Comment calculer la cotisation de retraite complémentaire Agirc-Arrco
Les cotisations AGIRC-ARRCO constituent un élément déterminant de votre future retraite complémentaire. En tant que salarié du secteur privé, vous cotisez obligatoirement au régime de retraite complémentaire de l'Agirc-Arrco: titleContent. Ces cotisations vous permettent de bénéficier, à votre retraite, d'une pension complémentaire à votre retraite de base de l’Assurance retraite.
Assiette des cotisations : sur quoi cotise-t-on ?
L’assiette des cotisations correspond à l’ensemble des éléments de rémunération sur lesquels sont calculées les cotisations Agirc-Arrco. Les cotisations Agirc-Arrco sont prélevées sur la rémunération brute des salariés du secteur privé. Les cotisations Agirc-Arrco sont calculées à partir du montant brut des salaires.
Des cotisations Agirc-Arrco sont prélevés sur :
- les salaires,
- les primes,
- les indemnités de fin de contrat de travail à durée déterminée,
- les indemnités de congés payés,
- les indemnités compensatrices de congés payés, de compte épargne temps ou de RTT,
- les indemnités de non-concurrence,
- les indemnités liées à la rupture du contrat de travail pour la fraction des sommes entrant dans l’assiette des cotisations de la Sécurité sociale,
- les avantages en argent et en nature (qui ne sont pas des remboursements de frais professionnels),
- les pourboires.
L’assiette des cotisations Agirc-Arrco est divisée en tranches de salaire, en fonction du montant du plafond de la Sécurité sociale. Le plafond de la Sécurité sociale est un montant de référence (barème) pris en compte pour le calcul de certaines prestations sociales.
Les cotisations Agirc-Arrco ne sont pas calculées sur la totalité du salaire sans limite. Pour la tranche 1, vos cotisations sont plafonnées à hauteur du PASS (46 368 € annuels en 2024). Sur la tranche 2, le plafond s’élève à 370 944 € bruts par an, correspondant à 8 fois le PASS.
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Tranches et taux : comment sont appliqués les pourcentages
Les cotisations Agirc-Arrco sont calculées en appliquant des taux spécifiques aux tranches de salaire 1 et 2. Le système de cotisation Agirc-Arrco prévoit deux tranches de salaire et deux taux de cotisation.
Le taux de cotisation est un pourcentage appliqué sur l’assiette des cotisations. Ce pourcentage varie en fonction de la tranche de l’assiette des cotisations. Le taux de cotisation correspond au taux de calcul des points multiplié par le taux d’appel, soit 127 %.
| Tranche | Taux de calcul des points | Taux appelé (2026) |
|---|---|---|
| Tranche 1 : jusqu'au plafond de la Sécurité sociale | 6,20 % | 7,87 % (6,20 % x 127 %) |
| Tranche 2 : entre 1 et 8 plafonds | 17 % | 21,59 % (17 % x 127 %) |
Le taux appelé correspond au taux réellement prélevé sur votre salaire brut. Taux appelé = Taux contractuel × 127 %. Lecture : Le taux appelé correspond au taux réellement prélevé sur le salaire brut.
Répartition employeur / salarié
La répartition des cotisations Agirc-Arrco entre l’employeur et le salarié est réglementée. Les cotisations sont prises en charge à hauteur de 60 % par l’employeur et à hauteur de 40 % pour le salarié sur les tranches 1 et 2. La répartition des cotisations est de 60/40 : 40 % pour la part salariale et 60 % pour la part employeur. Néanmoins, un accord collectif a pu modifier cette répartition.
Contributions spécifiques : CEG et CET
À ces taux de cotisations s’ajoutent : la contribution d’équilibre général (CEG) et la contribution d’équilibre technique (CET). Ces deux cotisations sont réparties à hauteur de 40 % à la charge du salarié et 60 % à la charge de l’employeur. La CET s’applique sur la tranche 1 et la tranche 2 pour tout salarié dont la rémunération dépasse le plafond de la Sécurité sociale.
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| Contribution | Part salariale | Part patronale | Total |
|---|---|---|---|
| CEG - Tranche 1 | 0,86% | 1,29% | 2,15% |
| CEG - Tranche 2 | 1,08% | 1,62% | 2,70% |
Les cotisations AGFF, CET et GMP ont disparu au 31 décembre 2018. Une contribution d’équilibre général (CEG) ainsi qu’une contribution d’équilibre temporaire ont été créées. Elle permet de compenser les charges résultant des départs à la retraite avant 67 ans.
Conversion des cotisations en points
La retraite complémentaire AGIRC-ARRCO repose sur un système de points acquis chaque année grâce aux cotisations : plus le salaire est élevé, plus vous obtenez de points. Une fois la cotisation calculée, elle sera convertie en points.
Trois éléments entrent dans le calcul des points de retraite : l’assiette des cotisations, le taux de calcul des points, la valeur d’achat d’un point. Nombre de points = Assiette des cotisations x Taux de calcul des points / Valeur d’achat d’un point.
Le taux qui permet de déterminer le nombre de points s’appelle taux de calcul. Sur votre bulletin de salaire figure le taux de cotisation (part salariale + part patronale). Il correspond au taux de calcul des points multiplié par le taux d’appel. Le taux d’appel est fixé à 127 %.
Seule la part correspondant au taux contractuel (100 %) permet d’acquérir des points AGIRC-ARRCO. Le surcroît des cotisations qui résulte de l’application du taux d’appel ne permet pas d’obtenir des points de retraite, sa fonction est de contribuer au financement du régime.
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Valeur d’achat et valeur de service du point
Le coût d'acquisition du point, aussi appelé valeur d'achat, est fixé au 1er janvier 2026 à 20,1877 €. Valeur annuelle du prix d’achat du point Agirc-Arrco 2026 : 20,1877 € (2025 : 20,1877 € ; 2024 : 19,6321 €).
Lors de votre demande de pension, votre nombre de points retraite acquis au cours de votre carrière est multiplié par la valeur de service du point. La valeur de service du point Agirc-Arrco est fixée à 1,4386 €. La pension de retraite complémentaire est versée le 1er jour ouvré: titleContent de chaque mois.
La pension annuelle brute se calcule ainsi : Nombre total de points x Valeur de service du point. Prenons un exemple : vous êtes salarié du secteur privé et vous liquidez votre retraite à taux plein. Vous avez acquis tout au long de votre carrière un total de 4 100 points. Votre pension annuelle brute s’élèvera à 4 100 x 1,4386 = 5 898,26 €, soit environ 491,52 € brut par mois.
Exemples numériques
Exemple : Si votre rémunération annuelle est de 75 500 € en 2026, vos cotisations (salariales et patronales) sont les suivantes : (48 060 € x 7,87 %) + (75 500 - 48 060 €) x 21,59 %) = 9 706,62 €. Et votre nombre de points acquis au cours de l'année est calculé ainsi : (48 060 € x 6,20 %) + (75 500 - 48 060 €) x 17 %) = 7 644,52 / 20,1877 = 378,67 points retraite en 2026.
Vous percevez en 2026 un salaire brut annuel de 52 000 €. Votre salaire étant supérieur au PASS, vous cotiserez sur les deux tranches Agirc-Arrco. Vous êtes salarié du secteur privé et percevez en 2026 un salaire annuel brut de 52 000 €.
Pour déterminer le nombre de points qui vous est attribué chaque année, votre caisse de retraite divise le montant des cotisations (part salariale + part employeur) correspondant au taux de calcul des points par la valeur d’achat du point retraite.
Périodes non travaillées et rachat de points
Certaines périodes non travaillées et non cotisées peuvent, sous certaines conditions, être assimilées à des périodes de cotisations à la retraite. Ainsi, notamment, les périodes suivantes donnent lieu à l'attribution de points gratuits, c'est-à-dire sans cotisation en contrepartie :
- Périodes d'arrêt de travail supérieures à 60 jours consécutifs pour maladie, maternité, adoption ou accident du travail au cours desquelles vous avez perçu des indemnités journalières ou une pension d'invalidité ou une rente d’accident du travail ou de maladie professionnelle correspondant à un taux d’incapacité des 2/3 au moins,
- Périodes de chômage indemnisé par l'allocation d'aide au retour à l'emploi (ARE) ou l'allocation de sécurisation professionnelle (ASP) ou l'allocation de solidarité spécifique (ASS),
- Périodes de chômage partiel de plus de 60 heures (consécutives ou non) dans la même année.
Vous pouvez aussi demander à racheter des points de retraite complémentaire pour les périodes suivantes : années d'études supérieures ; années incomplètes pour lesquelles le nombre de trimestres retenus par l'Assurance retraite est inférieur à 4. Il est possible de racheter jusqu’à 140 points par année d’études supérieures ou année incomplète, dans la limite de trois années.
Liquidation, âge, taux plein et majorations
L’accès à votre retraite complémentaire Agirc-Arrco dépend de plusieurs facteurs liés à votre carrière. Le taux plein s’applique automatiquement lorsque vous atteignez l’âge légal et disposez du nombre requis de trimestres, ou à 67 ans sans condition de durée d’assurance.
Vous pouvez demander à bénéficier de votre pension de retraite complémentaire à partir de l'âge minimum légal de départ à la retraite si vous avez droit à une retraite de base à taux plein de l'Assurance retraite. Il est conseillé de faire la demande 6 mois avant la date souhaitée de départ en retraite. Vous pouvez faire votre demande en ligne dans votre espace personnel : Retraite complémentaire Agirc-Arrco : espace personnel. À noter Votre demande de retraite est valable pour toutes vos caisses de retraite de base et complémentaires. Votre demande est automatiquement transmise à toutes les caisses auprès desquelles vous avez des droits.
Votre pension de retraite complémentaire représente une part essentielle de vos futurs revenus à la retraite. Le montant de votre retraite complémentaire dépend aussi de votre âge de départ et des éventuels coefficients de majoration ou de minoration applicables. La retraite complémentaire AGIRC-ARRCO se calcule à partir d’un système de points acquis tout au long de la carrière. Chaque année, les cotisations versées permettent d’accumuler un certain nombre de points.
La pension de retraite complémentaire est versée le 1er jour ouvré: titleContent de chaque mois. Toutefois, si le nombre de points est compris entre 101 et 200, elle est versée en une seule fois par an en début d’année. S'il est inférieur ou égal à 100, la pension est versée en une seule fois.
La majoration du montant de la pension pour enfants : le montant de votre pension de retraite est majoré si vous avez eu ou élevé au moins 3 enfants. Cette majoration est définitive. Votre pension est aussi majorée si vous avez encore un ou plusieurs enfant(s) à charge lors de votre départ en retraite. Cette majoration est temporaire. Vous ne pouvez pas bénéficier simultanément du versement de ces 2 majorations.
Informations pratiques et suivi
Vous pouvez consulter votre nombre de points retraite sur votre compte individuel de points sur le site internet de l'Agirc-Arrco dans votre espace personnel : Retraite complémentaire Agirc-Arrco : espace personnel. Vos points de retraite acquis sont comptabilisés sur votre compte de points de retraite. Dès votre premier emploi de salarié du secteur privé, la caisse de retraite complémentaire de votre employeur ouvre ce compte.
Depuis le 1er janvier 2019, tous les salariés obtiennent des points Agirc-Arrco et chaque salarié ne possède plus qu’un seul compte de points. Si vous étiez salarié avant cette date, vous aviez des points Arrco et, éventuellement, des points Agirc. L’ensemble des points obtenus auprès des régimes Agirc et Arrco ont été intégralement repris par le régime Agirc-Arrco : Les points Arrco ont été repris à l’identique et sont devenus des points Agirc-Arrco. Les points Agirc ont été convertis en points Agirc-Arrco. La calculette de conversion vous permet de convertir vos points Arrco et Agirc en points Agirc-Arrco.
Aspects particuliers et optimisation
Contrairement à une idée répandue, la retraite complémentaire n’est pas totalement “subie”. Chaque année travaillée en plus augmente mécaniquement le nombre total de points. L’optimisation ne se limite pas à la dernière année d’activité. Il ne s’agit pas uniquement de “cotiser plus”, mais de cotiser au bon moment et dans les bonnes conditions.
Sur une carrière complète, ces montants s’additionnent évidemment année après année. Mais cet exemple illustre une réalité souvent méconnue : le niveau de cotisation ne se traduit pas mécaniquement par un rendement équivalent en retraite complémentaire. Une chose est certaine : toutes les cotisations versées ne génèrent pas de droits, et le rendement dépend de plusieurs paramètres clés.
Il est également possible de se constituer une retraite par capitalisation. Celle-ci peut être mise en place individuellement ou dans le cadre d’accords d’entreprise. En complément du régime obligatoire, il est également possible de se constituer une retraite par capitalisation.
Qui peut m'aider ?
Vous avez une question ? Questions ? Les cotisations pour la retraite complémentaire Agirc-Arrco sont dues sur les rémunérations de tous les salariés, non-cadres et cadres, cotisant au régime général de Sécurité sociale ou à la Mutualité sociale agricole. Certaines catégories de salariés peuvent être déterminées sur la base d’une assiette forfaitaire ou particulière ou selon des modalités spécifiques, notamment : travailleurs hors de France, stagiaires étrangers, aides familiaux, bénéficiaires d’action de formation, salariés dispensés de tout ou partie de leur activité, salariés occupés à temps partiel et cotisant sur un salaire temps plein, pré-retraités, congés familiaux, congés de reclassement.
Vous pouvez faire une estimation du montant de votre pension de retraite complémentaire dans votre espace personnel : Retraite complémentaire Agirc-Arrco : espace personnel. Chaque situation est unique et les démarches peuvent être complexes.
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