La Retraite du Micro-Entrepreneur : Comment ça Marche ?
Le statut d’auto-entrepreneur, en constante progression depuis sa création en 2009, attire par sa simplicité administrative. Cependant, il suscite aussi des interrogations, notamment sur la protection sociale et la retraite. Comprendre le lien entre auto-entrepreneur, retraite et cotisation est donc essentiel pour anticiper son avenir professionnel, sécuriser sa carrière, et éviter de mauvaises surprises. En 2023, selon l’Urssaf, plus de 2,8 millions de micro-entrepreneurs étaient actifs, mais une majorité d’entre eux cotisaient peu, voire pas du tout, pour leur retraite.
La retraite te semble loin ? Pourtant, c’est maintenant qu’il faut y penser. La retraite des auto-entrepreneurs dépend des cotisations réalisées par le professionnel chaque année et est proportionnelle au chiffre d’affaires déclaré. La retraite de base est calculée de manière similaire à celle des salariés, mais la validation des trimestres se fait en fonction du chiffre d’affaires déclaré et non du nombre d’heures travaillées. Vous devez donc atteindre un minimum de chiffre d’affaires annuel pour valider des trimestres de retraite.
Comment Valider Ses Trimestres en Tant qu'Auto-Entrepreneur ?
Le régime de la micro-entreprise repose sur une règle simple mais parfois mal comprise : pas de chiffre d’affaires, pas de cotisations, donc pas de droits sociaux. Le montant des cotisations sociales dépend directement du chiffre d’affaires réalisé. Par conséquent, l’auto-entrepreneur qui ne facture pas, ou peu, valide difficilement des trimestres de retraite. Valider 4 trimestres par an, c’est crucial pour ta future retraite.
Pour valider des trimestres de retraite, vous devez atteindre certains seuils de chiffre d’affaires en micro-entreprise. Même si vous dépassez ces montants de chiffre d’affaires, vous ne pourrez pas valider plus de 4 trimestres de retraite par an. La même limite s’applique si vous cumulez votre activité de micro-entrepreneur avec un emploi salarié.
Seuils de Chiffre d'Affaires pour Valider les Trimestres
Le tableau ci-dessous montre comment le type d’activité influence directement le nombre de trimestres validés. Ajuste ton CA en conséquence ! CA plus élevé = plus de chances de valider tes trimestres. Même les petits montants comptent.
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N’oublie pas : peu importe ton activité, l’objectif est de valider (au moins) 4 trimestres par an. Ce seuil dépend de votre activité (BIC, BNC, CIPAV…), mais nous en parlerons juste après. ⚠️ Même si vous dépassez ces montants de chiffre d’affaires, vous ne pourrez pas valider plus de 4 trimestres de retraite par an.
Le principal risque lié à une mauvaise compréhension du lien entre auto-entrepreneur, retraite et cotisation est la non-validation des trimestres. De plus, les années à faible chiffre d’affaires ou en activité partielle peuvent avoir un impact durable sur le montant de la pension perçue.
Exemple
Léa est graphiste et elle a réalisé 9 000 € de chiffre d’affaires l’année dernière.
Calcul de la Pension de Retraite pour un Micro-Entrepreneur
Vous aimeriez probablement connaître le montant de votre retraite d’auto-entrepreneur ? Voici la formule de calcul de la retraite = revenu annuel moyen x taux de la retraite x (nombre de trimestres validés/durée de référence).
Étape 1 : Déterminer votre revenu annuel moyen (RAM)
Le RAM représente la moyenne de votre chiffre d’affaires de vos 25 meilleures années d’activité, déduction faite de l’abattement forfaitaire. Son taux est de :
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- 34 % pour les prestations de services relevant des bénéfices non commerciaux et les professions libérales ;
- 50 % pour les prestations de services relevant des bénéfices industriels et commerciaux (artisans, commerçants) ;
- 71 % pour les ventes de marchandises.
👉 Vous devez donc effectuer le calcul suivant : Revenu annuel moyen = moyenne des revenus des 25 meilleures années - (abattement forfaitaire applicable selon l’activité x moyenne des revenus des 25 meilleures années).
Étape 2 : Trouver votre taux de pension
Votre taux de pension est de 50 % si vous avez un taux plein (vous avez validé tous les trimestres). N’oubliez pas de tenir compte d’une éventuelle minoration ou majoration de ce taux. Par exemple, vous avez un taux minoré si vous n’avez pas validé tous vos trimestres. Pour chaque trimestre manquant, il faut enlever une décote de 1,25 %. La décote maximum est de 25 %.
Étape 3 : Connaître le nombre de trimestres validés en micro-entrepreneur
Le nombre de trimestres validés est de 4 maximum par an. Il dépend de votre chiffre d’affaires. Pour connaître votre nombre de trimestres validés depuis le début de votre activité professionnelle, vous pouvez vous rendre sur le site de l’assurance retraite et demander votre relevé de carrière.
Étape 4 : Identifier sa durée de référence
La durée de référence correspond au nombre de trimestres à valider en fonction de votre année de naissance. Elle dépend donc de votre année de naissance. Exemple : si vous êtes né après 1968, la durée de cotisation est de 172 trimestres.
Exemple de calcul de la retraite d’un micro-entrepreneur
Patrice est maçon🧑🔧. Il remplit les conditions pour bénéficier du taux plein (taux à 50 % et âge légal atteint) et il souhaite donc prendre sa retraite. En faisant la moyenne des chiffres d’affaires réalisés sur ses 25 meilleures années d’activité, il obtient 40 000 €. L’abattement forfaitaire applicable à son activité artisanale est de 50 %. Son revenu annuel moyen est de : 40 000 - (50 % x 40 000 €) = 20 000 €. 👉 La retraite de Patrice s’élève à : 20 000 x 50 % x (172/172) = 833 € par mois environ.
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Quelle Retraite Complémentaire en Auto-Entrepreneur ?
Le calcul de la pension annuelle de retraite complémentaire = nombre de points acquis x valeur du point x taux de pension de la retraite de base. Au-delà du régime de la retraite de base, les cotisations du micro-entrepreneur couvrent également la retraite complémentaire des indépendants (RCI). Au fur et à mesure de vos déclarations de chiffre d’affaires, vous acquérez ainsi des points. Au terme de votre carrière, le nombre de points cumulés se transforme en euros, en fonction de la valeur de service du point en vigueur.
💡À noter : vous ne pouvez toucher une retraite complémentaire que si vous avez demandé et obtenu votre retraite de base.
Exemple
Au 1er janvier 2025, la valeur du point est revalorisée à 1,335 € pour le RCI. En revanche, il n’y a pas de hausse pour la CIPAV.
Comment Demander Sa Retraite en Micro-Entrepreneur ?
Pour demander votre retraite, vous pouvez dorénavant faire vos démarches en ligne sur le site de l’assurance retraite, à l’aide d’un formulaire « demande de retraite personnelle ». Les démarches peuvent être longues, surtout si votre carrière n’a pas été linéaire, avec plusieurs métiers et plusieurs caisses de retraite. Vous devrez réunir tous les documents nécessaires pour faire valoir vos droits et vérifier qu’il n’y a pas d’oublis. Si vous envisagez la liquidation de votre pension retraite, vous devez commencer vos démarches au moins 6 mois à l’avance.
Les Compléments de Retraite
La retraite de base : le socle de ta future pension. La retraite complémentaire : elle vient s’ajouter à la retraite de base pour améliorer le montant de ta pension. Le départ à la retraite d’un micro-entrepreneur génère souvent une perte de revenus conséquente. Vous avez donc intérêt à préparer cette échéance le plus tôt possible, pour amortir le choc. Plusieurs solutions s’offrent à vous pour arrondir vos fins de mois :
- souscrire à un contrat d’assurance vie qui prévoit des retraits partiels ;
- placer votre argent sur un plan d’épargne retraite (PER) qui permet notamment de déduire de vos impôts en micro-entreprise les sommes versées pour votre retraite ;
- investir dans l’immobilier locatif ;
- acheter des actions, etc.
Bien sûr, vous pouvez aussi envisager d’augmenter vos tarifs pour accroître votre chiffre d’affaires ! Il existe beaucoup de solutions pour vous créer un revenu complémentaire en investissant. La règle d’or dans le domaine : s’y prendre tôt et sécuriser son capital petit à petit !
Le Cumul Retraite et Activité Indépendante
Si vous êtes déjà en mesure de prendre votre retraite, vous pouvez choisir de travailler au-delà de l’âge légal de 64 ans, même si vous avez atteint le nombre de trimestres nécessaires. Votre pension bénéficiera d’une surcote de 1,25 % par trimestre excédentaire. Si vous êtes déjà à la retraite, vous pouvez cumuler votre retraite avec une activité d’auto-entrepreneur. Pour cela, pensez à informer votre caisse de retraite de votre situation. Vos revenus professionnels s’additionnent alors avec votre pension avec 2 possibilités : soit un cumul emploi-retraite libéralisé, c’est-à-dire sans limite de montant sous conditions ; soit un cumul emploi-retraite plafonné si vous ne remplissez pas les conditions.
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