Quelles sont les conséquences de la hausse de la CSG pour les retraités et les travailleurs

La contribution sociale généralisée (CSG) est un prélèvement obligatoire créé en 1991 dont le rôle principal est de financer la Sécurité sociale au sens large : assurance maladie, retraites, prestations familiales, perte d’autonomie. La CSG s’applique à presque tous les types de revenus : les revenus d’activité (salaires, revenus des indépendants), les revenus de remplacement (pensions de retraite, allocations chômage, indemnités journalières) et les revenus du capital et du patrimoine (intérêts, dividendes, plus-values, revenus fonciers).

Ce qui change en 2026 : une hausse ciblée, pas une hausse générale

Attention à l’abus de langage : il n’y a pas de hausse générale de la CSG en 2026. Il s’agit en réalité d’une hausse ciblée de la CSG, qui concerne une partie des revenus du capital uniquement. La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 instaure une hausse ciblée de la CSG sur certains revenus du capital : le taux concerné passe de 9,2 % à 10,6 %, soit +1,4 point, pour les revenus perçus à compter du 1er janvier 2026.

Les salaires et les pensions de retraite ne sont pas concernés par cette hausse ciblée. Les taux de CSG applicables aux salaires et aux pensions de retraite restent inchangés. Cela signifie que pour les personnes en activité (salariés, indépendants, etc.), il n’y aura aucun changement sur la fiche de paie ni aucune hausse du prélèvement de CSG en 2026. De la même manière, la loi de financement 2026 ne crée pas de hausse générale de la CSG pour les retraités.

Quels revenus du capital sont concernés et lesquels sont exclus ?

Selon les textes officiels, la hausse de +1,4 point de CSG vise les revenus du capital financier, en particulier les revenus issus des placements financiers classiques : dividendes d’actions, plus-values mobilières (vente d’actions, de parts de fonds, etc.), intérêts de certains placements financiers fiscalisés, revenus perçus via un compte-titres ordinaire et les plans d’épargne retraite (PER). En revanche, les textes excluent explicitement plusieurs catégories de placements, notamment : l’assurance‑vie, l’épargne réglementée (Livret A, LDDS, LEP), les plans et comptes d’épargne logement (PEL, CEL), les revenus fonciers et les plus-values immobilières.

Effet sur le rendement net des placements concernés

La mesure implique donc une légère baisse du rendement net pour les épargnants concernés. Par exemple, la hausse ciblée de la CSG s’applique aux revenus du capital concernés perçus à compter du 1er janvier 2026 : le taux de CSG concerné passe de 9,2 % à 10,6 %, soit +1,4 point. Les prélèvements sociaux passent donc de 17,2 % à 18,6 %, et le prélèvement forfaitaire unique (PFU) total passe de 30 % à 31,4 % pour les cas concernés.

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Concrètement, sur 1 000 € de dividendes bruts, le revenu net passe de 700 € à 686 € après réforme : la différence est de 14 € sur 1 000 € de dividendes. Pour un retrait d’un PER en capital, la hausse de la CSG sur la part de gains augmente la retenue sociale : sur 2 000 € de gains, les prélèvements sociaux s’élèvent désormais à 372 €, soit 28 € de plus qu’avant la réforme.

Conséquences pour les retraités : seuils, taux et exonérations

En 2026, les retraités peuvent être exonérés ou soumis à un taux de 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 %, selon leur revenu fiscal de référence (RFR) et leur nombre de parts fiscales. Le taux de CSG appliqué aux pensions de retraite dépend du revenu fiscal de référence du ménage et du nombre de parts de quotient familial. Pour une personne seule vivant en métropole, le plafond d’exonération est fixé à 13 047 € de revenu fiscal de référence en 2026. En dessous de ce seuil, aucune CSG, CRDS ou CASA n’est prélevée sur la pension de retraite.

La CSG, la CRDS et la CASA concernent les retraités domiciliés fiscalement en France et sont prélevées directement par les caisses de retraite avant le versement de la pension. Le barème pour 2026 est relevé de +1,8 % (indice des prix 2024) : les plafonds en 2026 augmentent de 1,8 %, il est possible que vous changiez de tranche avec un même niveau de revenu. Le revenu fiscal de référence obtenu en juillet-août 2025 sur l'imposition des revenus de 2024 détermine l'exonération partielle ou totale de la CSG, la CRDS et la Casa sur les pensions de retraite versées en 2026.

Selon votre situation, vous pouvez être exonéré ou soumis à un taux de 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 %. Le taux réduit s’applique lorsque votre revenu dépasse légèrement le seuil d’exonération ; le taux médian concerne les retraités dont les revenus dépassent les plafonds du taux réduit sans atteindre ceux du taux normal ; le taux normal s’applique aux retraités ayant les revenus les plus élevés. Plus vos revenus sont élevés, plus le taux de CSG appliqué sur votre pension augmente.

Exceptions, lissage et mécanismes de protection

Vous ne payez aucune CSG, CRDS ni CASA si votre RFR reste sous le seuil d’exonération. Cette situation concerne principalement les retraités aux revenus modestes et les bénéficiaires de l'ASPA (allocation de solidarité aux personnes âgées) ou du minimum vieillesse remplissant les conditions d’exonération. Attention, il n’y a pas de lissage si on passe du taux zéro au taux de 3,8 % ou du taux de 6,6 au taux de 8,3 %. En revanche, depuis plusieurs années, un mécanisme de lissage protège certains retraités contre les variations trop brutales des prélèvements sociaux : le passage d’un taux de CSG à un autre ne se fait pas toujours immédiatement.

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Si vous étiez déjà exonéré de la CSG en 2025, vous le serez toujours en 2026 si vos revenus n'ont pas évolué depuis. Le taux de CSG à appliquer pour l’année 2026 est transmis aux caisses de retraite par la DGFiP via le CNTDF. Vous pouvez vérifier votre taux sur votre bulletin de pension, dans votre espace retraite en ligne ou sur votre avis d’imposition ; le revenu fiscal de référence figure sur chaque feuille d’impôt reçue en août-septembre 2025.

Conséquences pour les travailleurs et indépendants

Les salaires ne sont pas directement impactés par la hausse ciblée de 2026. Le Parlement et le gouvernement ont exclu plusieurs options (augmenter la CSG sur les salaires, relever les prélèvements sur les pensions de retraite) pour ne pas pénaliser le pouvoir d’achat lié au travail ni fragiliser davantage les retraités. Ainsi, pour les salariés, il n’y aura pas d’évolution du taux de CSG sur la fiche de paie en 2026 liée à cette mesure.

Bon à savoir : à partir de 2026, les travailleurs indépendants bénéficieront d’une assiette unique pour le calcul des cotisations sociales et de la CSG-CRDS. Cette base de calcul correspond au revenu brut après un abattement forfaitaire de 26 %. Cette réforme n’augmente pas les prélèvements mais améliore les droits à la retraite.

Impact macro‑économique et raisons de la mesure

La hausse ciblée de la CSG prévue en 2026 est avant tout un choix budgétaire et politique. La Sécurité sociale fait face à un déficit structurel élevé et à un besoin croissant de financement de la branche Autonomie (vieillissement de la population, dépendance, handicap). Cette hausse ciblée permet donc de dégager des recettes supplémentaires affectées directement à cette branche.

Dans les débats, le gouvernement a estimé que mettre davantage à contribution les revenus du capital permettait de ne pas pénaliser le pouvoir d’achat lié au travail ni de fragiliser davantage les retraités. Finalement, ce sont les revenus du capital financier les plus liquides qui sont davantage mis à contribution, pas l’épargne de précaution ni l’épargne longue.

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Exemples concrets pour comprendre l’effet sur un foyer

Exemple avec un compte-titres : Madame X perçoit 1 000 € de dividendes bruts. Avant la réforme, le prélèvement total (PFU) s’élevait à 30 %, soit 300 €, lui laissant 700 €. Avec la hausse de la CSG, le PFU passe à 31,4 %, soit 314 €, et Madame X ne perçoit plus que 686 € nets.

Exemple avec un PER : Madame Y sort 10 000 € en capital dont 2 000 € de gains. Avant la réforme, les prélèvements sociaux sur les gains étaient de 17,2 % (344 €). Avec la hausse de la CSG, ils s’élèvent à 18,6 % (372 €) : Madame Y perçoit donc 28 € de moins sur cette partie.

Que peuvent faire les ménages concernés ?

Il n’existe pas de solution miracle pour éviter la CSG sur les revenus concernés. Il est cependant utile d’identifier quels placements sont touchés et quels supports restent exclus de la hausse (assurance‑vie, livrets réglementés, PEL/CEL, revenus fonciers, plus-values immobilières). Le PER peut être un outil intéressant pour préparer sa retraite tout en réduisant son imposition pendant la vie active : les versements volontaires réalisés sur le plan peuvent être déduits du revenu imposable, dans les limites prévues par la loi, et le PER permet aussi de mieux piloter ses revenus futurs une fois le départ à la retraite acté.

Enfin, pensez à vérifier régulièrement votre bulletin de pension et les prélèvements appliqués par votre caisse de retraite. L’administration fiscale transmet automatiquement les informations nécessaires aux caisses de retraite, mais tout changement de pays de résidence et/ou de situation fiscale doit être signalé à votre caisse dans les plus brefs délais.

Points clés à retenir

• La hausse de la CSG en 2026 est ciblée sur certains revenus du capital financier (dividendes, plus‑values mobilières, revenus via compte‑titres, PER), le taux passant de 9,2 % à 10,6 %.
• Les salaires et les pensions de retraite ne sont pas concernés par cette hausse ciblée ; les taux applicables à ces revenus restent inchangés.
• Plusieurs produits restent exclus de la hausse : assurance‑vie, livrets réglementés, PEL/CEL, revenus fonciers et plus‑values immobilières.
• Pour les épargnants concernés, l’impact se traduit par une légère baisse du rendement net (ex. : 1 000 € de dividendes nets passent de 700 € à 686 €).
• Les retraités continuent d’être soumis aux règles d’exonération et de taux selon le revenu fiscal de référence et le nombre de parts : exonération, taux réduit, médian ou normal.
• La revalorisation annuelle des seuils (en 2026 : +1,8 %) peut faire changer de tranche sans variation réelle des revenus.

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