Quand sont versés les trop perçus des impôts ?

Après la campagne de déclaration des revenus réalisée au printemps, l’administration fiscale a procédé au calcul précis de ce que chaque contribuable lui doit. La déclaration de revenus permet de vérifier que l'impôt prélevé à la source correspond, en montant, à l'impôt dû. Si ce montant ne correspond pas aux sommes prélevées à la source en 2024, les contribuables peuvent être confrontés à deux situations : bénéficier d'un remboursement du trop-perçu par l'administration fiscale, ou nécessité d’un solde de l’impôt à verser.

Si vous avez payé trop d’impôts sur vos revenus en 2024, vous allez recevoir un virement du fisc d’ici quelques jours. Pour beaucoup, cela se traduit par une bonne nouvelle : ils recevront le vendredi 25 juillet ou le 1er août leur trop-perçu. L’an dernier, les quelque 16 millions de foyers concernés avaient touché en moyenne 908 euros.

Pourquoi un remboursement ?

Les raisons expliquant pourquoi le fisc doit vous rembourser sont multiples :

Votre situation personnelle a peut-être changé, avec par exemple l’arrivée d’un enfant dont vous n’avez pas déclaré la demi-part ou la part.
Les revenus de votre foyer peuvent avoir diminué mais vous n’avez pas adapté le taux.
En cas de hausse de salaire, vous avez mal estimé votre retenue à la source en modifiant trop à la hausse votre taux sur votre espace personnel du site des impôts.
Vous avez engagé des dépenses ouvrant droit à des crédits d’impôts, comme la garde d’enfant à domicile, le jardinage, ou un investissement locatif type Denormandie.

Si vous avez déjà engagé ces dépenses en 2023, vous avez touché normalement une avance en janvier équivalent à 60 % des sommes engagées il y a deux ans. Cette avance sera prise en compte dans le versement du trop-perçu.

Une baisse de revenus ou un changement de situation familiale, comme un mariage ou une naissance, modifient le taux d'imposition du revenu à la source. Si ces événements sont déclarés tardivement, ils ont pu ne pas être pris en compte à temps par l'administration fiscale et entraîner un trop perçu.

En résumé, 3 profils sont principalement concernés par ces virements :

Ceux avec un trop-prélèvement à la source ;
Ceux bénéficiant de crédits ou réductions d’impôts ;
Ceux ayant vécu un changement de situation.

Comment se déroule le remboursement ?

Le remboursement du trop-perçu est effectué par virement sur le compte bancaire du contribuable, compte communiqué à la Direction générale des finances, ou par l'envoi d'un chèque à domicile.

L’argent arrivera sur le compte bancaire dont vous avez indiqué le RIB dans votre espace personnel. Un conseil : pensez à vérifier que le compte bancaire enregistré auprès de l’administration fiscale est exact. Si vous n’en avez pas fourni, vous recevrez un chèque émanant du Trésor public.

Le Trésor public a le choix entre deux moyens de paiement pour procéder au versement de la somme à restituer, selon qu’elle dispose ou non des coordonnées bancaires du contribuable.

Dates clés : virements prévus les 25 juillet et 1er août 2025, avec mise en ligne des avis d’impôt sur impots.gouv.fr en même temps.

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Mode de versement : par virement bancaire (mention « REMB IMPOT REVENUS ») si RIB disponible, sinon par chèque envoyé fin juillet ou août.

Pas de démarche: le remboursement est automatique dès l’émission de l’avis d’impôt.

Consultez votre avis d’imposition dans l’espace en ligne : la mention « remboursement prévu » est indiquée.

Dans tous les cas, le détail du calcul de votre impôt sera indiqué sur votre avis d’impôt dont vous pourrez prendre connaissance entre fin juillet et fin août 2025.

Quand le remboursement du trop-perçu par le Fisc ou du crédit d’impôt intervient-il ? Pour le versement du solde à l’été ou des réductions d’impôt ayant fait l’objet d’un versement en 2024, le paiement du trop-perçu intervient dès la fin du mois de juillet ou début août.

Lorsque le fisc ne dispose pas du RIB du contribuable, il émet une lettre chèque. La lettre-chèque est adressée à peu près au même moment que l’avis d’imposition papier. Les dates de réception de l’avis d’impôt sur le revenu remis par La Poste se situent entre fin juillet et fin août (entre 24 juillet et le 28 août), sauf cas particuliers, alors que la date de remise des lettres-chèques à La Poste se déroule sur une période similaire (début le 24 juillet et fin le 23 août en 2024).

Le remboursement effectué fin juillet/début août tient compte des dépenses 2024 effectivement réalisées et indiquées dans la déclaration de revenus. Il n’y a aucune démarche à effectuer pour percevoir le remboursement ; la restitution est effectuée d’office par le Trésor Public, de façon automatique. Dans ce cas, le contribuable bénéficie d’un remboursement du trop-perçu par le Trésor public chaque année durant l’été.

Tableau récapitulatif des dates clés :

Période	Événement
Du 25 juillet au 1er août	Envoi et/ou mise en ligne des avis d'impôt sur les revenus
25 juillet et 1er août	Remboursement des trop-versés ou des réductions et crédits d'impôt
Jusqu'au 14 septembre inclus	Date limite pour mettre à jour votre compte bancaire auprès de la DGFiP (pour prélèvement de septembre)
25 septembre	Prélèvement unique de la somme restant due qui est inférieure ou égale à 300 €
25 septembre, 27 octobre, 27 novembre, 29 décembre	Prélèvement en 4 fois des sommes restant dues supérieures à 300 €

Que faire en cas de problème ?

Remboursement absent ? Commencez par vérifier vos coordonnées bancaires et l’état de votre avis. Si tout est en ordre et que le virement n’apparaît pas après le 1er août, contactez votre centre des Finances publiques. Le service client est particulièrement actif en cette période.

Vérifiez votre RIB et signalez tout changement via la rubrique « Gérer le prélèvement à la source ».

Solde de l’impôt sur le revenu à verser

Ceux au contraire qui n’ont pas payé d’impôts vont être rattrapés par la patrouille et devront régulariser leur situation. L’an dernier 9,8 millions de Français ont dû régler un reste à payer d’en moyenne 2 127 euros. De quoi gâcher les vacances.

A l’inverse, vous pourriez avoir un solde d’impôt à payer en septembre 2025. Cela peut arriver si les prélèvements à la source effectués en 2024 étaient insuffisants, notamment si vous n’avez pas actualisé votre taux suite à un changement de situation. Dans ce cas, si le montant restant dû est inférieur à 300 euros, il sera prélevé en une seule fois en septembre.

Si un montant est à payer à titre de solde d'impôt sur le revenu, le montant sera directement prélevé sur le compte bancaire :

En une fois si le montant de l’impôt à payer est inférieur ou égal à 300 €.
En quatre mensualités s’il est supérieur à 300 €.

Si vous êtes concernés et que le montant à rembourser est inférieur à 300 euros, vous serez prélevé sur votre compte bancaire à partir du 25 septembre. Si elle est supérieure à 300 euros, elle sera étalée par les impôts et divisée en quatre prélèvements égaux les 25 septembre, le 27 octobre, le 27 novembre et le 29 décembre prochains.

Attention Pour mettre à jour ou transmettre vos coordonnées bancaires, utilisez le service « Gérer mon prélèvement à la source » dans votre espace particulier du site des impôts.

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