Comment faire un avoir sur EBP Autoentrepreneur

Une facture émise est toujours gravée dans le marbre. Pas question de la corriger, la modifier, (ou pire) la supprimer. C’est l’une des règles fondamentales de la facturation en France, et elle vaut même quand l’erreur est évidente.

Une facture d’avoir (ou “avoir”) est un document comptable émis par un vendeur pour annuler ou corriger tout ou partie d’une facture initiale. Concrètement, elle est utilisée lorsqu’il y a une erreur sur la facture, un retour de marchandise, un geste commercial ou une remise accordée après coup. Un avoir est un document commercial émis par un vendeur à un acheteur, reconnaissant une dette à ce dernier.

Principes légaux et comptables à respecter

Dès lors qu’une facture a été émise et enregistrée, elle ne peut plus être supprimée ni modifiée rétroactivement. La loi anti-fraude de 2018 l’interdit formellement, avec des sanctions fiscales en cas de non-respect. La seule réponse légale à une facture inexacte ? la facture d’avoir (ou note de crédit) qui vient s’adosser à la facture d’origine pour en neutraliser tout ou partie sans la remplacer.

Bon réflexe : ne jamais modifier ou supprimer une facture déjà émise. Il n’est pas possible d’annoter, de rayer ou d’annuler la facture d’origine. La consigne reste la même : il n’est pas possible d’annoter, de rayer ou d’annuler la facture d’origine.

Émettre un avoir ne déclenche pas automatiquement un remboursement. C’est l’idée reçue la plus fréquente. La correction comptable est immédiate : dès l’émission de la facture d’avoir, la créance est réduite du montant concerné. La régularisation TVA intervient sur votre prochaine déclaration : si la TVA des montants concernés avait déjà été déclarée, vous la déduisez. Le flux de trésorerie, lui, ne se déclenche que si vous et votre client en décidez ainsi.

Une facture conforme doit comporter des mentions obligatoires. Point de vigilance : l’absence de référence à la facture d’origine est l’oubli le plus fréquent (et le plus risqué). La comptabilisation d’un avoir doit être précise. Si un acompte avait été versé, le compte 409 - Fournisseurs débiteurs peut être mobilisé pour régulariser la situation selon le sens du flux.

Quand créer un avoir ? Exemples classiques

Votre client a commandé 50 unités, mais en retourne 10 après livraison.
Vous accordez une remise commerciale de 10 % après coup pour fidéliser un client.
Vous avez encaissé un trop perçu, 1 500 € alors que la prestation ne valait que 1 200 €.
Nous nous sommes trompés sur le montant de la facture, mais le client ne l’a pas encore réglée.

Votre client a payé. Vous réalisez ensuite que le montant était trop élevé de 200 € TTC. Vous virez 200 € à votre client. L’avoir est soldé, la situation est clôturée. Dans les deux cas, le principe est le même : un avoir émis doit être suivi jusqu’à son dénouement. Un avoir oublié (ni imputé, ni remboursé) reste en suspens dans les deux comptabilités, crée des écarts et fragilise votre bilan.

Créer un avoir dans EBP Autoentrepreneur - méthodes

Pour créer un document de vente de type avoir, cliquez sur le menu Ventes > Documents de vente > Avoirs. La liste des avoirs s’affiche. Cliquez dans la barre d’outils en haut de la liste des documents de vente sur , puis sélectionnez Avoir. Une nouvelle fenêtre s’ouvre vous permettant de saisir un nouvel Avoir. Renseignez le Code client.

Si vous avez préalablement créé une facture, vous avez la possibilité de générer un avoir d’après celle-ci. Si vous avez préalablement créé une facture, vous avez la possibilité de générer un avoir d’après celle-ci. Si vous avez préalablement créé une facture, vous avez la possibilité de générer un avoir d’après celle-ci.

Créer un avoir d’achat depuis la liste des factures

Depuis la liste des Factures (menu Fournisseurs I Achats > Documents fournisseurs > onglet Factures), cochez la facture à transférer afin de la sélectionner. Cliquez sur Plus d'actions puis sur Transformer en. Dans les 2 cas, une boîte de dialogue s’ouvre vous permettant de sélectionner différents champs :

La date et le type de document à générer : par défaut, c'est la date du jour (date système) qui est proposée, mais vous avez la possibilité de la modifier en cliquant sur l’icône.
Ne pas ajouter les informations des documents d’origine : cochez cette option si vous ne voulez pas visualiser sur votre document les informations relatives au document d'origine (type de document, n° document et date).
Ouvrir les documents générés après transformation : cocher cette option permet d’ouvrir le document demandé après sa création.

Si l’option est cochée, elle permet d’ouvrir automatiquement l'avoir. Cliquez ensuite sur pour générer l'avoir.

Créer un avoir depuis la facture concernée

Vous pouvez Transférer votre facture en Avoir depuis la facture concernée. Pour cela, double-cliquez sur la facture pour l'ouvrir, puis cliquez sur Transformer en. Cliquez ensuite sur pour générer l'avoir. Vous pouvez également Transférer votre facture depuis la facture concernée. Pour cela, double-cliquez sur la facture pour l'ouvrir, puis cliquez sur Transformer en.

Valider et associer l’avoir

La facture ainsi créée reste en état En cours de rédaction tant que vous ne la validez pas. Bon à savoir : Pour valider un document, depuis la liste des documents, effectuez un clic droit sur celui-ci et sélectionnez Valider. Assurez-vous que votre Facture est bien en état Validé avant de la transférer en avoir.

1. Créer un avoir depuis une facture validée : Depuis une facture validée, cliquez sur en bas à gauche de votre fenêtre. Le nouvel avoir s’ouvre. Vérifiez les informations puis cliquez sur Valider. En le validant, l’avoir s’enregistre automatiquement.

2. Associer l’avoir avec la facture : Depuis l’avoir validé cliquez sur en bas à gauche de votre fenêtre. Une nouvelle fenêtre s’ouvre vous permettant d’associer la facture à annuler avec l’avoir. Pour ce faire, activez le pictogramme présent sur la ligne de la facture concernée en cliquant dessus afin que le Reste à répartir passe à 0. Puis cliquez sur Enregistrer.

Lire aussi: Fiche INSEE : le guide

Depuis l’échéancier : Afin d'associer un avoir à une facture depuis le menu Échéancier (menu Règlements > Échéancier), cliquez sur l'icône au bout de la ligne de l’avoir concerné, puis sélectionnez Associer une facture. À noter L’avoir doit être impérativement en état Validé. Une nouvelle fenêtre s’ouvre vous permettant d’associer la facture à annuler avec l’avoir. Pour ce faire, activez le pictogramme présent sur la ligne de la facture concernée en cliquant dessus afin que le Reste à répartir passe à 0. Puis cliquez sur Enregistrer.

Retrouver la facture associée à l’avoir

Afin de retrouver rapidement la facture associée à un avoir, cliquez sur le menu Règlements > Échéanciers. Cliquez sur l'icône au bout de la ligne de l’avoir concerné afin de sélectionner Voir la facture associée.

Transférer un devis en facture dans EBP Bâtiment (V21 et sup.)

Bonnes pratiques et points de vigilance

Ne jamais modifier ou supprimer une facture déjà émise.
Vérifier la présence de la référence à la facture d’origine sur l’avoir.
Contrôler la numérotation pour éviter les incohérences.
Vérifier la TVA et les montants pour éviter des rejets et écarts comptables.
Suivre l’avoir jusqu’à son imputation ou son remboursement pour ne pas laisser d’avoir en suspens.

Les rejets viennent souvent d’erreurs simples : référence absente, numérotation incohérente, TVA incorrecte. Ces écritures couvrent les cas standard. Toute situation particulière (nature de l’achat, régime TVA spécifique, immobilisations concernées) peut nécessiter un traitement différent.

Récapitulatif rapide des étapes

Accéder au menu Ventes > Documents de vente > Avoirs ou ouvrir la facture à transformer.
Sélectionner la facture concernée (depuis la liste ou la facture ouverte).
Cliquer sur "Transformer en" ou "Créer un avoir".
Remplir les champs proposés : date, type de document, options d’affichage des informations d’origine.
Valider et enregistrer l’avoir.
Associer l’avoir à la facture via l’avoir validé ou via l’échéancier.
Suivre l’avoir jusqu’à son solde ou remboursement.

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