Comment remplir la ligne de chiffre d’affaires dans la déclaration Urssaf auto-entrepreneur: guide pratique et astuces

La déclaration du chiffre d’affaires fait partie des obligations de tous les auto-entrepreneurs. Cette formalité permet en effet le calcul et le paiement de vos taxes et cotisations. Bien que simplifiée, cette procédure comporte quelques subtilités qu’il est important de bien saisir pour ne pas avoir de mauvaises surprises. Déclarer son chiffre d’affaires est une obligation incontournable pour tout micro-entrepreneur, car c’est sur cette base que l’Urssaf calcule vos cotisations sociales et éventuelles taxes.

Dès la création de votre activité, vous devez choisir entre une déclaration mensuelle ou trimestrielle, reconduite automatiquement chaque année. La première déclaration doit intervenir dans les 90 jours suivant le début d’activité, puis se fait selon le rythme choisi : chaque mois ou aux échéances fixes du 31 janvier, 30 avril, 31 juillet et 31 octobre. Même en l’absence de revenus, il est impératif de déclarer « 0 » sous peine de pénalités. La démarche s’effectue exclusivement en ligne via le site ou l’application mobile de l’Urssaf, en trois étapes simples : connexion à votre compte, saisie du chiffre d’affaires encaissé (hors taxes), puis paiement sécurisé par carte bancaire ou prélèvement SEPA.

Une déclaration mensuelle ou trimestrielle

Lorsque vous faites enregistrer votre auto-entreprise (ou micro-entreprise), vous devez choisir entre une périodicité mensuelle et trimestrielle pour la déclaration de votre chiffre d’affaires :

  • Les échéances mensuelles sont fixées au dernier jour du mois.
  • Les échéances trimestrielles sont fixées aux 30 avril, 31 juillet, 31 octobre et 31 janvier, avant midi.

Cette décision vaut pour l’année civile et est automatiquement reconduite l’année suivante. Si vous souhaitez modifier cette périodicité, il vous faudra en faire la demande auprès de votre centre des formalités des entreprises (CFE) avant le 31 octobre pour une prise en compte à partir de janvier de l’année suivante. Si par exemple, vous déclarez votre chiffre d’affaires tous les mois en année N, vous ne pourrez passer à la déclaration trimestrielle qu’à compter de janvier de l’année N+1. Votre demande devra être faite avant le 31 octobre de l’année N.

Notez enfin que si vous bénéficiez d’allocations de France Travail ou de minima sociaux, il est conseillé de déclarer et payer vos cotisations mensuellement afin de pouvoir transmettre plus rapidement les justificatifs de vos revenus aux différents organismes.

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Comment rectifier sa déclaration de revenus aux impôts? Bon à savoir: L'Urssaf édite chaque année votre attestation fiscale. Vous pouvez la retrouver sur votre espace personnel de votre compte Urssaf. Ce document est précieux car il indique le montant que vous devez déclarer sur votre feuille d'impôts. Pensez à le télécharger !

Quand faire sa première déclaration et le calendrier

Vous disposez d’un délai de 3 mois maximum (à compter de la date de début de votre activité) pour faire votre première déclaration de chiffre d’affaires. Toutefois, vous avez accès au formulaire de déclaration dès que vous avez reçu le document attestant de votre affiliation à l’Urssaf. Libre à vous de faire votre déclaration avant 90 jours. Durant cette période, votre déclaration reste modifiable (uniquement si vous avez opté pour le prélèvement SEPA).

Exemple : vous débutez votre activité le 1er février. Si vous avez opté pour la déclaration mensuelle, vous devrez faire votre déclaration en juin, au plus tard le 30 du mois. Si vous avez opté pour la déclaration trimestrielle, vous devrez faire votre déclaration en juillet, au plus tard le 31 du mois.

Pour aller plus loin : Quand faire sa première déclaration de chiffre d’affaires ? Comment faire les déclarations suivantes ? Une fois cette première déclaration passée, vous devrez ensuite respecter un calendrier régulier.

Si vous avez opté pour la déclaration mensuelle, vous devrez faire votre déclaration le mois suivant l’encaissement (ainsi le chiffre d’affaires encaissé en mai sera déclaré en juin, avant le 30). Si vous avez opté pour la déclaration trimestrielle, vous devrez procéder comme suit :

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  1. Le 31 janvier, vous déclarez le chiffre d’affaires encaissé en octobre, novembre et décembre.
  2. Le 30 avril, vous déclarez le chiffre d’affaires encaissé en janvier, février et mars.
  3. Le 31 juillet, vous déclarez le chiffre d’affaires encaissé en avril, mai et juin.
  4. Le 31 octobre, vous déclarez le chiffre d’affaires encaissé en juillet, août et septembre.

Que votre périodicité soit mensuelle ou trimestrielle, la date butoir est fixée au dernier jour du mois de déclaration, avant midi.

Information importante

Même si votre chiffre d’affaires est nul, vous devez remplir votre déclaration en indiquant le chiffre 0 pour la période concernée. Dès lors que votre auto-entreprise bénéficie de la franchise en base de TVA, vous devez déclarer les sommes totales encaissées HT (et non facturées). En tant que micro-entrepreneur, vous ne pouvez pas déduire vos charges ! Si votre entreprise sort de la franchise en base de TVA, vous êtes dans l'obligation de régler et déclarer votre TVA. Vous continuez cependant à déclarer votre chiffre d’affaires HT. Celui-ci sera la base de calcul pour le montant de vos cotisations et taxes. En cas de cumul d’activités (libérale, artisanale ou commerciale), vous devrez détailler la part du chiffre d’affaires relatif à chaque activité, au sein d’une déclaration unique.

Pour tout comprendre : Le guide complet de la TVA en auto-entreprise.

Autres points importants

En micro-entreprise, vous êtes soumis à des plafonds de chiffre d’affaires. Depuis le 1er janvier 2019, il n’y a plus de seuils de dématérialisation. Cela signifie que tous les micro-entrepreneurs doivent déclarer leur chiffre d’affaires et payer leurs cotisations en ligne, et ce quel que soit leur chiffre d’affaires. Vous devez effectuer cette démarche depuis votre espace personnel sur le site de l’Urssaf des auto-entrepreneurs, au plus tard le dernier jour de chaque mois ou trimestre. Le montant de vos cotisations est calculé automatiquement à partir de votre chiffre d’affaires et sera prélevé le jour de l'échéance de votre déclaration. Notez qu’il existe également une application mobile : « AutoEntrepreneur Urssaf ».

Quelles sont les procédures concrètes pour effectuer votre déclaration de chiffre d’affaires ? Étapes en 3 temps :

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  1. Étape 1 - Accédez à votre compte: créer un compte sur www.autoentrepreneur.urssaf.fr ou via l’application Autoentrepreneur Urssaf, avec votre SIRET et votre sécurité sociale si c’est votre première connexion.
  2. Étape 2 - Saisissez votre chiffre d’affaires encaissé: indiquez le montant, même s’il est nul, et répartissez si activité mixte.
  3. Étape 3 - Effectuez le paiement: par carte ou prélèvement SEPA. Le prélèvement SEPA peut être programmé pour ne pas oublier une échéance.

En cas d’erreur, vous pouvez modifier la déclaration avant la date d’exigibilité. Après, contactez l’URSSAF pour régulariser. La déclaration mensuelle implique 12 déclarations par an; la déclarative trimestrielle, 4 par an. Les deux conduisent au même résultat annuel en termes de cotisations.

Le chiffre d’affaires à déclarer est le montant brut: aucune déduction de charges n’est possible. En cas de dépassement des seuils, vous sortez du régime micro-entrepreneur. Si vous bénéficiez de l’ACRE, vos taux de cotisations peuvent être réduits automatiquement par l’URSSAF à la création.

Infographie: processus de déclaration Urssaf auto-entrepreneur en 3 étapes

La déclaration Urssaf peut sembler simple une fois la logique comprise. Beaucoup d’auto-entrepreneurs découvrent trop tard qu’ils auraient dû changer de statut ou anticiper un dépassement de seuil. C’est pourquoi un accompagnement par des professionnels spécialisés peut changer beaucoup de choses.

Vous êtes maintenant prêt(e) pour déclarer votre chiffre d’affaires ! Pour faciliter votre comptabilité, le Portail Auto-Entrepreneur propose l’outil de facturation Solo. Restez dans le régime micro-social tant que vos chiffres restent sous les plafonds: 203 100 € (commerce et hébergement) ou 83 600 € (prestations de services et professions libérales). Au-delà, le régime micro-entreprise n’est plus possible.

La Déclaration Urssaf auto-entrepreneur est l’obligation mensuelle ou trimestrielle de déclarer son chiffre d’affaires encaissé à l’URSSAF. C’est à partir de cette déclaration que sont calculées les cotisations sociales dues (retraite, maladie, formation) et les taxes associées. Sans déclaration, pas de protection sociale proportionnelle à votre activité. Une déclaration oubliée ou en retard entraîne une majoration et éventuellement une taxation forfaitaire si aucune déclaration n’est effectuée.

Ressources et conseils pratiques

  • Conservez la confirmation de paiement: elle fait office de preuve en cas de litige avec l’URSSAF.
  • Utilisez l’application mobile AutoEntrepreneur Urssaf pour faciliter les démarches quotidiennes.
  • En cas d’erreur, contactez directement l’URSSAF via votre espace personnel pour régulariser rapidement.

Auto-Entrepreneur : comment déclarer le chiffre d'affaires facilement ?

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