Comment calculer le montant HT à partir du montant TTC avec une TVA à 20% ?
Comprendre comment transformer un montant TTC (Toutes Taxes Comprises) en un montant HT (Hors Taxes) est essentiel dans divers domaines, notamment pour les entreprises et les comptables. Le montant Hors Taxes, souvent abrégé en montant HT, représente la somme d'un produit ou service sans prendre en compte les différentes taxes qui peuvent lui être appliquées. Le montant Toutes Taxes Comprises, ou montant TTC, inclut l'ensemble des taxes applicables à un produit ou service, incluant généralement la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA).
La Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) est un impôt indirect sur la consommation. Elle est appliquée sur la valeur ajoutée des biens et services à chaque étape de leur production ou distribution.
Le prix HT (Hors Taxes) est le prix d’un bien ou d’un service sans la Taxe sur la valeur ajoutée. En revanche, le prix TTC (Toutes Taxes Comprises) inclut la TVA.
HT, TTC, TVA: CALCULER LA TVA SUR EXCEL - DOCTEUR EXCEL
Formules de calcul de la TVA
À chaque transaction, le calcul de la TVA s’opère de la manière suivante :
- Prix HT + TVA = Prix TTC
Pour retrouver le prix HT à partir du prix TTC, on utilise cette formule :
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- Prix TTC / (1 + taux de TVA) = Prix HT
Pour calculer le montant HT à partir d'un montant TTC, il est nécessaire d'utiliser une formule simple. Le taux de TVA varie selon les pays et même parfois selon les produits.
Voici les formules pour calculer la TVA à partir du montant TTC :
- Taux normal (20%) = (Montant TTC / 120) x 20
- Taux intermédiaire (10%) = (Montant TTC / 110) x 10
- Taux réduit (5,5%) = (Montant TTC / 105.5) x 5.5
- Taux particulier (2,1%) = (Montant TTC / 102.1) x 2.1
Pour calculer le prix TTC à partir d'un prix HT, appliquez les coefficients suivants selon le taux de TVA :
- Pour une TVA normale à 20 %, multipliez le montant HT par 1,2
- Pour une TVA à taux intermédiaire de 10 %, multipliez le montant HT par 1,1
- Pour une TVA réduite de 5,5 %, multipliez le montant HT par 1,055
- Pour une TVA particulière de 2,1%, multipliez le montant HT par 1,021
Pour déterminer le montant de la TVA entre un prix HT et un prix TTC, utilisez la formule : Prix TTC - Prix HT = Montant de la TVA.
Comment calculer la TVA au taux normal à 20 %?
- Prix HT = Prix TTC / 1,2
- Prix TTC = Prix HT x 1,2
- TVA = Prix TTC x 0,166666...
Calculer un montant HT à partir d'un prix TTC, c'est diviser le prix TTC par 1 + taux de TVA.
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Pour trouver le montant HT à partir d'un montant TTC, divisez-le par 1 + (taux de TVA / 100) ; par exemple, pour une TVA à 20%, faites TTC ÷ 1,20.
Exemples de calcul
Prenons l’exemple d’un produit ayant un montant TTC de 240 € et que le taux de TVA applicable est le taux normal de 20 %. Pour calculer le montant de la TVA incluse dans ce total, il suffit d’appliquer la formule suivante : (240 / 120) x 20 = 2 x 20 = 40 €. La TVA incluse dans le montant TTC de 240 € est donc de 40 €.
Exemple pour un produit d’une valeur de 130€ HT avec une TVA française à 20% : 130 x 0.2 = 26. Le montant de la TVA est de 26€. Exemple pour le même produit, d’une valeur de 156€ TTC avec une TVA française à 20% : (156 / 120) x 20 = 26. Le montant de la TVA est de 26€.
Les différents taux de TVA en France
Selon la nature des biens ou des services assujettis à la TVA, différents taux peuvent s’appliquer lors de la vente. En France métropolitaine, les taux de TVA en vigueur sont les suivants :
- Taux normal : 20%, pour la majorité des biens et des prestations de services.
- Taux intermédiaire : 10%, pour le secteur de la restauration, les produits alimentaires préparés et les transports entre autres.
- Taux réduit : 5,5 %, pour les produits alimentaires non préparés, les boissons sans alcool ou encore la cantine scolaire.
- Taux particulier : 2.1%, pour certains médicaments et produits sanguins.
La Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) varie selon la nature du produit ou du service vendu. La TVA au taux normal est de 20 % du prix de vente pour la majorité des biens et des prestations de services. Le taux intermédiaire de 10 % s'applique aux produits agricoles non transformés, le taux réduit de 5,5 % aux aliments, produits d'hygiène, livres, gaz, électricité et le taux super réduit (2,1 %) s'applique aux médicaments remboursés par la sécurité sociale.
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Bien que la Corse ne compte pas parmi les territoires ultra-marins français, elle bénéficie d’une taxation particulière sur la vente ou la livraison de certains biens, via 4 taux applicables :
- 0,90 % Vente d’animaux vivants (boucherie, charcuterie) à des personnes non soumises à la TVA ; 140 premières représentations de spectacles.
- 2,10 % Livraison de biens en Corse : denrées alimentaires destinées à la consommation humaine ou aux animaux d’élevage ; prestations de services ; Bois de chauffage ; Publication de presse.
- 10 % Travaux immobiliers ; Livraison de matériel agricole ; Électricité en basse tension ; Boissons alcoolisées à consommer sur place.
- 13 % Produits pétroliers et hydrocarbures
En ce qui concerne les départements d’Outre-mer, la TVA ne s’applique pas provisoirement à la Guyane et à Mayotte. En revanche, elle s’applique à la Guadeloupe, la Martinique et La Réunion dans les mêmes conditions qu’en France continentale, selon les 4 taux suivants :
- Taux normal à 8,5 % Majorité des biens et des prestations de services
- Taux réduit à 2,1 % Produits et services taxés à 10 % ou 5,5 % en métropole.
- Taux particuliers à : 1,75 %
- 1,05 % Vente d’animaux vivants (boucherie, charcuterie) à des clients non assujettis à la TVA. 140 premières représentations de spectacles ou publications de presse.
Calculatrice TVA
Calculez rapidement le prix de vente hors taxe (HT), le prix de vente toutes taxes comprises (TTC) et le montant de TVA avec notre calculateur.
Notre calculateur de TVA vous permet de calculer le montant de TVA appliqué à votre produit/service. Plus exactement, il permet de calculer :
- Le prix HT de votre produit/service si vous démarrez le calcul à partir du prix TTC ;
- Le prix TTC de votre produit/service si vous démarrez le calcul à partir du prix HT ;
- Le montant de TVA facturé.
La TVA collectée et la TVA déductible
Pour les entreprises, la gestion de la TVA se divise principalement en deux volets : la TVA collectée et la TVA déductible. Comprendre le fonctionnement de ces deux aspects est crucial pour une gestion financière efficace et conforme à la législation.
TVA collectée
La TVA collectée représente la taxe que l'entreprise perçoit de ses clients lors de la vente de biens ou de services. Concrètement, chaque fois qu'une entreprise vend un produit ou une prestation, elle applique un taux de TVA sur le prix de vente. Ce montant de TVA est ensuite collecté par l'entreprise et devra être reversé à l'administration fiscale.
Par exemple, si une entreprise vend un produit pour 100€ HT et que le taux de TVA applicable est de 20%, le client paiera 120€ TTC. La TVA collectée par l'entreprise est donc de 20€.
TVA déductible
La TVA déductible, en revanche, correspond à la TVA que l'entreprise a payée sur ses propres achats de biens et de services nécessaires à son activité. Ces dépenses peuvent inclure des fournitures de bureau, des équipements, des services de sous-traitance... La TVA déductible peut être déduite de la TVA collectée, réduisant ainsi le montant total de TVA que l'entreprise doit reverser à l'État.
Pour reprendre notre exemple, si l'entreprise a acheté des fournitures pour un montant de 50€ HT avec une TVA de 10€, cette TVA de 10€ est déductible.
Calcul de la TVA à reverser
Le montant de TVA que l'entreprise doit reverser à l'administration fiscale se calcule en soustrayant la TVA déductible de la TVA collectée. La formule est la suivante :
TVA à reverser = TVA collectée − TVA déductible
Si nous reprenons les chiffres de notre exemple :
- TVA collectée : 20€
- TVA déductible : 10€
Le montant de TVA à reverser sera donc de 10€.
Comment calculer le montant de la TVA ?
La Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) est calculée directement sur le prix de vente du produit/service concerné. En tant que professionnel, vous devez donc connaître le taux de TVA en vigueur pour votre activité et mentionner sur votre facture :
- Le prix de vente hors taxes (HT) ;
- Le taux de TVA appliqué ;
- Le montant de TVA que cela représente ;
- Le prix de vente toutes taxes comprises (TTC).
Comment calculer le montant de la TVA à partir du prix HT (Hors Taxes)
Le calcul du montant de la TVA en se basant sur le prix hors taxes (HT) s’effectue comme suit :
- Taux normal : prix HT / 100 x 20
- Taux intermédiaire : prix HT / 100 x 10
- Taux réduit : prix HT / 100 x 5,5
Comment calculer le montant de la TVA en se basant sur le prix toutes taxes comprises (TTC)
Le calcul du montant de la TVA en se basant sur le prix toutes taxes comprises (TTC) s’effectue comme suit :
- Taux normal : (prix TTC / 120) x 20
- Taux intermédiaire : (prix TTC / 110) x 10
- Taux réduit : (prix TTC / 105,5) x 5,5
Exonération de TVA
Certaines entreprises bénéficient, sous conditions, d’une exonération de TVA. Nombreux sont les auto-entrepreneurs qui bénéficient du régime de la franchise en base de TVA. Pour y être éligible, leur chiffre d’affaires annuel hors taxes doit être inférieur aux seuils de TVA en vigueur.
Il existe certaines situations donnant lieu à une exonération sur la TVA. C’est notamment le cas des opérations liées aux secteurs suivants :
- l’exportation ;
- la formation professionnelle ;
- soins médicaux et paramédicaux, ainsi que le transport sanitaire ;
- jeux et divertissements (loterie nationale, paris hippiques, etc.) ;
- location de logements meublés à usage d’habitation ;
- opération d’assurance ;
- vente de timbres fiscaux ou timbres-poste ;
- etc.
FAQ sur la TVA
Comment savoir si je dois facturer la TVA ?
Il convient de se référer au régime d’imposition applicable à votre entreprise. Si le chiffre d’affaires annuel hors taxes est inférieur aux seuils de TVA en vigueur, vous êtes certainement exonéré de la TVA.
Que se passe-t-il si j’oublie de collecter la TVA ?
Collecter et reverser la TVA fait partie de vos obligations fiscales. Manquer à cette obligation donne lieu au versement de pénalités de retard fixées à 0,20 % par mois, ainsi qu’à une majoration de 5 % sur les sommes dues.
Comment récupérer la TVA payée sur mes achats professionnels ?
C’est au moment de réaliser sa déclaration de TVA (annuelle ou mensuelle) qu’il est possible de déduire celle acquittée sur les achats professionnels.
Avec Abby, vous pouvez également simplifier votre déclaration de TVA !
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