Tout savoir sur le Virement du Crédit d'Impôt en France
L'administration fiscale française met en œuvre des mécanismes de remboursement et d'avance de crédits d'impôt pour alléger la charge fiscale des contribuables. Cet article détaille les aspects essentiels du virement du crédit d'impôt, incluant les bénéficiaires, les montants, les délais et les procédures à suivre.
Qui est concerné par l’avance de crédit d’impôt ?
Vous êtes concerné par cette avance en tant que particulier employeur si :
- Vous employez un salarié à domicile : aide-ménagère, assistant de vie, garde d’enfants à domicile, depuis au moins 2023 ;
- Vous employez une assistante maternelle pour l’accueil de votre enfant de moins de 6 ans depuis 2023 ou avant.
Attention toutefois, si vous bénéficiez de l’avance immédiate de crédit d’impôt Cesu (AICI), les montants de crédit d’impôt déjà perçus à ce titre seront déduits de cette avance.
A noter : si vous avez employé pour la 1ère fois un salarié à domicile ou une assistante maternelle en 2024, vous ne percevez pas cette avance cette année. Ce sera pour 2025 😊
Ai-je des démarches à effectuer concernant cette avance de crédit d’impôt ?
Vous n’avez aucune démarche à réaliser, cette avance a été directement versée sur votre compte bancaire sous le libellé « AVANCE CREDIMPOT » le 15 janvier 2025.
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Pensez à vérifier dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr : vous y trouverez un document précisant le montant exact qui vous a été versé.
À retenir : si vous n’avez pas transmis vos coordonnées bancaires à l’administration fiscale, vous recevrez un chèque d’ici la fin du mois de janvier.
À combien s’élève cette avance ?
Cette avance est calculée sur la base du crédit d’impôt dont vous avez bénéficié l’année dernière (crédit d’impôt 2024 sur les dépenses d’emploi 2023). Elle est de 60 % de ce montant.
Exemple : Monique emploie une aide-ménagère toute l’année, 5 heures par semaine. L’année dernière, elle a perçu 2500 € de crédit d’impôt. Elle a donc perçu ce 15 janvier une avance de 1500 € (60 % de 2500 €).
Selon le ministère de l’Économie, des Finances et de la Souveraineté industrielle et numérique, le montant moyen s’élève à 639 € par foyer bénéficiaire (tous crédits d’impôts confondus).
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Quand vais-je recevoir le solde de crédit d’impôt ?
Vous êtes éligible au remboursement dans 2 cas :
- Le montant prélevé en 2024 dans le cadre du prélèvement à la source est supérieur au montant final de votre impôt
- Vous bénéficiez d’une restitution de réductions ou crédits d’impôts
Retrouvez sur votre avis d’impôt le détail du calcul de votre impôt. Il est mis à votre disposition entre fin juillet et fin août 2025, dans votre espace en ligne du site des impôts ou par courrier.
Côté agenda, le solde de votre crédit d’impôt sur les dépenses d’emploi 2024 est versé pendant l’été 2025 sur la base de la déclaration de revenus 2024 faite au printemps 2025, à condition que vous ayez employé un salarié à domicile ou une assistante maternelle en 2024.
Ce remboursement est effectué par virement sur votre compte bancaire, dans la plupart des cas, soit le 25 juillet, soit le 1er août 2025.
Bon à savoir 💡Le remboursement a lieu directement sur le compte bancaire que vous avez communiqué à la Direction générale des finances publiques (DGFiP), à partir du 25 juillet. Ou par l’envoi d’un chèque à votre domicile si vous n’avez pas renseigné de compte bancaire. Pensez à vérifier l’exactitude du compte bancaire enregistré auprès de l’administration fiscale.
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Exemple : Céline emploie une garde d’enfants à domicile, Lila, pour garder sa fille de 4 ans depuis 2022. Elle a bénéficié en 2024 d’un crédit d’impôt de 3000 € au titre de ses dépenses d’emploi de 2023.
Avantages fiscaux et avances
Certains crédits et réductions d'impôt permettent de bénéficier d'une avance, également appelée acompte :
- Crédit d'impôt emploi à domicile
- Crédit d'impôt frais de garde des jeunes enfants
- Réduction d'impôt dépenses liées à la dépendance
Les autres avantages fiscaux ne donnent pas droit à un acompte. Ils sont remboursés en totalité après la déclaration de revenus qui les concerne.
Le remboursement varie selon que l'avantage fiscal donne ou pas lieu à une avance :
- Avantages qui donnent lieu à une avance: Un acompte de 60 % versé en janvier, en fonction du montant de la réduction (ou du crédit) d'impôt perçue l'année précédente. Le solde payé à l'été, en fonction des dépenses que vous avez réellement effectuées (indiquées dans votre déclaration de revenus remplie au printemps).
- Avantages ne donnant pas lieu à une avance: La totalité de l'avantage est alors payée à l'été, après la déclaration de revenus qui le concerne.
Exemple : Vous avez un enfant lycéen et vous avez droit à une réduction d'impôt de 153 € pour vos revenus de 2024. Vous indiquez votre situation dans la déclaration 2025 de vos revenus de 2024. Votre réduction d'impôt est prise en compte dans votre avis d'impôt à l'été 2025.
Si vous recourez pour la 1re année à un crédit ou une réduction d'impôt ouvrant droit à un acompte, la totalité de l'avantage est aussi payée à l'été.
Vous pourrez bénéficier d'une avance pour l'avantage obtenu l'année suivante.
Si vous avez touché un acompte trop important en janvier, vous devrez rembourser le trop-perçu en septembre.
Pour éviter un trop-perçu, vous pouvez modifier le versement de l'avance ou y renoncer. L'avance à percevoir en janvier 2026 pourra être modifiée ou annulée au cours du dernier trimestre de 2025.
Pour certains services à domicile effectués en 2025, vous pouvez demander à bénéficier du versement immédiat du crédit d'impôt.
Dates Clés et Modalités de Remboursement
En 2025, les services des impôts ont procédé dès le début de l’année (le 15 janvier) au versement de 60% des réductions/crédits d’impôt en cas de déclaration en 2024 de dépenses éligibles payées en 2023.
Le Trésor public a le choix entre deux moyens de paiement pour procéder au versement de la somme à restituer, selon qu’elle dispose ou non des coordonnées bancaires du contribuable.
Pour le 1er versement du début d’année, l’avance de 60% sur réductions et crédits d’impôt sur la base des versements 2023 va être versée le 15 janvier 2025 ; ce virement est libellé « AVANCE CREDIMPOT ».
Pour le versement du solde à l’été ou des réductions d’impôt ayant fait l’objet d’un versement en 2024, le paiement du trop-perçu est intervient dès la fin du mois de juillet ou début août.
Lorsque le fisc ne dispose pas du RIB du contribuable, il émet une lettre chèque. La lettre-chèque est adressée à peu près au même moment que l’avis d’imposition papier.
Dans tous les cas, il faut tenir compte du temps nécessaire pour que l’argent soit crédité sur le compte bancaire.
Tableau récapitulatif des dates importantes
| Date | Événement |
|---|---|
| 15 janvier 2025 | Versement de l'avance de 60% (AVANCE CREDIMPOT) |
| Fin juillet/Début août 2025 | Versement du solde du crédit d'impôt |
| Fin juillet/Fin août 2025 | Réception de l'avis d'impôt |
Il n’y a aucune démarche à effectuer pour percevoir le remboursement ; la restitution est effectuée d’office par le Trésor Public, de façon automatique.
Les réductions d’impôt et crédits d’impôt sont restitués soit en deux fois, soit en une fois, selon la nature de l’avantage fiscal.
Les contribuables ayant bénéficié en 2024 de certains crédits et réductions d’impôt reçoivent une partie de leur crédit d’impôt sous la forme d’un remboursement partiel anticipé.
Le solde de 40% sera remboursé durant l’été 2025.
La demande de modulation ou d’annulation du versement de l’avance de réductions et de crédits d’impôt s’effectue en ligne, au sein de son espace particulier sur Impots.gouv.fr, dans la rubrique Gérer mon prélèvement à la source.
Ainsi, si vous avez déclaré vos revenus avant la date limite de dépôt (fin mai ou début juin) et que vous bénéficiez d’un remboursement d’impôt sur le revenu, celui-ci sera versé automatiquement, à la fin du mois de juillet 2025 ou au début du mois d'août 2025, par virement bancaire.
Le compte bancaire connu de l’administration fiscale est consultable et modifiable :
- pour votre impôt sur le revenu : sur votre Espace Particulier, rubrique « Prélèvement à la source » et ensuite « Mettre à jour vos coordonnées bancaires ».
- pour vos impôts locaux : sur votre Espace Particulier, rubrique « Paiements » et ensuite « Gérer mes contrats de prélèvement ».
L’adresse retenue sera la dernière adresse connue par l’administration. Elle est modifiable sur votre Espace Particulier, rubrique « Messagerie Sécurisée », puis « Ecrire », puis « Changement de situation (adresse, coordonnées bancaires, situation familiale ou professionnelle) et « Changement d'adresse postale ».
Si aucune coordonnée bancaire n’est renseignée, alors le remboursement est effectué par un chèque à encaisser, envoyé par la Poste, à la dernière adresse connue de l’administration.
En cas de modification envisagée, Il faut saisir, dans le champ « Nouvelle base de réductions et crédits d’impôt » le montant total des avantages fiscaux estimés pour l’année 2025. La somme est égale à 60% des réductions et crédits d’impôt dont on a bénéficié en 2024 sur la base des versements effectués par le contribuable en 2023.
La déclaration annuelle de revenus qui intervient au printemps permet de vérifier votre situation et de l'actualiser si nécessaire. Le montant définitif de l'impôt dû au titre des revenus de l'année précédente est établi à ce moment-là.
Le détail du calcul de votre impôt est indiqué sur votre avis d’impôt, mis à votre disposition entre fin juillet et fin août 2025, dans votre espace en ligne ou par courrier.
À savoir Le remboursement est effectué directement sur le compte bancaire que vous avez communiqué à la Direction générale des finances publiques (DGFiP), à partir du 25 juillet. Ou par l'envoi d'un chèque à votre domicile si vous n'avez pas renseigné de compte bancaire.
Le montant à payer sera directement prélevé sur votre compte bancaire à partir du 25 septembre 2025 :
- en une seule fois si le montant est inférieur ou égal à 300 € ;
- en 4 échéances, du 25 septembre au 29 décembre 2025, si le montant est supérieur à 300 €.
Du 25 juillet au 1er août, les avis d'impôt sur les revenus sont envoyés et mis en ligne. Le remboursement des trop-versés ou des réductions et crédits d'impôt a lieu entre le 25 juillet et le 1er août. La date limite pour mettre à jour votre compte bancaire auprès de la DGFiP (pour prélèvement de septembre) est fixée au 14 septembre inclus.
L’administration fiscale calcule l’impôt sur le revenu au courant du mois de juillet. Il est alors fréquent que les impôts fassent un chèque ou un virement au contribuable.
Si vous devez être remboursé d’un crédit d’impôt en 2025, la date de restitution varie selon le fait que le trésor public possède votre RIB ou non.
Si vous avez transmis vos coordonnées bancaires aux impôts, le paiement aura lieu fin juillet 2025. Les virements sont émis au cours des semaines 29 et 30, soit le 25 juillet ou le 28 juillet 2025. Entre le traitement informatique et le délai entre les banques, il est possible que l’argent soit sur votre compte seulement début août.
Si le trésor public ne peut pas vous faire un virement, vous recevrez un chèque par courrier. Les remises de chèques sont envoyées à partir du 25 juillet, mais cela peut s’étendre jusqu’au 24 août 2025 !
Si vous devez être remboursé en 2025 pour un trop payé d’impôt à la source 2024, cela se fera nécessairement par virement bancaire. Pour 2025, il est prévu que l’argent soit versé le 25 ou le 28 juillet par virement! Espérons que tout fonctionnera comme prévu sans délai. C’est automatique, vous n’avez rien à faire.
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