Comment et Où Déclarer Votre Adresse pour les Impôts en France

Dès vos 18 ans, si vous n'êtes pas ou plus rattaché au foyer fiscal de vos parents, vous devez remplir une déclaration de revenus sous certaines conditions. Il est essentiel de savoir quelle adresse déclarer et comment procéder pour être en règle avec l'administration fiscale.

Comment Déclarer Vos Revenus ?

Plusieurs options s'offrent à vous pour déclarer vos revenus, en fonction de votre situation et de vos préférences.

Déclaration en Ligne

Déclarer en ligne est le moyen le plus simple, souple, rapide et sûr de déclarer ses revenus. Rappel : si votre résidence principale est équipée d’un accès à internet, votre déclaration de revenus doit être réalisée en ligne.

Vous avez reçu un courrier des Finances Publiques :

Vous pouvez déclarer vos revenus sur le site impots.gouv.fr si vous avez reçu un courrier de l’administration fiscale avec les informations nécessaires à la déclaration en ligne. Dans ce cas, vous devez créer votre espace particulier en ligne avec le numéro fiscal et le numéro d'accès fournis. Cliquez sur « Votre espace particulier » pour créer votre compte et laissez-vous guider. Vous recevrez un courriel contenant un lien sur lequel vous devrez cliquer, dans un délai de 8 heures, pour valider l'accès à votre espace particulier.

Conservez bien vos identifiants (numéro fiscal et mot de passe) pour vos prochaines connexions.

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Attention : vous pourrez accéder dès la création de votre espace particulier à certains services en ligne mais pas à la déclaration en ligne. Vous devrez effectuer votre première déclaration de revenu au format papier (formulaire n°2042).

Vous disposez déjà d'un numéro fiscal (pour votre taxe d'habitation ou taxe foncière ...)

Vous pouvez créer votre espace particulier de deux façons :

Vous pouvez utiliser l’icône FranceConnect, si vous disposez déjà d’un accès avec un des fournisseurs d’identité suivant : l’identité Numérique La Poste, l'assurance maladie (Ameli), la Mutualité Sociale Agricole (MSA), YRIS ou France identité. FranceConnect permet à chaque particulier de se connecter aux différents services en ligne d’administrations publiques proposant l’icône sur leur site en utilisant indifféremment une des « identités numériques » partenaires. Vous pouvez également vous connecter en utilisant indifféremment une des « identités numériques » partenaires La Poste, l’Assurance Maladie, France Identité, etc.
Si vous ne disposez pas d'un compte FranceConnect, la création de votre espace particulier nécessite la vérification de votre identité. Vous devez communiquer votre état civil, une adresse postale et la copie d'une pièce justificative d'identité à votre Centre des Finances Publiques :
- soit au guichet
- soit par courrier postal

Votre identité vérifiée, un courriel vous sera adressé vous indiquant que vous pouvez créer votre espace particulier en renseignant votre numéro fiscal et votre date de naissance depuis la page d’authentification du site www.impots.gouv.fr.

Vous devrez saisir ensuite votre adresse électronique et saisir un mot de passe. Vous recevrez alors un courriel contenant un lien sur lequel vous devrez cliquer, dans un délai de 8 heures, pour valider l'accès à votre espace particulier.

Conservez bien vos identifiants (numéro fiscal et mot de passe) pour vos prochaines connexions.

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Attention : vous pourrez accéder à certains services en ligne mais pas à la déclaration en ligne. Vous devez effectuer votre déclaration de revenu au format papier.

Il s'agit de votre première déclaration en ligne mais vous avez déjà déposé des déclarations papier les années précédentes.

C’est très simple : connectez-vous sur impots.gouv.fr et cliquez sur "Votre espace particulier" pour créer votre compte, et laissez-vous guider. Vous aurez à saisir votre numéro fiscal, votre numéro d'accès en ligne et votre revenu fiscal de référence. Vous trouverez ces identifiants sur la déclaration de revenus reçue en avril de cette année (numéro fiscal et numéro d'accès en ligne) et sur l'avis d'impôt reçu l'année précédente (revenu fiscal de référence). Il figure en haut de la première page de votre dernière déclaration de revenus. Si vous ne le retrouvez plus, contactez votre centre des Finances publiques. Si vous ne possédez pas de numéro d'accès en ligne, ni de revenu fiscal de référence, vous ne pouvez pas déclarer en ligne cette année.

Déclaration Papier

Si vous faites le choix de la déclaration d’impôt sur les revenus au format papier, il vous faudra l’envoyer par la poste. Pour 2025, vous devez remplir les documents et envoyer le tout avant le 31 mai 2025. La difficulté pour le contribuable est alors de savoir où l’adresser. Les centres des impôts sont nombreux et pour certaines situations l’adresse est différente. Si c’est votre première déclaration d’impôt, il est fort possible que le fisc vous ait envoyé le formulaire 2042 par la poste. À défaut, c’est à vous de le télécharger et de le remplir : Formulaire Cerfa 2042.

Pour trouver la bonne adresse à laquelle envoyer la déclaration d’impôt sur le revenu, il faut aller sur le site impot.gouv sur la rubrique « trouver un contact » tout en bas. Vous cliquez ensuite sur « particulier » puis sur « La gestion de vos impôts » puis sur « Prendre rendez-vous ». Vous pourrez alors indiquer votre adresse et le logiciel vous indiquera une adresse. Pour la déclaration d’impôt réalisée en 2024, il faut retenir l’adresse à laquelle on habitait au 1er janvier 2023. Si vous avez déménagé courant 2024, il faudra donc envoyer votre déclaration 2025 des revenus 2024 au centre des impôts lié à l’ancienne adresse.

Pour trouver la bonne adresse, il faut procéder exactement comme indiqué au paragraphe précédent. Sachez que sur chaque avis d’imposition, on retrouve le centre des impôts qui a traité la demande. Pour toute réclamation ou correction, mais aussi pour les démarches futures si vous n’avez pas déménagé, l’adresse figure sur le document. On peut le voir par exemple sur l’image ci-dessous extraite d’un avis fiscal à la dernière page. On y voit le nom du service des impôts et le lieu pour le joindre ou lui écrire.

Déménagement : Quelles sont les démarches à faire ?

Un déménagement est une période stressante. Mais lorsque vous changez d’adresse, plusieurs démarches administratives sont nécessaires pour mettre à jour vos informations auprès des institutions et organismes. Avez-vous notamment pensé à signaler votre changement de situation à l’administration fiscale ? Si ce n’est pas le cas, vous pouvez faire la démarche à tout moment.

Est-il obligatoire de signaler un changement d’adresse aux impôts ?

Oui, il est obligatoire de signaler un changement d’adresse aux impôts. Le changement d’adresse permet à l’administration fiscale de vous envoyer vos documents fiscaux communs à la bonne adresse, mais aussi de mettre à jour votre situation pour calculer vos impôts locaux (taxe d’habitation sur les résidences secondaires, taxe foncière si vous êtes propriétaire, etc.).

Quelle adresse fiscale donner au centre des impôts ?

Même si vous avez effectué votre changement d’adresse en cours d’année, vous devrez à nouveau la confirmer dans votre déclaration de revenus de l’année suivante (N+1). Cela validera votre changement d’adresse d’imposition.

La résidence principale

À l’administration fiscale, vous devez fournir votre adresse de résidence principale, c’est-à-dire l’adresse à laquelle vous résidez habituellement. Cette adresse est utilisée pour vous envoyer des courriers officiels, des avis d’imposition, des documents fiscaux, etc. En cas de déménagement, il faut donc prévenir les impôts.

La nouvelle adresse au 1er janvier pour la déclaration de revenus

Sur la déclaration de revenus en France, vous devez indiquer votre adresse de résidence principale, soit celle à laquelle vous résidiez au 1er janvier de l’année d’imposition. Il faudra alors noter la nouvelle adresse et la date de déménagement.

Comment faire pour signaler un changement d’adresse aux impôts en ligne ?

Pour modifier votre domiciliation, le plus simple est de vous connecter à votre espace personnel sur impots.gouv.fr, le site Internet des impôts. Dans votre espace particulier, vous devez cliquer sur « Mon profil », puis sur « Mes informations personnelles/Mes moyens de contact ». Il vous suffit alors de cliquer sur « Afficher mon adresse postale », et enfin sur « Modifier ». Une fois le changement effectué, ne soyez pas surpris : votre nouvelle adresse ne s’affichera pas immédiatement ! Vous devez alors cliquer sur « Écrire », puis « Je signale un changement de situation personnelle », et enfin « Je change d’adresse d’envoi ».

Vous pouvez enregistrer votre changement d’adresse sur le site www.impots.gouv.fr : rendez-vous sur "Connexion à l'espace particulier" (en haut à droite de l'écran). Après identification : cliquez sur le bouton « Mon profil » (en haut à droite) qui permet d’afficher les informations qui vous concernent connues de l’administration. Dans le pavé « Mes informations personnelles/Mes moyens de contact » cliquez sur le bouton « modifier » situé sous votre adresse.

Laissez-vous guider, et après validation de votre changement d’adresse, le champ « Adresse postale » de la page « Mon profil » de votre Espace Particulier contiendra le message « Votre changement d’adresse est en cours de traitement ».

Ou vous pouvez effectuer votre changement d’adresse depuis la « Messagerie sécurisée » (bouton en haut à droite de l’écran d’accueil de votre espace particulier). Cliquez ensuite sur « Ecrire » > « Changement de situation » > « Changement d'adresse postale » et laissez-vous guider.

Comment déclarer un changement de résidence fiscale sans passer par Internet ?

Envoyer une lettre aux impôts pour faire son changement d’adresse

En cas de difficultés, vous conservez la liberté d’envoyer une lettre à votre centre des finances publiques. Bercy précise que c’est celui dont dépend votre adresse au 1er janvier de l’année d’imposition. Vous devez signaler vos anciennes et nouvelles adresses, en indiquant votre numéro fiscal, vos noms, prénoms, date et lieu de naissance, et votre numéro de téléphone.

Appeler les impôts pour faire modifier son adresse

Si vous faites partie des contribuables mal à l’aise avec les outils numériques et ne gérez pas votre espace particulier en ligne, vous pouvez tout simplement passer un coup de fil à l’administration fiscale grâce au numéro d’assistance aux particuliers, le 0 809 401 401 (service gratuit + coût de l’appel), ouvert du lundi au vendredi, de 8 h 30 à 19 h.

Quand déclarer le changement d’adresse ?

Il n’existe pas de délai spécifique pour déclarer son changement d’adresse aux impôts. Il est recommandé toutefois de respecter un délai raisonnable, soit dans les 30 jours qui suivent votre déménagement. Cela est particulièrement important pour éviter tout problème de communication avec l’administration et pour vous assurer de recevoir tous les documents et courriers officiels.

Comment prévenir les impôts d’un changement d’adresse à l’étranger ?

Vous déménagez à l’étranger ? « Votre dernier centre des finances publiques continuera de gérer votre dossier jusqu’au traitement de votre prochaine déclaration (de revenus, ndlr) en N+1 », explique Bercy. À cette date, la procédure varie en fonction de votre situation fiscale.

Vous continuez à percevoir des revenus imposables français

Si, après votre départ, vous avez continué à percevoir des revenus imposables de source française, il vous faudra remplir deux déclarations de revenus l’année suivante.

Un formulaire 2042 comprenant tous vos revenus de source française du 1er janvier de l’année d’imposition à la date de votre départ.
Un formulaire 2042-NR mentionnant vos revenus de source française encaissés entre la date de votre départ et le 31 décembre de l’année d’imposition.

Vous ne percevez plus de revenus imposables français

En revanche, si vous ne percevez plus aucun revenu imposable de source française, vous devez déclarer votre changement d’adresse, en précisant qu’il s’agit d’un départ à l’étranger, puis remplir une seule déclaration de revenus, le formulaire 2042, l’année suivant votre départ.

Dans ce cas, vous serez non-résident fiscal en France à partir de la date de votre déménagement. À partir de cette date, vous n’aurez plus à déclarer vos revenus en France, sauf si vous revenez ou percevez à nouveau des revenus français.

Comment prouver sa résidence fiscale à l’étranger ?

Obtenir un certificat de résidence fiscale

Pour prouver sa résidence fiscale à l’étranger, il faut fournir un certificat de résidence fiscale délivré par l’administration fiscale du pays dans lequel on est résident. Ce document est essentiel pour éviter la double imposition et justifier auprès de l’administration française que vous n’êtes plus résident fiscal en France.

Justifier sa non-résidence fiscale en France

Même si vous obtenez un certificat étranger, l’administration française peut vous demander de prouver que vous n’êtes plus résident fiscal français. Pour cela, aucun des critères suivants ne doit s’appliquer :

Votre foyer ou lieu de séjour principal n’est plus en France.
Vous n’exercez plus d’activité professionnelle principale en France.
Le centre de vos intérêts économiques n’est plus en France.

Des pièces justificatives, comme une copie du contrat de travail à l’étranger ou une attestation de domicile, peuvent être demandées.

Je n’ai pas fait mon changement d’adresse aux impôts : quelles conséquences ?

Pour la taxe foncière et les impôts locaux

Certes Bercy rappelle « qu’un déménagement en cours d’année est sans incidence sur la taxe foncière payable l’année de votre déménagement ». Mais il l’est dès l’année suivante ! Si vous avez vendu, par exemple, votre bien immobilier, vous ne serez plus redevable de la taxe foncière pour celui-ci. D’où l’importance de bien signaler votre nouvelle adresse à l’administration.

Par ailleurs, si vous avez enclenché un contrat de mensualisation ou à l’échéance pour vos impôts locaux et que vous souhaitez y mettre fin avec votre déménagement, vous devez le supprimer via votre espace personnel, dans l’onglet « Gérer mes contrats de prélèvement ».

En cas de contrôle fiscal

Bien que le non-respect des délais de déclaration de changement d’adresse aux impôts ne soit pas en soi passible de sanctions, cela peut entraîner des difficultés lors de contrôles fiscaux.

Comment Déterminer Votre Domicile Fiscal ?

Que vous soyez français ou non, les services fiscaux considèrent que votre domicile fiscal est en France si vous remplissez l'un des critères suivants :

Votre foyer est en France: Votre domicile fiscal est en France si la résidence habituelle de votre foyer est France. Votre foyer est constitué de votre famille et de vous. L'administration fiscale retient les personnes suivantes : votre conjoint marié, pacsé ou concubin, vos enfants. En revanche, elle ne retient pas vos autres proches (parents, frères et sœurs, etc.). Si vous êtes célibataire sans enfant, votre foyer est le lieu où vous résidez habituellement, en dehors de vos déplacements professionnels.
Votre lieu de séjour principal est en France: Votre domicile fiscal est en France si c'est le lieu de votre séjour principal, c'est-à-dire que vous y séjournez au moins 183 jours au cours de l'année, donc plus de 6 mois.
Vous travaillez en France: Votre domicile fiscal est en France si vous y avez votre activité principale. L'activité principale est celle à laquelle vous consacrez le plus de temps effectif ou celle qui vous procure l'essentiel de vos revenus. Si vous exercez plusieurs activités, c'est l'activité principale qui est prise en compte. Une activité exercée de façon accessoire n'est pas concernée.
Le centre de vos intérêts économiques se trouve en France: Votre domicile fiscal est considéré en France si vous y avez effectué vos principaux investissements. De même, si le siège de vos affaires, d'où vous administrez vos biens, est en France.

Pour connaître votre résidence fiscale, vérifiez votre situation auprès de votre service des impôts.

Où s’adresser ? Service des impôts des particuliers non résidents.

Changement ADRESSE IMPOT, comment CHANGER mon adresse postale en ligne sur impot.gouv

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