Auto-entrepreneur: quand faire sa première déclaration de chiffre d’affaires (CA) et comment s’y prendre

Vous venez de créer votre micro-entreprise et vous vous demandez comment déclarer votre chiffre d’affaires à l’URSSAF ? Bon, parlons chiffres maintenant. Ta première déclaration peut sembler intimidante, mais pas de panique, je suis là pour t’aider !

Quand faire la première déclaration de CA et les échéances

La première déclaration de chiffre d’affaires doit être effectuée le mois suivant la date de début d’activité. Pour une déclaration mensuelle, notamment pour janvier, vous avez jusqu’au 28 février. Pour une déclaration trimestrielle du 1er trimestre, vous avez jusqu’au 30 avril. Les échéances dépendent de l’option choisie lors du démarrage: mensuelle ou trimestrielle.

Vous devez déclarer votre chiffre d’affaires en ligne sur le site dédié. Si vous avez opté pour la mensualité, les déclarations suivent chaque mois; si vous avez opté pour le trimestre, elles suivent les dates du trimestre concerné (par exemple 30 avril, 31 juillet, 31 octobre et 31 janvier).

Par ailleurs, vous pouvez modifier votre périodicité de déclaration (passer de mensuelle à trimestrielle ou inversement) après un an d’ancienneté et selon les règles en vigueur.

Ce qu’il faut déclarer et ce qui ne doit pas l’être

Doit-on déclarer le CA facturé ou encaissé ? Vous devez déclarer le chiffre d’affaires encaissé, pas le chiffre d’affaires facturé. Doit-on déclarer avec ou sans abattement ou déduction ? Vous devez déclarer votre chiffre d’affaires brut, c’est-à-dire sans abattement ni déduction. Doit-on déclarer le CA brut ou net ? Il faut déclarer le chiffre d’affaires brut, c’est-à-dire sans déduire aucune charge ou dépense. C’est une spécificité du régime de la micro-entreprise : on ne tient pas compte des coûts engagés pour réaliser ton activité.

Comment déclarer et payer ses cotisations

Comment déclarer les revenus d'une micro-entreprise ? C’est le régime qui s’applique de plein droit. Cette option permet de payer un pourcentage du chiffre d’affaires correspondant au montant de l’impôt sur le revenu. Ces revenus ayant déjà été soumis au versement libératoire, ne seront pas imposés deux fois.

Micro-entrepreneur : quand déclarer son chiffre d'affaires ? La déclaration du chiffre d’affaires de votre entreprise se fait obligatoirement en ligne, sur le site de l’URSSAF dédié aux auto-entrepreneurs.

Vous êtes sur le point d’effectuer votre première déclaration ? Créez un compte en renseignant votre numéro SIRET et votre numéro de sécurité sociale. Ensuite, saisissez le montant de votre chiffre d’affaires dans la case correspondant à votre activité.

Une fois votre déclaration effectuée, l’URSSAF calcule automatiquement le montant des cotisations sociales à payer, et de l’impôt si vous avez opté pour le versement libératoire, selon les taux qui vous sont applicables. Vous pouvez ensuite payer directement la somme due sur le site de l’URSSAF par carte bancaire ou virement.

Le chiffre d’affaires à déclarer et les notions importantes

Le chiffre d’affaires à déclarer est le montant brut. Cela signifie qu’aucune charge ou dépense ne peut être déduite du chiffre d’affaires. Les débours ne sont pas une charge de l’auto-entrepreneur. C’est une avance de frais, au nom et pour le compte du client, qui doit être refacturée au client pour le montant exact engagé. La facture originelle doit être au nom du client.

Variantes et particularités

Les rétrocessions d’honoraires et d’autres notions spécifiques peuvent être mentionnées, mais elles ne changent pas le principe: le CA déclaré est toujours le montant encaissé et brut.

Si vous avez opté pour le versement libératoire, le prélèvement de l’impôt sur le revenu est directement lié au CA déclaré, selon des taux spécifiques à l’activité.

Première déclaration et erreurs potentielles

En cas d’erreur dans ta déclaration de chiffre d’affaires, il est essentiel de contacter rapidement l’URSSAF pour rectifier. Si des déclarations manquantes surviennent, des pénalités et majorations peuvent s’appliquer selon les périodes et les registres.

Tableau récapitulatif des échéances et options

Option mensuelle: première déclaration le mois suivant les 3 premiers mois d’activité; échéances mensuelles ensuite: chaque fin de mois.
Option trimestrielle: première déclaration au terme du premier trimestre (ou, selon les règles, le dernier mois du deuxième trimestre pour les démarrages récents); échéances trimestrielles ensuite: fin avril, fin juillet, fin octobre et fin janvier.
Pour les débuts d’activité, la première déclaration peut être décalée et une certaine flexibilité est possible: vous pouvez corriger avant l’échéance si vous optez pour le prélèvement automatique.

Bonnes pratiques et aides

Bon à savoir: la déclaration se fait en ligne, et une application mobile est disponible pour faciliter la télédéclaration. L’ACRE peut offrir une exonération partielle des cotisations sociales pendant la première année sous certaines conditions. Le service public propose un accompagnement via des conseillers et des guides détaillés.

Déclaration URSSAF Auto-Entrepreneur : Comment déclarer son Chiffre d’Affaires ? (Guide 2026)

Cas pratiques et exemples

Exemple: si vous démarrez votre activité le 6 mars et que vous déclarez mensuellement, vous devez effectuer votre première déclaration au plus tard le 31 juillet. Si vous déclarez tous les 3 mois, et que vous démarrez le 12 avril, vous devez déclarer au plus tard le 31 octobre.

Ce qu’il faut retenir pour être en règle

Vous devez déclarer votre CA même s’il est nul. Des pénalités existent en cas de retard ou d’oubli, et l’administration peut estimer forfaitairement vos cotisations si les déclarations manquent et que la période annuelle est dépassée. Faites attention aux courriers officiels et méfiez-vous des arnaques.

Vous êtes maintenant incollable sur la déclaration du chiffre d’affaires et vous pouvez vous lancer en toute tranquillité. Si vous avez des questions, le Service Public et les conseillers de l’URSSAFE proposent des ressources et des exemples pour vous guider étape par étape.

balises: #Entrepreneur