Combien Peut Gagner un Auto-Entrepreneur en France : Chiffre d'Affaires, Charges et Optimisation

Vous souhaitez devenir auto-entrepreneur, mais vous vous interrogez sur la rémunération que vous pouvez espérer en exerçant sous ce statut ? Kandbaz décortique les revenus de la micro-entreprise pour vous détailler le salaire maximum d’un auto-entrepreneur. Avoir le statut d’auto-entrepreneur permet de jouir d’une grande flexibilité tout en générant des revenus issus d’une activité professionnelle.

L’une des spécificités du régime d’auto-entrepreneur réside dans la grande liberté qui est offerte à la personne exerçant son activité. Ainsi dans une étude de 2020, l’INSEE a dénombré 1,4 millions d’auto-entrepreneurs en France. Parmi ces personnes, 43% sont micro-entrepreneurs.

Micro-entrepreneur : Combien il me reste pour 70 000€ de CA par an ?

Les Critères Déterminant le Salaire Maximum d’un Auto-Entrepreneur

L’auto-entrepreneur est un travailleur indépendant, c’est-à-dire qu’il est son propre patron. C’est un TNS ou travailleur non salarié. Son revenu découle directement de son chiffre d’affaires.

Le Chiffre d’Affaires Autorisé pour un Auto-Entrepreneur

Le statut d’auto-entrepreneur est soumis à des plafonds de chiffre d’affaires qui dépendent de l’activité exercée. En 2025, ils sont de :

188 700 € pour la vente de marchandises, la vente à consommer sur place et la fourniture de logement.
77 700 € pour la prestation de services en BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) ou BNC (Bénéfices Non Commerciaux).

Bon à savoir :

Lire aussi: Tout savoir sur le Recensement INSEE

Pour une activité mixte de vente et prestation de services, la limite est de 188 700 €, dont 77 700 € pour la partie prestation de services.
Le calcul du plafond se fait au prorata du temps d’exercice, c’est-à-dire que si vous ne travaillez que six mois les plafonds sont divisés en deux.
En cas de dépassement des seuils deux années consécutives, vous êtes automatiquement basculé sous le statut de l’EI (Entreprise Individuelle).

Plafonds de chiffre d'affaires pour les auto-entrepreneurs.

Les Charges et Cotisations Sociales de l’Auto-Entrepreneur

Comme tout professionnel, l’auto-entrepreneur est soumis à des prélèvements sociaux. Le paiement se fait au même rythme que la déclaration de CA, c’est-à-dire mensuellement par défaut ou trimestriellement à la demande. Si l’auto-entrepreneur ne réalise pas de CA, il doit quand même déclarer son CA à zéro, mais ne sera redevable d’aucune cotisation.

Les taux de cotisations sociales dépendent de l’activité. En 2025, ils représentent :

12,30 % pour l’achat/revente de marchandises.
21,20 % pour les prestations de services commerciales.
24,10 % pour les autres prestations de services (26,10 % au 01/01/2026).
23,20 % pour les professions libérales relevant de la CIPAV (Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d’Assurance Vieillesse des professions libérales).
6 % pour la location de meublés de tourisme classés.

La Fiscalité et les Déductions Possibles

Le statut du micro-entrepreneur ne lui permet pas de déduire ses dépenses professionnelles réelles. Pour compenser, il déclare son chiffre d’affaires annuel à l’administration fiscale qui lui applique un abattement avant calcul de son impôt sur le revenu. Cet abattement varie selon l’activité exercée. En 2025, il est de :

71 % pour la vente, la location de chambres d’hôtes et la location meublée de tourisme classé.
50 % pour les prestations de services BIC et la location meublée.
34 % pour les prestations de services BNC.
30 % pour les locations de tourisme non classé.

Le revenu obtenu après l’abattement est celui qui est pris en compte pour le calcul de l’impôt de l’auto-entrepreneur. Le taux appliqué dépend du niveau de revenus globaux du foyer ainsi que de sa composition (nombre de parts).

Pour minimiser son impôt sur le revenu, l’auto-entrepreneur a la possibilité d’opter pour un versement libératoire de l’impôt qui est alors payé en même temps que les cotisations sociales. Son taux, en pourcentage du chiffre d’affaires déclaré, varie également selon l’activité :

1 % pour vente de marchandises, chambres d’hôtes et meublés de tourisme classé.
1,7 % pour les prestations de services BIC et les loueurs meublés.
2,2 % pour les prestations de services BNC et les professions libérales non réglementées.

Bon à savoir : l’option pour le versement libératoire n’est possible que dans le cadre d’une limite du revenu fiscal de référence du foyer en N-2. En 2025, sur les revenus de 2023 :

28 797 € pour 1 part.
57 594 € pour 2 parts.
86 931 € pour 3 parts.

Le Calcul du Revenu Après Cotisations

Pour calculer le salaire net d’un employé, on déduit les cotisations salariales et patronales de son salaire brut. C’est la même chose pour un auto-entrepreneur. Pour obtenir son revenu net, on soustrait les charges qu’il a payées de son CA.

L’estimation des Impôts Impactant le Salaire Net de l’Auto-Entrepreneur

Une fois calculée sa rémunération nette, on peut déduire son impôt sur le revenu pour obtenir le salaire final de l’auto-entrepreneur. Sa tranche d’imposition ne concerne pas ses seuls gains. Elle est impactée par les éventuels salaires de son conjoint et par la composition de son foyer (nombre de parts).

Optimiser Son Salaire en Tant Qu’auto-Entrepreneur

Pour augmenter son revenu net, l’auto-entrepreneur n’a pas d’autre solution que d’augmenter son chiffre d’affaires. Les recettes du succès sont toujours les mêmes.

Lire aussi: Comprendre la TVA en France

Vendre Davantage

Pour développer votre chiffre d’affaires, vous disposez de plusieurs solutions :

Démarcher pour obtenir de nouveaux clients.
Fidéliser vos clients pour qu’ils fassent plus souvent appel à vos services.
Diversifier votre offre en proposant d’autres produits ou services.

Vendre Plus Cher

Depuis quand n’avez-vous pas augmenté vos tarifs ? Peut-être est-il temps de vous repositionner dans le marché. Regardez ce que font vos concurrents et ajustez-vous. Vous avez également la possibilité de vendre plus cher que les autres, mais seulement si vous justifiez d’un plus : un produit de meilleure qualité, une expertise particulière et reconnue sur un service.

Réduire Ses Dépenses

Ce n’est pas parce que l’auto-entrepreneur ne peut pas déduire ses frais qu’il n’en a pas. Si vous souhaitez qu’il vous reste plus d’argent en fin de compte, vous devez maîtriser votre budget :

Négociez avec vos fournisseurs.
Révisez régulièrement vos abonnements (téléphone, internet, mode de transport, énergie).
Revoyez annuellement vos contrats d’assurance, vous pourriez être surpris par les économies potentielles.

Nos Autres Conseils

Mettez en place des outils et des méthodes de travail pour vous organiser mieux et augmenter votre productivité.
Prenez l’habitude de facturer dès que la prestation est livrée, et de suivre les paiements.
Continuez à vous former pour acquérir de nouvelles compétences que vous pourrez monnayer.

Le Salaire Maximum d’un Auto-Entrepreneur en France

Concrètement, combien pouvez-vous gagner au maximum selon votre activité et en restant dans les limites de CA imposées par le statut d’auto-entrepreneur ?

Le Salaire Max d’un Auto-Entrepreneur en Achat/Revente de Marchandises

Votre CA est plafonné à 188 700 € - 12,30 % de cotisations sociales, soit 23 210 € = 165 490 €. L’État estime vos charges à 71 %, soit 133 977 €. Votre revenu net maximum évalué avec cette activité est de 31 513 € (188 700 € - 23 210 € - 133 977 €) soit 2 626 €/mois.

Bien entendu, la partie charges n’est qu’une estimation.

Les Seuils de Chiffre d'Affaires à Ne Pas Dépasser

Le régime de la micro-entreprise s'applique tant que votre chiffre d'affaires annuel (effectivement encaissé au cours de l'année civile) ne dépasse pas certains seuils. Ces seuils varient en fonction de la nature de votre activité.

Le chiffre d'affaires qui est pris en compte est le chiffre d'affaires effectivement encaissé. Autrement dit, il s'agit du montant des ventes réalisées moins la TVA qui a été éventuellement facturée.

Lors de votre première année d'exercice, le montant du seuil à ne pas dépasser est proratisé. Cela signifie qu'il est calculé en fonction du nombre de jours d'existence de l'entreprise. On dit qu'il s'agit d'un ajustement prorata temporis du chiffre d'affaires hors taxes de l'année N (1re année d'existence).

Par exemple, lorsqu' une entreprise (ayant une activité commerciale) est créée à compter du 31 janvier 2025, il reste alors 335 jours jusqu'au 31 décembre 2025. Le seuil à ne pas dépasser est calculé de la façon suivante : (188 700 € x 335) / 365 =173 190 €.

Pour les années suivantes, les seuils sont appliqués sans proratisation.

Seuils de Chiffre d'Affaires par Type d'Activité

Nous vous présentons les différents seuils de chiffre d'affaires à ne pas dépasser en fonction de la nature de votre activité :

Activité commerciale et d'hébergement (hors location de meublés de tourisme) : 188 700 €. Si vous dépassez ce seuil, vous passez au régime fiscal du réel simplifié.
Activité de prestation de services : 77 700 €. Si vous dépassez ce seuil, vous passez au régime fiscal du réel simplifié.
Location de meublés de tourisme classés :
- Revenus de 2024 (déclarés en 2025) : 188 700 €.
- Revenus de l'année 2025 (déclarés en 2026) : 77 700 €.
Location de meublés de tourisme non classés :
- Revenus de 2024 (déclarés en 2025) : 77 700 €.
- Revenus de l'année 2025 (déclarés en 2026) : 15 000 €.
Activité libérale : 77 700 €. Si vous dépassez ce seuil, vous passez au régime fiscal du réel simplifié.

Attention : Le chiffre d'affaires pris en compte pour déterminer si vous pouvez continuer de bénéficier du régime de la micro-entreprise est celui de l'année N-2 et celui de N-1 (et non celui de l'année en cours).

Si vous dépassez pendant 2 ans les seuils de CA, vous sortez du régime de la micro-entreprise.

Situations	N-1	N	N+1
Cas 1 : Dépassement des seuils sur une seule année	CA < 188 700 € ou 77 700 € ou 15 000 €	CA > 188 700 € ou 77 700 € ou 15 000 € (Dépassement)	Conservation du régime fiscal du micro-entrepreneur CA < 188 700 € ou 77 700 € ou 15 000 €
Cas 2 : Dépassement des seuils sur deux années consécutives	CA > 188 700 € ou 77 700 € ou 15 000 € (dépassement)	CA > 188 700 € ou 77 700 € ou 15 000 € (dépassement)	Perte du régime fiscal du micro-entrepreneur au 01/01/N+1

Conséquences du dépassement des seuils de chiffre d'affaires.

Conséquences du Dépassement des Seuils

Si vous dépassez les seuils de chiffre d'affaires du régime de la micro-entreprise pendant 2 années consécutives, vous passez au régime fiscal du réel simplifié. Ce changement de régime a lieu au 1er janvier de l'année qui suit la 2e année durant laquelle vous avez dépassé le seuil. Le dépassement du seuil de chiffre d'affaires pendant la 1re année n'entraine pas la sortie du régime de le microentreprise.

Exemple : Vous créez votre entreprise commerciale le 8 mai 2024 et réalisez un chiffre d'affaires supérieur à 188 700 € la première année. Si vous dépassez également ce seuil en 2025, alors vous sortirez du régime de la micro-entreprise et vous serez soumis au régime réel d'imposition à partir du 1er janvier 2026. En revanche, si vous êtes en-dessous du seuil en 2025, même si vous avez dépassé le seuil en 2024, vous continuerez de bénéficier du régime de la micro-entreprise en 2026.

Lorsque vous dépassez les seuils durant 2 années consécutives, vous sortez du régime de la micro-entreprise le 1er janvier de l'année qui suit la deuxième année consécutive de dépassement. Cette sortie a des conséquences sur votre régime social, fiscal et sur votre comptabilité.

Conséquences Sociales

En sortant du régime de la micro-entreprise, vous ne pouvez plus bénéficier du régime micro-social. Vous êtes alors soumis au régime social de l'entrepreneur individuel. Celui-ci varie en fonction de la nature de l'activité exercée.

Conséquences Fiscales

En sortant du régime de la micro-entreprise, vous ne pouvez plus bénéficier du régime micro-fiscal. Vous êtes désormais à un régime réel d'imposition. En fonction de votre activité et du type de bénéfices que vous générez, votre régime d'imposition sera différent.

Conséquences sur la Comptabilité

En tant que micro-entrepreneur, vous avez pu bénéficier d'une comptabilité ultra simplifiée. En sortant du régime de la micro-entreprise, vous ne pouvez plus bénéficier d'une comptabilité aussi simplifié. Vous devez vous soumettre à des obligations comptables supplémentaires.

Comment Estimer sa Rémunération en Auto-Entrepreneur ?

Le salaire de l'auto-entrepreneur est basé sur le montant du chiffre d'affaires, diminué des charges. Il est donc important de les estimer afin de savoir approximativement combien de salaire, il sera possible de se verser. Nous parlons ici de stratégie de rémunération.

Il faut également prendre en compte le calcul de l'impôt sur le revenu. Le chiffre d'affaires sera à déclarer dans la déclaration 2042 C PRO dans la partie "Revenus industriels et commerciale professionnelle / Régime micro-entreprise". Cette déclaration sera ajoutée à la 2042 de l'ensemble des revenus du foyer fiscal.

Le bénéfice imposable sera déterminé par l'administration fiscale en appliquant un abattement forfaitaire de 305€ minimum ou un pourcentage du chiffre d'affaires.

Calcul de l'Abattement Forfaitaire :

71% du chiffre d’affaires pour les activités de : Achat de bien destiner à la revente à l'État, Fabrication de produits à base de matières premières, destiné à la revente, Fournitures de prestations d'hébergement (Hôtel, chambres d'hôtes, etc...)
50% du chiffre d'affaires pour les activités de Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC)
34% du chiffre d'affaires pour les activités de Bénéfices Non Commerciaux (BNC)

Le bénéfice imposable calculé après abattement est ensuite ajouté aux autres revenus du foyer fiscal pour être soumis au barème progressif par tranche de l'impôt sur le revenu.

Estimer Son Chiffre d’Affaires

Le chiffre d'affaires correspond au montant total des ventes encaissées sur l'exercice. Les auto-entrepreneurs calculent leurs revenus sur leur chiffre d'affaires, il est donc important d'en avoir une estimation au préalable afin de savoir approximativement quel montant de salaire le ou la dirigeant(e) pourra se verser.

Pour cela, il faut calculer la somme des factures que l'on prévoit de vendre à ses clients dans le mois, principalement grâce aux missions déjà prévues. Cette somme sera l'estimation des revenus de l'entreprise, desquels il faudra soustraire les charges.

Estimer Ses Charges

L'estimation des charges est également très importante, car ces charges sont payées grâce au chiffre d'affaires, ces charges comprennent les charges fiscales, sociales et les charges liées à l'exercice de l'activité de l'auto-entrepreneur.

Les charges sont généralement prélevées par l'URSSAF suite à la déclaration du chiffre d'affaires effectué.

Calcul du Revenu Net d'un Auto-Entrepreneur

Un auto-entrepreneur doit payer des cotisations et contributions sociales à l'administration. Ces cotisations servent au financement de la sécurité sociale, et ouvrent des droits notamment pour la retraite et pour l'assurance maladie. Elles permettent également de financer la formation professionnelle. Leur montant varie en fonction du type d'activité.

Il ne faut pas oublier de retrancher toutes les dépenses effectuées dans le cadre de l'activité professionnelle (équipements, matières premières, local, transport). Bien qu'elles ne soient pas utilisées pour le calcul des cotisations et de l'impôt, elles doivent être prises en compte pour vérifier si l'activité est viable économiquement.

La formule de calcul complète est donc :

Revenu net = Chiffres d'affaires − Cotisations sociales − Dépenses professionnelles

Calcul de l'Impôt Sur le Revenu pour un Auto-Entrepreneur

Si vous avez opté pour le versement libératoire lors de la création de votre auto-entreprise, l'impôt sur le revenu est payé en même temps que les cotisations sociales.

Sinon, vous serez imposé selon le barème standard de l'impôt sur le revenu. Le revenu imposable est alors calculé comme un pourcentage du chiffre d'affaires. C'est qu'on appel l'abattement forfaitaire. Ce pourcentage varie en fonction du type d'activité excercé. On dit qu'il est forfaitaire car il ne prend pas en compte les dépenses réelles effectuées dans le cadre de l'activité.

Information Clé Sur la TVA Pour les Auto-Entrepreneurs

En tant qu'auto-entrepreneur, il est important de comprendre votre responsabilité concernant la TVA. Généralement, les auto-entrepreneurs sont exemptés de TVA jusqu'à ce que leur chiffre d'affaires atteigne un certain seuil, qui varie en fonction de la nature de l'activité (services ou vente de marchandises).

Une fois ce seuil dépassé, vous êtes tenu de collecter et de déclarer la TVA sur vos ventes ou services. Le taux de TVA appliqué dépend du type d'activité et peut varier, mais le taux standard est souvent autour de 20%. Il est essentiel de se tenir informé des seuils actuels et des taux applicables, car ils peuvent évoluer avec le temps.

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