Auto-Entrepreneur Polyvalent : Avantages et Inconvénients

Cumuler emploi salarié et auto-entreprise est désormais monnaie courante. C’est une manière intéressante de tester un projet ou bien de slasher entre plusieurs activités. Le slasheur cumule plusieurs activités et travaille sous tous les statuts. Pour les slasheurs de longue durée, les statuts hybrides ont tout pour plaire. Mais attention, car le cumul d’un CDI et du statut micro-entrepreneur n’est pas toujours la meilleure option.

Il est tout à fait possible de cumuler emploi salarié et statut auto-entrepreneur sauf en cas de clause spécifique dans votre contrat de travail, comme une clause d’exclusivité. Concrètement : en principe, vous ne pouvez pas devenir auto entrepreneur dans le même métier que vous exercez en tant que salarié ! ☝️En tant que salarié et auto-entrepreneur, vous cumulez deux statuts sociaux et fiscaux : le régime microentrepreneur et le régime salarié.

Avantages du Statut Auto-Entrepreneur

Les avantages sont multiples. Parfois, les deux activités peuvent cohabiter et se nourrir l’une et l’autre. La plupart du temps, les salariés qui se lancent en auto-entreprise en parallèle de leur job cherchent à tester leur idée avant de quitter leur emploi. C’est ce qu’on appelle un “side-project”. Oui, dans le sens ou vous ne prenez pas le risque de tout perdre en cas d’échec du projet. De plus, vous continuez à cotiser au régime de la sécurité sociale des salariés et vous aurez donc droit aux allocations-chômage et aux allocations maladie. En revanche, vous souhaitez peut-être cumuler autoentreprise et statut salarié pour nourrir votre besoin de polyvalence et votre soif de nouveaux projets ?

Simplicité du Régime

L’avantage du statut auto-entrepreneur consiste en la simplicité du régime. En optant pour ce statut, les entrepreneurs échappent aux complexités administratives souvent associées à d’autres formes juridiques. Le processus de création, entièrement dématérialisé, s’effectue sur le guichet unique de l’INPI.

Les avantages auto-entrepreneur ne se limitent pas à la création de l’entité. 🔎 Zoom : Pour faciliter vos démarches et éviter les erreurs, sachez qu’il vous est possible de recourir à l’aide d’un professionnel. Ainsi, LegalPlace vous propose de créer votre micro-entreprise en ligne et en quelques clics seulement ! Il vous suffit pour cela de remplir un formulaire en ligne et de nous fournir les documents nécessaires.

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Aide à la Création ou à la Reprise d’Entreprise (ACRE)

L’Aide à la création ou à la reprise d’entreprise (ACRE) représente un soutien financier significatif pour les auto-entrepreneurs au démarrage de l’activité. Cette mesure se traduit par une exonération partielle des cotisations de l’auto-entrepreneur. Depuis le début de l’année 2020, les nouveaux entrepreneurs ont la possibilité de bénéficier de l’aide à la création ou à la reprise d’entreprise (ACRE) sous certaines conditions. Cependant, à l’issue de cette période initiale, cette exonération prend fin.

Gestion de Trésorerie Simplifiée

A noter : Le montant des cotisations sociales est directement lié au chiffre d’affaires généré. De plus, la gestion de trésorerie est simplifiée. Attention :Une réforme du régime de la franchise en base de TVA est en cours et devra prendre effet au 1er juin 2025. Elle prévoit l’abaissement de la franchise en base de TVA à 25 000 €.

Accessibilité du Statut

Bon à savoir : l’accès à la micro-entreprise est ouvert à tous (chômeur, étudiant, retraité…).

Protection de la Résidence Principale

Bon à savoir : la résidence principale de l’auto-entrepreneur fait l’objet d’une protection particulière et ne peut être saisie par les créanciers même en l’absence de déclaration d’insaisissabilité.

Flexibilité

En quoi la flexibilité est-elle un atout pour les auto-entrepreneurs? La flexibilité est un atout majeur pour les auto-entrepreneurs, leur offrant la liberté d’ajuster leurs horaires, de prendre des décisions rapides, de diversifier leurs activités, de simplifier la cessation d’activité, de gérer leurs finances de manière flexible, de travailler à distance et de choisir leurs clients et projets.

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Inconvénients du Statut Auto-Entrepreneur

Malgré des cotisations sociales allégées, les micro-entrepreneurs doivent faire face à différentes charges. Malgré la possibilité de bénéficier de la franchise en base de TVA en restant en dessous des seuils de chiffre d’affaires. Les auto-entrepreneurs n’ont pas la même couverture sociale que les salariés, car ils sont considérés comme des travailleurs non-salariés (TNS). Les indemnités journalières en cas de maladie ou d’accident dépendent des revenus. La validation des trimestres de retraite est conditionnée au chiffre d’affaires réalisé. Ces inconvénients doivent être pris en considération lors du choix du statut d’auto-entrepreneur.

A noter : bien qu’il doive constituer seul son entreprise, l’auto-entrepreneur dispose toutefois de la possibilité d’engager un salarié ou de recruter un stagiaire.

Plafonds de Chiffre d’Affaires

Les micro-entrepreneurs doivent respecter des plafonds annuels de chiffre d’affaires pour maintenir leur statut. Si votre activité relève des prestations de services ( y compris les gîtes ruraux non classés en meublés de tourisme) ou d’une activité commerciale, le plafond est de 77 700 euros. Au-delà de ces seuils, vous basculez automatiquement vers le régime fiscal du réel simplifié. Ces plafonds peuvent être rapidement atteints.

Couverture Sociale Limitée

Quelles sont les implications en termes de protection sociale pour les auto-entrepreneurs? Les auto-entrepreneurs cotisent pour leur assurance maladie, retraite, invalidité et décès, allocations familiales, et peuvent souscrire une assurance volontaire contre les accidents du travail. Le niveau de couverture dépend des cotisations versées et des spécificités de l’activité.

Passage à d’Autres Régimes Fiscaux

Comment se fait le passage du régime micro-entrepreneur à d’autres régimes fiscaux ? Lorsque les plafonds de chiffre d’affaires sont dépassés, le passage à d'autres régimes fiscaux peut être nécessaire, tels que le réel simplifié ou le régime de la déclaration contrôlée.

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Micro-Entreprise (Auto-Entreprise) : Un Régime Simplifié

La micro-entreprise (ou auto-entreprise) est un régime simplifié d’entreprise individuelle. Ouverte au plus grand nombre, ce statut juridique permet de lancer une activité d’indépendant facilement. Comment ? Notamment grâce à des démarches de création allégées et une comptabilité réduite à l’essentiel. Découvrez les informations nécessaires pour devenir micro-entrepreneur !

La micro-entreprise est une forme d'entreprise individuelle (EI) au statut juridique simplifié. Ainsi, le micro-entrepreneur est un entrepreneur individuel qui a choisi le régime micro social et micro fiscal (régime BIC ou BNC) simplifié de la micro-entreprise. Ce statut offre à l'entrepreneur la possibilité de mener son activité professionnelle au sein d'une structure juridique facile à gérer et peu contraignante sur le plan administratif.En juin 2024, le réseau des Urssaf recensait 2 971 000 micro‑entrepreneurs actifs.

Historique des Termes

Bon à savoirJusqu’au 31 décembre 2015, les termes « auto-entrepreneur » et « micro-entrepreneur » désignaient des réalités distinctes.Le statut d'auto-entrepreneur était en réalité une option spécifique du régime de la micro-entreprise, un peu comme une sous-catégorie.La loi Pinel du 18 juin 2014, entrée en vigueur le 1er janvier 2016, a fusionné définitivement les notions de « micro-entrepreneur» et « auto-entrepreneur ».Depuis cette date :Le seul régime applicable aux micro-entrepreneurs est celui de la micro-entreprise.Les travailleurs indépendants relevant de ce régime sont désormais appelés des micro-entrepreneurs.Aujourd’hui, il n’existe plus de différence entre micro-entreprise et auto-entreprise.

Ouverture du Régime Social

Un régime social ouvert à (presque) tousTout le monde ou presque peut devenir auto-entrepreneur ! En effet, le statut juridique est ouvert aux étudiants, retraités, fonctionnaires et même aux salariés ou dirigeants assimilés salariés.En tant que micro-entrepreneur, vous avez ainsi la possibilité de cumuler les revenus issus de votre activité avec votre salaire ou vos allocations (chômage, retraite, etc.).Vous êtes polyvalent et regorgez de talents ? Il n’est pas possible d’ouvrir plusieurs micro-entreprises. Cependant, Il est tout à fait possible de cumuler plusieurs activités dans une seule auto-entreprise.

Activités Réglementées

Bon à savoirCertaines activités dites réglementées sont soumises à l’obtention d’un diplôme ou à une législation particulière. C’est le cas notamment des métiers du BTP, de fabrication de produits frais ou encore des coiffeurs.

Types d’Activités

Trois catégories d’activitéVous voulez devenir plombier, coach sportif ou graphiste freelance ? La bonne nouvelle, c'est que la plupart des activités sont possibles avec le statut de la micro-entreprise. Vous pouvez en effet exercer trois catégories d'activité : artisanale (ex. créateur de bijoux), commerciale (ex. coursier à velo) ou libérale (ex. professeur à domicile).Ces trois catégories de professions exercées en micro-entreprise dépendent de Centres de formalités des entreprises (CFE) distincts.

Comme son nom l’indique, votre CFE est le centre qui traite vos formalités administratives.En effet, depuis le 1er janvier 2023, le guichet unique devient l’unique interlocuteur pour vos formalités de création, de modification ou de cessation d’entreprise. Cet organisme centralisé transfère ensuite vos données aux administrations compétentes (CFE, impôts, etc.). De plus, toutes les entreprises et sociétés, dont les micro-entrepreneurs, sont immatriculées dans un unique registre : le Registre national des entreprises (RNE).

Vous souhaitez devenir micro-entrepreneur ? Les experts du Portail Auto-Entrepreneur vous accompagnent dans vos démarches de création, de la constitution du dossier d’immatriculation à l’obtention de votre numéro SIRET. N'hésitez plus et lancez-vous !

Professions Exclues

Les professions exclues du statut juridique de la micro-entrepriseVous l’avez compris : une panoplie de métiers peuvent être exercés avec un statut juridique de micro-entreprise.Toutefois, certaines activités en sont légalement exclues. On peut notamment citer :

• Les activités agricoles
• Les activités artistiques rémunérées par des droits d’auteur
• Les activités médicales

Attention, cette liste n’est pas exhaustive !

Avantages du Régime Micro-Entrepreneur

Le régime micro-entrepreneur vous permet de lancer une activité indépendante de manière simplifiée. Vous pouvez ainsi tester votre idée d’entreprise avec une prise de risque limitée et des démarches administratives réduites.Le statut juridique de la micro-entreprise vous offre en effet une série d’avantages :

• Une comptabilité simplifiée : il vous suffit d’émettre des factures conformes et de tenir un livre des recettes (selon les cas, un registre des achats aussi). Vous devrez également déclarer votre chiffre d’affaires tous les mois ou trois mois à l’Urssaf.
• Des charges sociales allégées, avec la possibilité de bénéficier de l’ACRE lors de votre première année d’activité (sous conditions).
• Des formalités de créations allégées : votre dossier de création devra être transmis au guichet unique des entreprises.

Plafonds de Chiffre d'Affaires et Seuil de TVA

Les plafonds de chiffre d’affaires Oui, la micro-entreprise est un régime simplifié, mais sous conditions ! Vous devez en effet respecter des plafonds de chiffre d'affaires pour continuer à bénéficier du régime micro-social et fiscal. Voici les seuils pour l'année 2025.

Depuis le 1er janvier 2024, le seuil de chiffre d'affaires annuel maximum pour pour la location de meublés de tourisme non classés est de 15 000 €. Le montant de votre chiffre d’affaires est sur le point de dépasser les plafonds en vigueur ? Ne paniquez pas pour autant : la première année de dépassement n’entraîne pas automatiquement votre sortie du régime. En savoir plus : Dépassement du plafond auto-entrepreneur, quelles conséquences ?

Les seuils de TVA La franchise en base de TVA est assurément l’un des grands avantages du régime de l'auto-entreprise !Qu’est-ce que cela signifie ? Tant que vous êtes en franchise en base de TVA, vous ne facturez pas la TVA à vos clients et pouvez ainsi proposer des tarifs plus compétitifs. Toutefois, vous ne pourrez pas non plus la récupérer dans le cadre de vos frais professionnels. Attention, pour bénéficier de cet avantage, votre micro-entreprise est à nouveau soumise à des seuils de chiffre d’affaires.

Formalités Obligatoires du Micro-Entrepreneur

En tant que micro-entrepreneur, vous devrez respecter une série de formalités obligatoires pour rester conforme à la loi. À vos débuts, elles peuvent apparaître comme une montagne à gravir. Il n’en est rien ! On vous récapitule les obligations du statut en 5 points.

1. La comptabilité du micro-entrepreneur
   En tant que micro entrepreneur, vous devez tenir un livre de recettes. Ceci est obligatoire notamment si vous exercez une activité de vente de marchandises, fournitures, et denrées à emporter ou à consommer sur place, ou encore en cas de fourniture de prestation d’hébergement.
2. La déclaration du chiffre d’affaires
   Les micro-entrepreneurs ont l’obligation de déclarer leur chiffre d’affaires à l’Urssaf chaque mois ou trimestre selon l’option choisie.Déclarer votre chiffre d'affaires vous permet de régler vos cotisations sociales. Cette déclaration de chiffre d’affaires se fait uniquement en ligne. Attention, vous devrez déclarer le chiffre d’affaires encaissé (et non facturé) et ne pourrez pas déduire les frais liés à votre activité.Cette formalité est obligatoire même en cas de chiffre d’affaires nul.Source : Article R613-7 du Code de commerce
3. La déclaration de l’impôt sur le revenu
   Comme tout contribuable, les micro-entrepreneurs doivent faire une déclaration annuelle de leurs revenus, même s’ils ont opté pour le versement libératoire.Les revenus issus de l'auto-entreprise sont en effet pris en compte pour le calcul global des revenus du foyer.
4. L’ouverture d’un compte bancaire dédié
   En tant qu'auto-entrepreneur, vous avez l’obligation d’ouvrir un compte bancaire dédié à leur activité, afin de séparer clairement leurs transactions personnelles et professionnelles. Il peut s’agir d’un simple compte courant.Une précision toutefois : un compte dédié est obligatoire uniquement si votre chiffre d’affaires est supérieur à 10 000 € deux années consécutives.
5. La question des assurances
   L’auto-entrepreneur est un entrepreneur individuel. Cela signifie que dans le cadre de son activité, c’est sa responsabilité personnelle qui est engagée.Voilà pourquoi certains professionnels sont soumis à l’obligation de souscrire une assurance responsabilité civile professionnelle (RC PRO).C’est ainsi le cas pour ceux qui exercent dans les domaines suivants:
   
   • Santé et bien être
   • Construction, BTP, Habitat
   • Automobile
   • Transport
   • Sport, loisirs, culture
   • Intermédiaire en assurance, conseil financier
   Liste complète : Tout savoir sur l’assurance responsabilité civile professionnelle (RC Pro)Néanmoins, même si vous n’êtes pas concerné par cette obligation, nous vous recommandons de souscrire à une RC PRO en fonction de vos responsabilités (encadrement de public, responsabilités importantes vis à vis d’un clients, risques particulier, etc.).Le saviez-vous ?Selon la nature de votre activité, il peut être obligatoire de souscrire une assurance décennale, assurance de véhicule ou autre.

Affiliation au Régime Social

En qualité de micro-entrepreneur, votre affiliation se fait auprès du régime social des travailleurs indépendants. Plus particulièrement, le régime social dont vous dépendez en tant que micro-entrepreneur est celui du « micro-social », qui est un régime simplifié de calcul et de paiement des cotisations et contributions sociales obligatoires.Dans le cadre du régime micro-entrepreneur, le système de paiement des charges sociales pour les micro-entrepreneurs est simplifié grâce au régime micro-social. Ces charges peuvent être réglées de manière mensuelle ou trimestrielle directement sur le site de l’URSSAF. La micro-entreprise bénéficie de taux de cotisations sociales avantageux.

Cotisations Sociales

Les cotisations sociales Comme tout entrepreneur, les auto-entrepreneurs sont dans l’obligation de verser des cotisations sociales. Pas de surprise toutefois puisqu’en auto-entreprise, celle-ci sont prélevées lors de la déclaration de chiffre d’affaires auprès de l’Urssaf, mensuellement ou trimestriellement.Les cotisations sociales sont calculées selon un taux fixe qui dépend de la nature de votre activité. Leur montant varie donc selon le chiffre d’affaires déclaré. Si celui-ci est nul, vous ne serez pas prélevé.

Les micro-entrepreneurs sous le régime BNC verront leur taux de cotisation augmenter de 1,5 points (26,1 %) en 2026.

Bon à savoirEn tant que micro-entrepreneur, vous bénéficiez également d’un droit à la formation professionnelle à condition d’avoir déclaré un chiffre d’affaire positif au cours des 12 derniers mois et d’avoir payé votre contribution à la formation professionnelle. Le montant de cette cotisation dépend de votre activité :

• 0,10 % du chiffre d'affaires pour les activités commerciales et activités libérales non réglementées (inscrites depuis le 1er janvier 2018)
• 0,20 % du chiffre d'affaires pour les activités libérales réglementées (et les activités libérales non réglementées inscrites avant 2018)
• 0,30 % du chiffre d'affaires pour les prestations de services artisanales

Assurance Santé

L’assurance santé Depuis le 1er janvier 2019, les nouveaux créateurs d'auto-entreprise restent affiliés au régime général de la sécurité sociale. Ils sont plus précisément rattachés à la branche dédiée aux indépendants, la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI). Avec la Sécurité Sociale des Indépendants, en tant que micro-entrepreneur, vous bénéficiez de la même protection sociale que les salariés pour les soins médicaux, les hospitalisations et les médicaments.

SourcesLivre VI : Dispositions applicables aux travailleurs indépendants (Articles L611-1 à L671-1)

Protection Sociale en Cas de Maladie ou d'Arrêt de Travail

La protection sociale en cas de maladie ou d'arrêt de travail Le versement d'indemnités journalières en micro-entreprise peut dépendre de plusieurs facteurs :

• Votre revenu annuel : un minimum est requis pour bénéficier d’indemnités
• La date de création de votre auto-entreprise : une distinction s’effectue pour certains professionnels

Congé Maternité et Paternité

Le congé maternité et paternité Les micro-entrepreneuses bénéficient d’un congé maternité d’une durée de 112 jours comme les salariées. Elles peuvent également prétendre à deux types de prestations, cumulables sous certaines conditions :

• Une allocation forfaitaire de repos maternel
• Une indemnité forfaitaire journalière de repos maternel

Le montant de ces prestations varie en fonction du revenu annuel. Depuis le 1er juillet 2021, le congé paternité est passé de 11 à 25 jours consécutifs maximum, indemnisés par la Sécurité Sociale. Ce congé paternité doit débuter le jour de la naissance de votre enfant, mais il peut être pris en plusieurs fois.Le montant maximum des indemnités journalières est fixé à 64,52 € par jour (chiffres 2025). Il est passé de 18 à 32 jours en cas de naissances ou d’adoptions multiples.

Retraite

La retraiteLes micro-entrepreneurs ne sont pas tous affiliés au même organisme pour leur assurance vieillesse :

• Les artisans et les commerçants sont affiliés à l'Assurance Retraite du régime général, de la CARSAT ou de la CNAV (en fonction de votre adresse) qui se charge de valider les trimestres de retraite.
• Les activités libérales non réglementées sont affiliées à la Cipav ou la CNAV, en fonction de la date de création de la micro-entreprise et de l’activité exercée.

Dans tous les cas, pour valider vos trimestres de retraite, vous devez réaliser un chiffre d'affaires minimum qui dépend de l'activité exercée.

Choix Entre l'Imposition Classique et le Versement Libératoire

Le choix entre l'imposition classique et le versement libératoire Si votre revenu fiscal de référence est inférieur 28 797 € pour une personne seule ou 57 594 € pour un couple (2 parts), vous pouvez décider d’opter pour le versement libératoire.Sous conditions, en tant que micro-entrepreneur, vous pouvez opter pour le versement libératoire. De par ce dispositif, vous réalisez le paiement de l’impôt sur le revenu en même temps que vos cotisations sociales.L’impôt sur le revenu est alors calculé selon un taux fixe défini en fonction de la nature de votre activité. Ce paiement en temps réel de vos impôts permet notamment d’éviter les éventuels décalages de trésorerie d’une année à l’autre.

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