Remboursement d'Impôts en France : Dates, Modalités et Situations Particulières

La déclaration de revenus permet de vérifier que l'impôt prélevé à la source correspond à l'impôt dû. Êtes-vous concerné par un remboursement ou bien devrez-vous vous acquitter d'un solde d'impôt sur le revenu auprès de l'administration fiscale ?

À la suite de la déclaration de vos revenus 2024 et du calcul définitif de votre impôt, vous bénéficierez peut-être prochainement d’un remboursement de la part de l’administration fiscale. Le montant définitif de l'impôt dû au titre des revenus de l'année précédente est établi à ce moment-là.

Quand et comment se déroule le remboursement ?

En cas de remboursement, celui-ci interviendra, dans la plupart des cas, le 25 juillet ou le 1er août 2025.

Dates clés : virements prévus les 25 juillet et 1er août 2025, avec mise en ligne des avis d’impôt sur impots.gouv.fr en même temps.

Mode de versement : par virement bancaire (mention « REMB IMPOT REVENUS ») si RIB disponible, sinon par chèque envoyé fin juillet ou août.

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Pas de démarche: le remboursement est automatique dès l’émission de l’avis d’impôt.

Consultez votre avis d’imposition dans l’espace en ligne : la mention « remboursement prévu » est indiquée.

Utilisez les simulateurs officiels ou comparez simplement le total prélevé en 2024 et le montant dû.

Vérifiez votre RIB et signalez tout changement via la rubrique « Gérer le prélèvement à la source ».

Ce remboursement est effectué par virement sur le compte bancaire du contribuable, compte communiqué à la Direction générale des finances, ou par l'envoi d'un chèque à domicile.

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Comment s’effectuera le remboursement ?

Le remboursement d’impôt sur les revenus par l’administration fiscale ne nécessite aucune démarche de votre part. Vous serez remboursé automatiquement, de manière sécurisée par virement sur le compte bancaire connu de l’administration fiscale.

Vos coordonnées bancaires connues de l’administration fiscale pour votre impôt sur les revenus sont consultables et modifiables dans votre espace particulier accessible sur impots.gouv.fr, en utilisant le service « Gérer mon prélèvement à la source », rubrique « Mettre à jour vos coordonnées bancaires ».

Le virement constitue le moyen de remboursement le plus rapide et le plus sécurisé. Ce virement portera le libellé « REMB IMPOT REVENUS » sur votre relevé bancaire et sera indiqué comme provenant de « DGFIP FINANCES PUBLIQUES ».

Un chèque vous sera adressé plus tardivement si l’administration fiscale n’a pas connaissance de votre compte bancaire. Ce chèque sera envoyé à votre domicile dans les semaines qui viennent et pourra être encaissé directement auprès de votre banque.

Pour vos prochains remboursements, pensez à communiquer vos coordonnées bancaires en utilisant le service en ligne « Gérer mon prélèvement à la source » de votre espace particulier sur impots.gouv.fr, pour recevoir rapidement un virement plutôt qu’un chèque.

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Soucieuse de la protection des données de ses usagers, la DGFiP sécurise la gestion des coordonnées bancaires par l’envoi d’un mot de passe à usage unique sur leur téléphone portable.

Ainsi, si aucune coordonnée bancaire n’est renseignée, alors le remboursement est effectué par un chèque à encaisser, envoyé par la Poste, à la dernière adresse connue de l’administration. Ces lettres-chèques sont remises à la Poste durant l'été, pour une réception prévue courant août 2025.

Le compte bancaire connu de l’administration fiscale est consultable et modifiable :

• pour votre impôt sur le revenu : sur votre Espace Particulier, rubrique « Prélèvement à la source » et ensuite « Mettre à jour vos coordonnées bancaires ».
• pour vos impôts locaux : sur votre Espace Particulier, rubrique « Paiements » et ensuite « Gérer mes contrats de prélèvement ».

L’adresse retenue sera la dernière adresse connue par l’administration. Elle est modifiable sur votre Espace Particulier, rubrique « Messagerie Sécurisée », puis « Ecrire », puis « Changement de situation (adresse, coordonnées bancaires, situation familiale ou professionnelle) et « Changement d'adresse postale ».

Cas particulier : vous avez reçu une lettre-chèque pour un proche décédé

Il conviendra de déposer certains documents au Centre des Finances Publiques dont dépendait le défunt.

Deux cas de figures peuvent être rencontrés :

1. Si vous êtes l'unique héritier :
   • L’acte de décès ou le livret de famille
   • La lettre-chèque
   • Votre RIB/IBAN complet
   • Un courrier demandant le remboursement sur le compte dont vous fournissez le RIB/IBAN
   • Un document apportant la preuve de votre qualité d’héritier : un acte de notoriété établi par le notaire ou, en l’absence de notaire, une attestation sur l’honneur de la qualité d’héritier accompagnée d’une pièce justificative du lien de parenté
2. S’il y a plusieurs héritiers, un seul héritier, appelé « porte-fort », doit formuler la demande pour l'ensemble des héritiers. Il peut recevoir toute somme due au titre de la succession, dans la limite d'un montant de 2 500€.

Qui est concerné par un remboursement d'impôt ?

Deux situations peuvent donner lieu à un remboursement :

• vous avez effectué des dépenses en 2024 ouvrant droit à réductions ou crédits d’impôt comme, par exemple, des dons, des dépenses d’emploi à domicile, de garde d’enfants ou encore des investissements locatifs. Si vous avez perçu une avance en janvier 2025, elle sera déduite ;
• votre situation a changé en 2024 et nous n’avons pas eu cette information. Ce cas peut se présenter si vos revenus ont baissé (par exemple en cas de départ à la retraite en 2024) et que vous ne l’avez pas signalé à l’administration fiscale, ou si vous avez tardé à déclarer la naissance d’un enfant vous donnant droit à une demi-part supplémentaire. Dans ce cas, le montant remboursé correspondra à la différence entre ce qui a été prélevé en 2024 et l’impôt finalement dû.

En résumé, 3 profils sont principalement concernés par ces virements :

• Ceux avec un trop-prélèvement à la source ;
• Ceux bénéficiant de crédits ou réductions d’impôts ;
• Ceux ayant vécu un changement de situation.

Comme chaque année, l’administration fiscale va rembourser cet été des millions de contribuables au titre de l’impôt sur le revenu 2025.

Entre 10 et 15 millions de contribuables perçoivent chaque année un remboursement du fisc pendant l’été.

Les bénéficiaires de crédits et réductions d’impôt

Ceux qui profitent de crédits ou réductions fiscaux - emploi à domicile, frais de garde, dons, investissements locatifs (Pinel, Malraux, DOM‑TOM…) - sont concernés. En janvier 2025, la DGFiP verse une avance de 60 % des crédits d’impôt. Si le montant total dépasse cette avance, le solde est reversé fin juillet/début août.

Exemple : si vos dépenses ouvrent droit à 1 000 € de crédit, vous recevez 600 € en janvier et 400 € cet été.

Les foyers ayant déclaré un changement de situation en 2024

Mariage, divorce, naissance d’un enfant, départ en retraite, changement de revenu… ces événements modifient votre taux d’imposition en cours d’année. S’ils n’ont pas été pris en compte immédiatement, ils peuvent provoquer un trop-versé et donc un remboursement automatique.

Que faire en cas de problème ?

Remboursement absent ? Commencez par vérifier vos coordonnées bancaires et l’état de votre avis.

Si tout est en ordre et que le virement n’apparaît pas après le 1er août, contactez votre centre des Finances publiques. Le service client est particulièrement actif en cette période.

Solde de l’impôt sur le revenu à verser

Si un montant est à payer à titre de solde d'impôt sur le revenu, le montant sera directement prélevé sur le compte bancaire. En une fois si le montant de l’impôt à payer est inférieur ou égal à 300 €, ou en quatre mensualités s’il est supérieur à 300 €.

Vous avez un montant à payer à titre de solde d'impôt sur le revenu. Cela peut être le cas si :

• les montants prélevés à la source en 2024 sont insuffisants car vous n'avez pas actualisé votre taux de prélèvement à la source ;
• vous avez bénéficié d'une avance de réduction ou de crédit d'impôt trop importante en janvier 2025.

Le montant à payer sera directement prélevé sur votre compte bancaire à partir du 25 septembre 2025 :

• en une seule fois si le montant est inférieur ou égal à 300 € ;
• en 4 échéances, du 25 septembre au 29 décembre 2025, si le montant est supérieur à 300 €.

Pour le solde de l’impôt sur le revenu 2025, le calendrier des remboursements et des paiements est fixé.

Tableau récapitulatif des dates importantes

N'oubliez pas de déclarer vos changements de situation dès qu'ils se produisent dans votre espace en ligne, service « Gérer mon prélèvement à la source », pour éviter cette situation à l’avenir.

Assurez-vous que vos informations bancaires sont à jour, et guettez votre espace en ligne entre le 25 juillet et le 1er août 2025.

Tout changement doit être signalé rapidement via impots.gouv.fr pour que le prélèvement à la source soit ajusté au plus juste, et pour éviter à l’administration de vous prélever trop.

Le taux de prélèvement à la source est fixé par l'administration fiscale, il correspond au taux d'imposition et détermine le pourcentage de vos revenus prélevés pour l'impôt. Il est calculé sur la base de la déclaration de revenus effectuée au printemps (sur les revenus de l'année précédente). Il est modifiable tout au long de l'année, y compris au moment de la déclaration de revenus.

À compter du 1er septembre 2025, les couples mariés ou pacsés se verront appliquer un taux de prélèvement à la source individualisé, sauf option explicite pour le maintien du taux foyer sur l’ensemble de leurs revenus (via l’onglet « Gérer mon prélèvement à la source » ou sur la déclaration des revenus).

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