Montage de Financement : Définition et Types

Le financement du projet d'entreprise est l'une des premières priorités que doit gérer l'entrepreneur pour créer son entreprise. Pour fonctionner, une entreprise a besoin d'investissements financiers. Avant toute chose, il est important de connaître le montant des fonds à engager ainsi que les solutions possibles pour les obtenir.

Si les fonds que l’entrepreneur a pu apporter lui-même ne suffisent pas, il peut s’adresser à plusieurs acteurs intervenant dans différents secteurs. Il existe actuellement une large gamme de solutions permettant à un entrepreneur de financer son activité. Ainsi, pour mettre toutes les chances de son côté, le document doit être clair, précis et rédigé dans un style soigné.

Qu'est-ce qu'un Plan de Financement ?

Un plan de financement est un outil de gestion essentiel pour un entrepreneur. C'est un document financier sous forme de tableau présentant toutes les ressources financières nécessaires, garantissant la réalisation et la viabilité d'un projet. C'est un élément constitutif du business plan.

Il comprend notamment les investissements prévus, les sources de financement disponibles ainsi que d'éventuels remboursements de dettes. C'est le point de départ de tout projet de création d'entreprise car il permet de déterminer si votre projet est viable ou non pour mettre en place par la suite une stratégie de financement sur le long terme.

Rôle du Plan de Financement

Le plan de financement permet au futur entrepreneur de calculer les ressources financières nécessaires à la réalisation de son projet, en fonction de ses disponibilités. En effet, ce document le renseignera sur ses capitaux propres, suffisants ou non, pour démarrer son projet ou s’il doit recourir à des financements externes à travers des prêts bancaires ou de potentiels partenaires financiers. Il permet de déterminer la stratégie financière d'une entreprise.

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Types de Plans de Financement

Pour assurer le succès d'une entreprise, il est essentiel de concevoir correctement un plan de financement. Le créateur d'entreprise doit établir deux types de plan de financement :

• Un plan de financement initial
• Un plan de financement sur trois ans

Le premier concerne la liste des employés, les besoins financiers nécessaires au lancement du projet et les financements possibles. Le plan de financement sur trois ans inclut les montants prévisionnels nécessaires au bon fonctionnement de la société durant ses premières années de vie, ce qui veut dire 3 à 7 ans suivant la période de lancement.

Plan de Financement Initial

Le plan de financement initial concerne le démarrage du projet. Il sert à calculer le coût total du projet mais aussi à déterminer son montage financier. C'est un moyen pour vérifier si le porteur de projet dispose des capitaux suffisants, nécessaires pour couvrir les dépenses importantes permettant le lancement de son projet.

À cet effet, il s’agit de recenser :

• d’une part, les besoins initiaux pour le lancement de l’activité : matériels nécessaires à l'activité, les différentes démarches à suivre pour régulariser l'activité, etc.
• d’autre part, les ressources financières requises pour financer ces besoins : apport personnel, apport des associés en nature ou en numéraire ainsi que le coût à prévoir pour assurer les dépenses de départ.

Plan de Financement Prévisionnel sur Plusieurs Années

Le plan de financement prévisionnel sur plusieurs années part du plan de financement initial. En effet, il permet de s'assurer que les ressources sont suffisantes pour couvrir tous les besoins mentionnés dans le plan initial. Il inclut des données en relation avec la croissance de l'activité de l'entreprise sur des années prédéfinies, souvent sur trois exercices comptables.

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Il comprend :

• les ressources durables, mises à jour pour chaque exercice annuel ;
• les nouvelles ressources en réserve : apports en nature, emprunt, capacité d'autofinancement ;
• les besoins durables : remboursement des emprunts, augmentation des besoins en fonds de roulement (BFR), investissements, dividendes à verser aux associés…

D'une manière générale, le plan de financement est établi sur une période de trois ans, soit une durée de trois exercices.

Comment Construire un Plan de Financement ?

L'établissement du plan de financement est une étape primordiale dans la création d'un business plan. En effet, il permet de déterminer la valeur et le montant du projet. Voilà également l'opportunité d'évaluer les apports réalisés par les partenaires financiers. L'établissement d'un plan de financement est aussi une occasion pour déterminer les sommes à emprunter à la banque.

Le contenu d'un plan de financement dépend de la nature de celui-ci : initial ou sur trois ans.

Étapes Clés

1. Identifier les coûts liés à votre projet : Cette première étape exige la connaissance exacte du projet à mettre en œuvre. L'identification des coûts englobe à la fois les dépenses directes et les dépenses indirectes inhérentes au projet.
2. Répertorier vos investissements à prévoir : Une fois les coûts identifiés, l'entrepreneur doit tenir compte des frais pour concrétiser son projet dont le coût est fonction des démarches à accomplir et de la taille du projet.
3. Calculer vos besoins en fonds de roulement (BFR) : Le besoin en fonds de roulement (BFR) est indispensable dans le plan de financement d'un projet. Il correspond au montant dont l’entreprise a besoin pour financer son exploitation. Il permet de gérer le décalage entre les décaissements et les encaissements.
4. Déterminer les sources de financement disponibles : Afin d'assurer le démarrage de son projet, l'entrepreneur doit prévoir la disponibilité de différentes sources de financement. Cela peut être des financements internes ou des financements externes.
5. Équilibrer votre plan pour assurer sa solidité : Cette étape vise à s'assurer que les ressources couvrent les besoins et qu'il y ait un équilibre cohérent.
6. Tester, simuler et ajuster régulièrement : Cette dernière étape assure la viabilité sur le long terme du projet. Elle doit se soucier des évolutions du marché, des changements dans l'environnement économique mais aussi des résultats obtenus par rapport aux prévisions.

Contenu d'un Plan de Financement Initial

Le plan de financement concerne la détermination du montage financier nécessaire. Il prend la forme d'un tableau de financement à deux parties concernant en premier lieu les besoins initiaux à financer. Il s'agit des fonds nécessaires pour couvrir les frais de création d'entreprise et d'acquisition de matériels, d'un terrain, de licences, de fonds de commerce, etc.

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En ce qui concerne la seconde partie, il est question des ressources financières initiales constituées par les apports au capital social.

Contenu d'un Plan de Financement sur Trois Ans

Une entreprise a besoin d'un plan de financement encadrant les besoins financiers des premières années d'exercice. Ce plan doit contenir des prévisions sur la variation du besoin en fonds de roulement. Il doit également prendre en compte les potentiels nouveaux investissements et apports en capital. Le plan doit aussi faire mention des conditions pour la distribution des dividendes, sans oublier, la détermination de la capacité d'autofinancement de l'entreprise.

Sources de Financement

Lorsque sa situation financière le permet, utiliser ses propres ressources pour financer son activité peut être une option très intéressante pour le créateur d'entreprise. Cela ne lui coûte aucuns frais supplémentaires et les fonds sont disponibles immédiatement. En outre, l'autofinancement est considéré comme un gage de sérieux. Attention toutefois, car cette option peut fragiliser la trésorerie et mettre l'investisseur dans une situation délicate en cas d'imprévu.

Il est possible de faire appel à des financements internes ou des financements externes. D'une part, pour le financement interne, il en existe quatre types : l'autofinancement, le capital social, les apports en numéraires, les apports en nature et les apports en compte courant d'associé.

D'autre part, pour les financements externes, l'entrepreneur peut faire appel à des subventions auprès des différents établissements financiers : banques, à des fonds d'investissement, au crowdfunding, au crowdlending.

Prêt Bancaire

Le prêt bancaire est un exemple bien connu de financement de projet en externe. Le prêt peut être accordé par une seule banque ou par un pool bancaire. Ce dernier correspond à un groupement de plusieurs banques constitué dans le but de partager le financement du projet, de mutualiser les risques et de permettre à l'entreprise de ne pas dépendre d'un seul établissement bancaire.

L'avantage principal du prêt bancaire professionnel réside dans le fait que l'entrepreneur conserve la propriété de son entreprise ainsi que son pouvoir de décision. Les fonds, disponibles rapidement, permettent l'achat d'immobilisations matérielles et immatérielles. Le crédit renforce la situation financière du dirigeant en complétant ses ressources propres.

La principale chose qu’il faut avoir à l’esprit lorsque l’on s’adresse à une banque pour demander un financement est le fait que la banque est une entreprise commerciale. De ce fait, elle veut en premier lieu que vous soyez en mesure de rembourser l’argent qu’elle vous prête. Elle va donc examiner avec la plus grande vigilance le business plan que vous lui présentez. La meilleure solution dans ce cas est d'interroger plusieurs banques afin de connaitre précisément les modalités requises.

Fonds d'Investissement

Aussi appelés « fonds communs de placement », les fonds d'investissement sont des organismes constitués d'épargnants et d'investisseurs qui mettent en commun des sommes destinées à être investies en capital dans des entreprises. L'entrepreneur peut demander un financement en capital-risque pour démarrer son projet.

Crowdfunding et Crowdlending

Le crowdfunding, appelé aussi « financement participatif », est un moyen de financement portant sur une collecte de fonds auprès du grand public. Ce mode de financement offre aux entrepreneurs la possibilité de financer des projets qui n'ont pas convaincu les investisseurs classiques. Les particuliers et les entreprises intéressés par le projet versent leurs contributions.

À la fin de la campagne, si la collecte n'a pas permis d'atteindre le montant souhaité, les montants investis sont restitués aux personnes contributrices. Les prêts accordés via une plateforme de crowdlending présentent bien souvent des taux d'intérêt plus intéressants que ceux pratiqués par les établissements bancaires. Le principal risque du crowdlending est que l'objectif de financement ne soit pas atteint, car les coûts liés à la campagne constituent une perte irrécupérable si la levée de fonds n'aboutit pas.

Business Angels

Les business angels sont, le plus souvent, d’anciens entrepreneurs qui décident d’investir leur argent dans de jeunes entreprises innovantes au fort potentiel de croissance. Pour faire financer votre projet par des business angels, vous pouvez remplir un dossier de financement que vous pouvez vous procurer aisément sur internet. Une fois le dossier rempli en leur possession, ils l’étudieront et vous donnerons une réponse dans des délais raisonnables.

Le Dossier de Financement : La Clé du Succès

Le dossier de financement est la pierre angulaire de l'obtention d'un prêt pour créer son entreprise. Il doit servir à convaincre l'interlocuteur du sérieux et des compétences de l'entrepreneur dans la réalisation du projet. Le dossier de financement de la société est censé mettre en valeur les traits caractéristiques de votre projet.

Ainsi, il doit être présenté doit être maîtrisé et sérieux. Pour faire montre de ce sérieux, il est essentiel d'exposer votre business model. Concrètement, le business model permet d’énoncer à votre interlocuteur la manière dont l’entreprise que vous souhaitez créer va dégager du profit. Le prévisionnel financier que vous présentez doit être préparé rigoureusement, en utilisant des chiffres tangibles que vous pouvez justifier. Si vous basez vos prévisions sur des chiffres non fondés, votre projet perdra en crédibilité. Il est donc préférable d’apporter avec soi des devis ou autres justificatifs.

Conseils pour un Montage de Financement Réussi

• Ne pas négliger certains besoins ou coûts imprévus : La réalisation d'un projet doit prendre en compte les besoins et les coûts imprévus, garants de sa mise en œuvre. Parfois négligés, ces paramètres peuvent avoir un impact significatif sur le succès du projet.
• Ne pas surestimer les ressources financières disponibles : La disponibilité en ressources financières fait partie des éléments constitutifs d'un plan de financement. A cet effet, il faut élaborer de façon réaliste le prévisionnel financier du projet afin d'évaluer le financement nécessaire alloué.
• Ne pas adapter le plan aux évolutions du projet : Un plan de financement efficace n'est jamais figé puisqu'il est toujours appelé à être modifié suivant l'évolution du projet. Ainsi, il est conseillé d'élaborer un tableau de bord permettant le suivi en temps réel des avancements du projet.

Exemples de Plans de Financement

Exemple 1 : Plan de Financement pour une Création d’Entreprise

Pour créer une entreprise, le plan de financement comprend deux parties :

• La première partie : le plan de financement initial qui regroupe l'ensemble des besoins nécessaires au démarrage du projet ainsi que les ressources relatives au mode de financement de ces besoins.
• La deuxième partie : le plan de financement prévisionnel qui recense les nouveaux besoins durables de l'entreprise pour chaque exercice, soit trois exercices ; ainsi que les nouvelles ressources stables correspondant à chaque exercice.

Ci-après un tableau de plan de financement pour une création d'entreprise :

Exemple 2 : Plan de Financement pour un Projet Immobilier

Pour un projet immobilier, le plan de financement doit tenir compte des éléments ci-après :

• les besoins nécessaires à la mise en œuvre du projet : achat immobilier, frais d'agence immobilière, frais de dossier, frais de notaire, coût des travaux, garantie hypothèque, etc. ;
• les ressources disponibles : apport en capitaux propres, les prêts sans intérêts venant des proches ou sous forme de donation, les prêts aidés accordés par l'Etat, etc.
• que le total des besoins soit identique au total des ressources.

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