Comment déclarer votre chiffre d'affaires d'auto‑entrepreneur à l'URSSAF

Tu viens de créer ta micro‑entreprise et tu te demandes comment déclarer ton chiffre d’affaires à l’URSSAF ? La déclaration du chiffre d’affaires fait partie des obligations de tous les auto‑entrepreneurs. Cette formalité permet en effet le calcul et le paiement de vos taxes et cotisations. Même si votre chiffre d’affaires est nul, la déclaration est obligatoire.

Qui est concerné et pourquoi déclarer ?

Déclarer son chiffre d’affaires est une obligation incontournable pour tout micro‑entrepreneur, car c’est sur cette base que l’URSSAF calcule vos cotisations sociales et éventuelles taxes. Elle entraîne le calcul de plusieurs cotisations et taxes : les cotisations sociales, les taxes pour frais de chambres consulaires (CCI et CMA) sauf pour les activités libérales, la contribution à la formation professionnelle (CFP) et le versement forfaitaire libératoire si vous avez choisi cette option.

Mensuelle ou trimestrielle : choisir sa périodicité

Dès la création de votre activité, vous devez choisir entre une déclaration mensuelle ou trimestrielle, reconduite automatiquement chaque année. L'option pour déclarer votre chiffre d'affaires ou vos recettes tous les 3 mois doit être prise dans le mois qui suit le début de votre activité. Cette décision vaut pour l’année civile et est automatiquement reconduite l’année suivante.

Les échéances mensuelles sont fixées au dernier jour du mois.
Les échéances trimestrielles sont fixées aux 30 avril, 31 juillet, 31 octobre et 31 janvier, avant midi.

Si vous souhaitez modifier cette périodicité, il vous faudra en faire la demande auprès de votre centre des formalités des entreprises (CFE) avant le 31 octobre pour une prise en compte à partir de janvier de l’année suivante. Par exemple, pour modifier la périodicité en 2027, la demande devait être effectuée avant le 31 octobre 2026.

Quand faire la première déclaration ?

Vous disposez d’un délai de 3 mois maximum (à compter de la date de début de votre activité) pour faire votre première déclaration de chiffre d’affaires. Toutefois, vous avez accès au formulaire de déclaration dès que vous avez reçu le document attestant de votre affiliation à l’URSSAF. Libre à vous de faire votre déclaration avant 90 jours.

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La première déclaration doit être faite selon le rythme choisi :

Pour une déclaration et un versement mensuels, votre première déclaration doit être faite avant la fin du mois suivant vos 3 premiers mois d'activité.
Pour une déclaration et un versement tous les 3 mois, votre première déclaration doit être faite avant la fin du mois suivant le trimestre qui suit celui au cours duquel vous avez démarré votre activité.

Exemples :

Vous déclarez votre chiffre d’affaires tous les mois : si vous démarrez votre activité le 6 mars, vous devez effectuer votre première déclaration au plus tard le 31 juillet.
Vous déclarez votre chiffre d’affaires tous les 3 mois : si vous démarrez votre activité le 12 avril, vous devez effectuer votre première déclaration au plus tard le 31 octobre.

Calendrier des déclarations suivantes

Une fois la première déclaration passée, vous devrez ensuite respecter un calendrier régulier. Les déclarations suivantes doivent être faites avant la fin du mois suivant le mois ou le trimestre sur lequel porte la déclaration en fonction de l'option choisie.

Si vous avez opté pour la déclaration mensuelle, vous devrez faire votre déclaration le mois suivant l’encaissement (ainsi le chiffre d’affaires encaissé en mai sera déclaré en juin, avant le 30). Exemple : si vous déclarez votre chiffre d'affaires tous les mois, vous devez faire votre déclaration du mois de juin au plus tard le 31 juillet.

Si vous avez opté pour la déclaration trimestrielle, vous devrez procéder comme suit :

Pour le CA réalisé entre janvier et mars, déclaration avant le 30 avril.
Pour le CA réalisé entre avril et juin, déclaration avant le 31 juillet.
Pour le CA réalisé entre juillet et septembre, déclaration avant le 31 octobre.
Pour le CA réalisé entre octobre et décembre, déclaration avant le 31 janvier.

Que déclarer : facturé ou encaissé ? Brut ou net ?

Le chiffre d’affaires à déclarer à l’URSSAF est le montant total des revenus encaissés, HT (hors taxes), sans tenir compte de vos dépenses ou charges. Il faut déclarer le chiffre d’affaires brut, c’est‑à‑dire sans déduire aucune charge ou dépense. Tu dois déclarer le chiffre d’affaires encaissé, pas le chiffre d’affaires facturé.

Dès lors que votre auto‑entreprise bénéficie de la franchise en base de TVA, vous devez déclarer les sommes totales encaissées HT (et non facturées). Si votre entreprise sort de la franchise en base de TVA, vous êtes dans l'obligation de régler et déclarer votre TVA. Vous continuez cependant à déclarer votre chiffre d’affaires HT.

En cas de cumul d’activités (libérale, artisanale ou commerciale), vous devrez détailler la part du chiffre d’affaires relatif à chaque activité, au sein d’une déclaration unique.

Comment déclarer en ligne - procédure en 3 étapes

La démarche s’effectue exclusivement en ligne via le site ou l’application mobile de l’URSSAF (« AutoEntrepreneur Urssaf »). Vous devez effectuer cette démarche depuis votre espace personnel sur le site de l’URSSAF des auto‑entrepreneurs, au plus tard le dernier jour de chaque mois ou trimestre.

Étape 1 - Accédez à votre compte
Pour déclarer votre chiffre d’affaires en ligne, vous devez au préalable avoir créé un compte sur www.autoentrepreneur.urssaf.fr. Vous pouvez le faire dès que vous avez obtenu votre numéro de SIRET. La connexion se fait en cliquant sur « Mon compte » puis « Je n'ai pas encore de compte » s'il s'agit de votre première connexion. Dans ce cas, votre SIRET et votre numéro de sécurité sociale vous sont demandés.
Étape 2 - Saisissez votre chiffre d’affaires
C’est ici que vous indiquez le montant de votre chiffre d’affaires, même si celui‑ci est nul, dans la ou les cases correspondantes. En cas d’activité mixte, pensez à répartir les sommes encaissées. À ce stade, l'URSSAF calcule automatiquement le montant de vos cotisations. Vous pouvez modifier votre déclaration jusqu’à la date d’exigibilité avant midi (sauf si vous payez par carte bancaire).
Étape 3 - Effectuez votre paiement
Le paiement se fait par carte bancaire ou par télépaiement (prélèvement SEPA). En utilisant le mandat SEPA, vous n’êtes prélevé qu’à l’issue de la date d’exigibilité de l’échéance. Après validation, un accusé de réception apparaît à l’écran et vous pouvez télécharger un justificatif dans l’onglet Mes Documents.

Cas d’erreur, régularisation et pénalités

Vous avez fait une erreur ? Vous avez la possibilité de modifier votre déclaration jusqu’à la date d’exigibilité avant midi (sauf si vous payez par carte bleue). Passé ce délai, vous devrez contacter directement votre organisme pour rectifier.

Si vous n’effectuez pas votre déclaration mensuelle ou trimestrielle, vous serez redevable d’une pénalité de 58 € pour chaque déclaration manquante, et ce même si votre chiffre d’affaires est nul. Vous êtes informé par lettre recommandée avec accusé de réception des cotisations sociales à payer pour les déclarations manquantes.

Tableau - Base de calcul forfaitaire par déclaration manquante :

Déclarations manquantes	Ventes	Prestations de services
Déclaration mensuelle	7 791,67 €	3 125 €
Déclaration trimestrielle	23 375 €	10 313 €

Exemple : si vous êtes commerçant et que vous n'avez pas effectué 2 déclarations mensuelles au cours de l'année précédente, le montant de vos cotisations sera calculé à partir de la base forfaitaire (2 x 7 791,67 €). Vous devez aussi payer la pénalité de 60,1 € pour chaque déclaration en retard : 2 x 60,1 € = 120. Vous avez encore la possibilité de déclarer votre chiffre d'affaires et régulariser votre situation. Dans ce cas, le montant de la pénalité est porté à 3 % du montant des cotisations et contributions sociales dues.

Documents utiles et attestations

L'URSSAF édite chaque année votre attestation fiscale. Vous pouvez la retrouver sur votre espace personnel de votre compte URSSAF. Ce document est précieux car il indique le montant que vous devez déclarer sur votre feuille d'impôts. Pensez à le télécharger !

Conseils pratiques

Privilégiez la déclaration mensuelle si vous bénéficiez d’allocations de France Travail ou de minima sociaux, afin de pouvoir transmettre plus rapidement les justificatifs de vos revenus aux organismes concernés.
Téléchargez et conservez vos justificatifs depuis l’onglet Mes Documents après chaque déclaration.
Si vous venez juste de créer votre statut et que vous recevez un code d'erreur à l'inscription, attendez une à deux semaines le temps que l'URSSAF active la création de votre compte.
Utilisez l'application mobile « AutoEntrepreneur Urssaf » pour déclarer et payer depuis votre smartphone.

Auto-entrepreneur - Comment déclarer son chiffre d'affaires à l'Urssaf ? (Tuto 2025)

Plafonds à respecter

Pour conserver le régime micro social, votre chiffre d'affaires doit rester en dessous des seuils suivants :

203 100 € pour les activités de commerce et de fourniture de logement (hôtels, chambres d'hôtes, gîtes ruraux classés en meublés de tourisme, meublés de tourisme).
83 600 € pour les activités de prestations de services et pour les professions libérales.

Au‑delà de ces montants, vous ne pourrez plus rester dans le régime fiscal de la micro‑entreprise.

Le Portail Auto‑Entrepreneur met à disposition son outil de facturation Solo pour faciliter votre comptabilité quotidienne.

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