locations meublées professionnelles) ; « revenus industriels et commerciaux non professionnels » →cases 5NO (vente de marchandises et assimilés) ou 5NP (prestation de service) ; « Locations meublées non professionnelles » →cases 5NG (locations de chambres d’hôtes et meublés tourisme classés) ou 5NH (locations meublées tourisme non classés) ou 5NI (autre locations meublés) ; « revenus non commerciaux professionnels » → case 5HQ
Calcul du revenu imposable = CA brut - abattement. L’abattement ne peut pas être inférieur à 305 € (minimum de frais professionnels). Si vous avez plusieurs activités, chaque partie du CA est traitée séparément ; le minimum total devient 610 €. Imposition : le revenu ainsi calculé est ajouté aux autres revenus du foyer et soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu. Vous payez l’impôt et les cotisations sociales chaque mois ou chaque trimestre selon votre choix.
Vous n’êtes pas concerné par la déclaration sociale unifiée.
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Micro‑entreprise avec option pour le versement libératoire
Vous pouvez opter pour le « versement libératoire » auprès de l’Urssaf en 2026 si vous remplissez trois conditions en 2025.
Conditions : 1. Votre revenu fiscal de référence (RFR) de 2024 est inférieur au plafond suivant : 29 315 € pour une personne seule (1 part) ; 58 630 € pour un couple (2 parts) ; 87 945 € pour un couple avec deux enfants (3 parts). 2. Votre chiffre d'affaires de l'année précédente est inférieur à : 188 700 € pour les activités de vente de marchandises, de fourniture de logement (activités BIC de vente ou assimilée) ; 77 700 € pour les prestations de services (BIC) et les professions libérales (BNC). 3. Option pour le régime micro-social. En cas d’activité mixte, le CA total ne doit pas dépasser 203 100 € et la partie services ne doit pas dépasser 83 600 €.
Taux du versement libératoire : 1 % pour les activités d’achat‑revente, de fabrication, de vente de denrées à consommer sur place ou de fourniture de logement. 1,7 % pour les autres prestations industrielles et commerciales. 2,2 % pour les prestations de services libérales. Déclaration en ligne À l’étape 3, choisissez la ligne « micro‑entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire » puis remplissez la case correspondant à votre activité (5TA / 5TB / 5TE).
Impact sur l’impôt global : Vos revenus de micro‑entrepreneur sont pris en compte pour calculer le taux moyen d’imposition de votre foyer. En tant que micro-entrepreneur, vous bénéficiez du régime de la micro-entreprise, un régime unique et simplifié. Il permet de bénéficier de formalités de création d'entreprise allégées, d'un mode de calcul et de paiement simplifié des cotisations sociales et de l'impôt sur le revenu. Comment déclarer les revenus d'une micro-entreprise ? C'est le régime qui s'applique de plein droit. Cette option permet de payer un pourcentage du chiffre d'affaires correspondant au montant de l'impôt sur le revenu. Ces revenus ayant déjà été soumis au versement libératoire, ne seront pas imposés deux fois.
Micro-entrepreneur : quand déclarer son chiffre d’affaires ? Le chiffre d’affaires à déclarer est le montant brut. Cela signifie qu’aucune charge ou dépense ne peut être déduite du chiffre d’affaires. Les débours ne sont pas une charge de l’auto‑entrepreneur. C’est une avance de frais, au nom et pour le compte du client, qui doit être refacturée au client pour le montant exact engagé (pas de refacturation forfaitaire). La facture originelle doit être au nom du client. Les rétrocessions d’honoraire sont les sommes reversées par une profession libérale, dans le cadre de la mission qui lui est confiée par son client, soit à un confrère, soit à une autre personne exerçant une profession libérale complémentaire à la sienne. La déclaration du chiffre d’affaires fait partie des obligations de tous les auto‑entrepreneurs. Cette formalité permet en effet le calcul et le paiement de vos taxes et cotisations. Bien que simplifiée, cette procédure comporte quelques subtilités qu’il est important de bien saisir pour ne pas avoir de mauvaises surprises. Déclarer son chiffre d’affaires est une obligation incontournable pour tout micro‑entrepreneur, car c’est sur cette base que l’Urssaf calcule vos cotisations sociales et éventuelles taxes.
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Dès la création de votre activité, vous devez choisir entre une déclaration mensuelle ou trimestrielle, reconduite automatiquement chaque année. La première déclaration doit intervenir dans les 90 jours suivant le début d’activité, puis se fait selon le rythme choisi : chaque mois ou aux échéances fixes du 31 janvier, 30 avril, 31 juillet et 31 octobre. Même en l’absence de revenus, il est impératif de déclarer « 0 » sous peine de pénalités. La démarche s’effectue exclusivement en ligne via le site ou l’application mobile de l’Urssaf, en trois étapes simples : connexion à votre compte, saisie du chiffre d’affaires encaissé (hors taxes), puis paiement sécurisé par carte bancaire ou prélèvement SEPA.
Une déclaration mensuelle ou trimestrielle Lorsque vous faites enregistrer votre auto‑entreprise (ou micro‑entreprise), vous devez choisir entre une périodicité mensuelle et trimestrielle pour la déclaration de votre chiffre d’affaires : Les échéances mensuelles sont fixées au dernier jour du mois Les échéances trimestrielles sont fixées aux 30 avril, 31 juillet, 31 octobre et 31 janvier, avant midi. Cette décision vaut pour l’année civile et est automatiquement reconduite l’année suivante. Si vous souhaitez modifier cette périodité, il vous faudra en faire la demande auprès de votre centre des formalités des entreprises (CFE) avant le 31 octobre pour une prise en compte à partir de janvier de l’année suivante. Si par exemple, vous déclarez votre chiffre d’affaires tous les mois en année N, vous ne pourrez passer à la déclaration trimestrielle qu’à compter de janvier de l’année N+1. Votre demande devra être faite avant le 31 octobre de l’année N. Notez enfin que si vous bénéficiez d’allocations de France Travail ou de minima sociaux, il est conseillé de déclarer et payer vos cotisations mensuellement afin de pouvoir transmettre plus rapidement les justificatifs de vos revenus aux différents organismes.
Comment rectifier sa déclaration de revenus aux impôts Bon à savoir L'Urssaf édite chaque année votre attestation fiscale. Vous pouvez la retrouver sur votre espace personnel de votre compte Urssaf. Ce document est précieux car il indique le montant que vous devez déclarer sur votre feuille d'impôts. Pensez à le télécharger !
Quand faire sa première déclaration de chiffre d’affaires ? Vous disposez d’un délai de 3 mois maximum (à compter de la date de début de votre activité) pour faire votre première déclaration de chiffre d’affaires. Toutefois, vous avez accès au formulaire de déclaration dès que vous avez reçu le document attestant de votre affiliation à l’Urssaf. Libre à vous de faire votre déclaration avant 90 jours. Durant cette période, votre déclaration reste modifiable (uniquement si vous avez opté pour le prélèvement SEPA). Exemple, vous débutez votre activité le 1er février : Si vous avez opté pour la déclaration mensuelle, vous devrez faire votre déclaration en juin, au plus tard le 30 du mois. Si vous avez opté pour la déclaration trimestrielle, vous devrez faire votre déclaration en juillet, au plus tard le 31 du mois.
Pour aller plus loin : Quand faire sa première déclaration de chiffre d’affaires ? Comment faire les déclarations suivantes ? Une fois cette première déclaration passée, vous devrez ensuite respecter un calendrier régulier. Si vous avez opté pour la déclaration mensuelle, vous devrez faire votre déclaration le mois suivant l’encaissement (ainsi le chiffre d’affaires encaissé en mai sera déclaré en juin, avant le 30). Si vous avez opté pour la déclaration trimestrielle, vous devrez procéder comme suit : Le 31 janvier, vous déclarez le chiffre d’affaires encaissé en octobre, novembre et décembre. Le 30 avril, vous déclarez le chiffre d’affaires encaissé en janvier, février et mars. Le 31 juillet, vous déclarez le chiffre d’affaires encaissé en avril, mai et juin. Le 31 octobre, vous déclarez le chiffre d’affaires encaissé en juillet, août et septembre. Que votre périodicité soit mensuelle ou trimestrielle, la date butoir est fixée au dernier jour du mois de déclaration, avant midi.
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Information importante Même si votre chiffre d’affaires est nul, vous devez remplir votre déclaration en indiquant le chiffre 0 pour la période concernée. En tant que micro‑entrepreneur, vous ne pouvez pas déduire vos charges ! Si votre entreprise sort de la franchise en base de TVA, vous êtes dans l'obligation de régler et déclarer votre TVA. Vous continuez cependant à déclarer votre chiffre d’affaires HT. Celui-ci sera la base de calcul pour le montant de vos cotisations et taxes. En cas de cumul d’activités (libérale, artisanale ou commerciale), vous devrez détailler la part du chiffre d’affaires relatif à chaque activité, au sein d’une déclaration unique. Pour tout comprendre : Le guide complet de la TVA en auto-entreprise.
Information importante En micro‑entreprise, vous êtes soumis à des plafonds de chiffre d’affaires. Depuis le 1er janvier 2019, il n’y a plus de seuils de dématérialisation. Cela signifie que tous les micro‑entrepreneurs doivent déclarer leur chiffre d’affaires et payer leurs cotisations en ligne, et ce quel que soit leur chiffre d’affaires (article 13 section 7 de la PLFSS 2019). Cela marque donc la fin des déclarations papier. Vous devez effectuer cette démarche depuis votre espace personnel sur le site de l’Urssaf des auto‑entrepreneurs, au plus tard le dernier jour de chaque mois ou trimestre. Le montant de vos cotisations est calculé automatiquement à partir de votre chiffre d’affaires et sera prélevé le jour de l'échéance de votre déclaration. Notez qu’il existe également une application mobile : « AutoEntrepreneur Urssaf ». Rentrons maintenant dans les démarches concrètes pour effectuer votre déclaration de chiffre d’affaires. Quelles sont les procédures ? Comment se connecter à l'Urssaf ? On vous explique comment procéder en 3 étapes.
Étape 1 - Accédez à votre compte Pour déclarer votre chiffre d’affaires en ligne, vous devez au préalable avoir créé un compte sur www.autoentrepreneur.urssaf.fr. Vous pouvez le faire dès que vous avez obtenu votre numéro de SIRET. Vous pouvez également faire la démarche sur l’application mobile Autoentrepreneur Urssaf. Une fois l’application lancée, la page Identification apparaît : cliquer sur la rubrique “S’inscrire”. La connexion se fait en cliquant sur « Mon compte » puis « Je n'ai pas encore de compte » s'il s'agit de votre première connexion. Dans ce cas, votre SIRET et votre numéro de sécurité sociale vous sont demandés. C’est ici que vous indiquez le montant de votre chiffre d’affaires, même si celui-ci est nul, dans la ou les cases correspondantes. En cas d’activité mixte, pensez à répartir les sommes encaissées. C'est votre première déclaration ? Votre cas est particulier comme on vous le disait précédemment. Vous disposez en effet d’un délai maximum de 90 jours entre le début de votre activité et votre première déclaration. Vient ensuite le calcul du montant de vos cotisations sociales. Pas besoin de sortir votre calculette : l'Urssaf fait le calcul à votre place et indique les sommes automatiquement. À ce stade, il ne vous reste qu'à cliquer sur « Valider ». Rien de plus simple ! Ensuite, la question « Êtes-vous certain de vouloir valider cette déclaration ? » apparaît à l'écran. Après y avoir répondu, vous avez presque fini : votre déclaration est enregistrée ! Un accusé de réception apparaît à l’écran. Vous pouvez même l’imprimer si vous le souhaitez, il vous suffit alors de cliquer sur « Télécharger un justificatif » après avoir fermé le message. Vous pourrez également retrouver ce document (utile pour vos échanges avec France Travail par exemple) dans l’onglet Mes Documents.
Le saviez-vous ? Vous avez fait une erreur ? Comme vous pouvez le lire ci-dessus, vous avez la possibilité de modifier votre déclaration jusqu’à la date d’exigibilité avant midi (sauf si vous payez par carte bleue). Passé ce délai, vous devrez contacter directement votre organisme. Étape 3 - Effectuez votre paiement Il ne vous reste plus qu'une dernière étape : le paiement ! Deux choix s'offrent à vous : utiliser votre carte bancaire ou le télépaiement (prélèvement SEPA). En utilisant le mode de paiement par mandat SEPA, vous n’êtes prélevé qu’à l’issue de la date d’exigibilité de l’échéance. Après avoir sélectionné « Payer via ce mandat », votre paiement est validé ! Le tour est joué : vous avez bien déclaré votre chiffre d'affaires. La déclaration de votre chiffre d’affaires entraîne le calcul de plusieurs cotisations et taxes : Les cotisations sociales, pour votre couverture sociale en cas de maladie et votre retraite. Les taxes pour frais de chambres consulaires (CCI et CMA), sauf pour les activités libérales La contribution à la formation professionnelle (CFP) Le versement forfaitaire libératoire si vous avez choisi cette option. À noter que si les cotisations fiscales et sociales sont généralement indiquées sur des lignes distinctes, il peut arriver qu’elles soient regroupées sur une même ligne.
Les taux appliqués dépendent de la nature de votre activité. Si vous n’effectuez pas votre déclaration mensuelle ou trimestrielle, vous serez redevable d’une pénalité de 58 € pour chaque déclaration manquante, et ce même si votre chiffre d’affaires est nul. Vous êtes maintenant paré pour déclarer votre chiffre d’affaires ! Pour faciliter votre comptabilité quotidienne, le Portail Auto-Entrepreneur met à disposition son outil de facturation Solo. Pour continuer à profiter du régime micro social, votre chiffre d’affaires doit être en dessous des seuils suivants : 203 100 € pour les activités de commerce et de fourniture de logement (hôtels, chambres d'hôtes, gîtes ruraux classés en meublés de tourisme, meublés de tourisme) 83 600 € pour les activités de prestations de services et si vous exercez une profession libérale. Au delà de ces montants, vous ne pourrez plus rester dans le régime fiscal de la micro-entreprise.
Exemple, vous débutez ou reprenez une activité et vous vous demandez comment déclarer votre chiffre d’affaires à l’URSSAF ? Bon, parlons chiffres maintenant. Exemple : vous avez jusqu’au 28 février pour faire votre déclaration mensuelle de janvier. Pour une déclaration trimestrielle du 1er trimestre, vous avez jusqu’au 30 avril. Ta première déclaration peut sembler intimidante, mais pas de panique, je suis là pour t’aider !
[TUTO] Comment déclarer son CA à URSSAF en micro-entreprise en 2026
Rédactrice spécialiste de l’entrepreneuriat et accompagnement des auto‑entrepreneurs, Julie est doublement diplômée et Jeanne accompagne les auto‑entrepreneurs depuis 2020. Vous venez de créer ta micro‑entreprise et tu te demandes comment déclarer ton chiffre d’affaires à l’URSSAF ? Doit-on déclarer le CA facturé ou encaissé ? Tu dois déclarer le chiffre d’affaires encaissé, pas le chiffre d’affaires facturé. Doit-on déclarer avec ou sans abattement ou déduction ? Tu dois déclarer ton chiffre d’affaires brut, c’est‑à‑dire sans abattement ni déduction. Doit-on déclarer le CA brut ou net ? Il faut déclarer le chiffre d’affaires brut, c’est‑à‑dire sans déduire aucune charge ou dépense. Comment changer de périodicité de déclaration ? Il est possible de changer la périodicité de ta déclaration (passer de mensuelle à trimestrielle ou vice‑versa). Comment corriger une erreur dans la déclaration de CA ? En cas d’erreur dans ta déclaration de chiffre d’affaires, il est essentiel de contacter rapidement l’URSSAF pour rectifier.
Le chiffre d’affaires à déclarer à l’URSSAF est le montant total des revenus encaissés, HT (hors taxes), sans tenir compte de tes dépenses ou charges. Vérifié le 01 janvier 2026 - Entreprendre Service Public / Direction de l'information légale et administrative (Premier ministre), Ministère chargé de l'économie. Vous êtes micro‑entrepreneur et vous souhaitez connaître les dates auxquelles vous devez déclarer votre chiffre d'affaires ? Nous vous présentons toutes les informations nécessaires.
Vous débutez ou reprenez une activité Vous devez déclarer votre chiffre d'affaires ou vos recettes tous les mois (automatiquement) ou tous les 3 mois (sur demande). L’option pour déclarer votre chiffre d'affaires ou vos recettes tous les 3 mois doit être prise dans le mois qui suit le début de votre activité. Cette option vaut pour l'année civile et est tacitement reconduite l'année suivant. Première déclaration : votre 1re déclaration doit être faite avant la fin du mois suivant vos 3 premiers mois d'activité. Déclarer votre CA en ligne sur le portail autoentrepreneur.urssaf.fr.
Déclarez votre CA : connectez‑vous, choisissez la période, et entrez votre chiffre d’affaires. Quand faire la première déclaration de CA ? La première déclaration doit être effectuée le mois suivant la date de début d’activité. Doit-on déclarer le CA encaissé ? Tu dois déclarer le chiffre d’affaires encaissé, pas le chiffre d’affaires facturé. Doit-on déclarer avec ou sans abattement ou déduction ? Tu dois déclarer ton chiffre d’affaires brut, en conséquence. Comment changer de périodicité ? Comment corriger une erreur ?
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