Comment Déclarer Ses Revenus Auto-Entrepreneur : Guide Étape Par Étape

Vous êtes micro-entrepreneur et vous redoutez l’étape de la déclaration d’impôt ? Pas de panique ! Ce guide détaillé est là pour vous accompagner à travers chaque étape du processus.

Préparer Sa Déclaration

Avant de se lancer tête baissée dans les cases à cocher, on fait un petit point rapide pour lever les malentendus les plus fréquents :

• Tu ne fais pas toi-même les calculs d’abattement : l’administration fiscale s’en occupe pour toi.
• Tu dois déclarer le chiffre d’affaires encaissé = les sommes réellement perçues en 2024.
• Tu ne déduis rien toi-même. Non. Le régime micro impose automatiquement un abattement forfaitaire.
• Les frais de port facturés à tes clients font partie du CA encaissé.
• Tout produit ou service reçu en échange de visibilité est assimilé à un revenu.

Bon, on ne va pas te mentir : ouvrir la page de déclaration sans tes infos sous la main, c’est un peu comme vouloir faire un gâteau sans farine. Pas besoin de deviner à l’ancienne. Lorsque tu as immatriculé ta micro-entreprise, tu as reçu par courrier ou via ton espace impots.gouv.fr un mémento fiscal (ou « avis d’imposition initiale à titre professionnel »). Tu verras ta catégorie fiscale indiquée par activité.

Tu déclares en couple ? Le déclarant 1 est celui dont le nom apparaît en premier sur l’avis d’imposition. Pourquoi c’est important ? Pour éviter de déclarer ton CA sur la mauvaise ligne et créer un écart.

Accéder Au Portail De Déclaration

C’est parti ! Rends-toi sur impots.gouv.fr et clique sur « Connexion à l’espace particulier ».

Lire aussi: INPI : Guide complet Signature Électronique

💡 À savoir : Ne te trompe pas de portail !

Tu arrives sur une page concernant ta situation personnelle. Une fenêtre t’informe que ta déclaration est pré-remplie avec les revenus transmis par ton employeur ou France Travail par exemple.

État civil et adresse → vérifie que toutes les infos sont bien correctes ou modifie si nécessaire.

Situation familiale → Vérifie que toutes les infos sont bien correctes ou modifie si nécessaire.

Revenus pré-remplis → Une fenêtre va t’indiquer que ta déclaration est potentiellement prérempli. Vérifie les montants. Ils sont pré-remplis automatiquement si tu as touché l’ARE.

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Lorsque tu arrives dans la section « Revenus et charges », tu verras une liste de plusieurs cases à cocher, mais aussi une barre de recherche pour ajouter certaines annexes.

Quelles Cases Cocher ?

Voici un tableau récapitulatif des cases à cocher en fonction de votre situation :

Tu as choisi cette option auprès de l’URSSAF ? Tu fais de la vente ou services BIC ? Tu es en libéral (coaching, rédaction, conseil…) ?

Tu dois cocher « Comptes à l’étranger » dans la rubrique DIVERS.

Rassure-toi : tu peux revenir en arrière à tout moment dans le parcours !

Lire aussi: Fiche INSEE : le guide

Pour rappel : Tu n’appliques pas toi-même l’abattement (50 %, 34 %, etc.) : les impôts s’en chargeront à ta place pour calculer ton revenu fiscal de référence. Et no panique : ce montant n’est pas imposé une seconde fois, car tu as déjà payé ton impôt via l’URSSAF !

Tu dois remplir la rubrique « Revenus industriels et commerciaux professionnels ».

Déclarer Son Chiffre D'Affaires

Avec Le Versement Libératoire

Si vous avez opté pour le versement libératoire, vous vous êtes en réalité déjà acquitté de votre impôt sur le revenu d’auto-entrepreneur tout au long de l’année. En effet, vous avez versé en même temps que vos cotisations sociales un pourcentage fixe de votre chiffre d’affaires qui correspond à votre impôt sur le revenu.

L’exemption de paiement est une bonne nouvelle mais il vous faut tout de même réaliser la déclaration de revenus annuelle au service des impôts. En revanche, cela ne vous dispense pas du paiement de votre impôt sur des revenus extérieurs à votre activité d’auto-entrepreneur. C’est en partie pour cette raison que vous devez obligatoirement remplir votre déclaration 2042 C pro.

Indiquer votre option pour le versement libératoire : Cochez la case « Micro-Entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu ».

Déclarer votre chiffre d’affaires de 2024 : Ensuite, vous complétez les informations suivantes ou les vérifier si elles sont préremplies :

• Vente de marchandises : indiquez votre chiffre d’affaires annuel issu de cette activité dans la case 5TA. Si vous déclarez à plusieurs, cette case sera la 5UA en tant que déclarant 2 et 5VA si vous êtes une personne à charge.
• Prestations de service commerciales : indiquez le chiffre d’affaires annuel issu de cette activité dans la case 5TB. Si vous déclarez à plusieurs, cette case sera la 5UB en tant que déclarant 2 et 5VB si vous êtes une personne à charge.
• Profession libérale : dans la case 5TE, vous indiquez le chiffre d’affaires annuel généré pour cette activité.

Sans Le Versement Libératoire

Cela signifie que vous n’avez pas encore payé d’impôt sur le revenu pour l’année en cours. C'est la situation la plus commune, puisqu'elle vous est attribuée par défaut.

Revenus industriels et commerciaux professionnels : Si vous exercez une activité commerciale ou artisanale (vente de marchandises et / ou des prestations de services commerciales et artisanales), vous avez précédemment coché la case « Revenus industriels et commerciaux professionnels » Vous devez à présent remplir le cadre correspondant. En dehors de la case 5DB, seules deux lignes vous concernent ici :

• Vente de marchandises : indiquez le chiffre d’affaires annuel correspondant à cette activité dans la case 5KO. Si vous déclarez à plusieurs, cette case sera la 5LO en tant que déclarant 2 et 5MO si vous êtes une personne à charge.
• Prestations de service ou location meublée : indiquez le chiffre d’affaires annuel correspondant à cette activité dans la case 5KP. Si vous déclarez à plusieurs, cette case sera la 5LP en tant que déclarant 2 et 5MP si vous êtes une personne à charge.

Votre auto-entreprise effectue ces deux types d’activités ? En cas d'activité mixte, vous devez indiquer dans chaque case le chiffre d’affaires correspondant à chaque catégorie d’activité.

Revenus non commerciaux et professionnels : Si vous exercez une activité de prestation de services (en principe une activité libérale) vous avez précédemment coché la case « revenus non commerciaux » (qui correspond au « micro-BNC »). En dehors de la case 5XI, une seule case vous concerne : la case 5HQ.

Il vous suffit donc de déclarer le chiffre d’affaires annuel issu de votre activité libérale dans cette case 5HQ. Si vous déclarez à plusieurs, votre case sera la 5IQ en tant que déclarant 2 et 5JQ si vous êtes une personne à charge. En cas d'activité exercée en Zone Franche Urbaine (ZFU), veuillez spécifier les recettes exonérées, réduites de l'abattement fiscal de 34%, en les inscrivant dans la case 5HP (ou une case équivalente).

Informations Complémentaires

La durée d’exercice correspond au nombre de mois entre ton mois de création à décembre inclus. Exemple : Si tu as créé ton activité en mars, le nombre de mois jusqu’à décembre est de 10.

❌ 5HY / 5IY → Elles concernent les non-déclarants URSSAF.

Si tu as précédemment coché la case “Comptes à l’étranger » dans la rubrique DIVERS.

Validation Et Accusé De Réception

Tu as validé ta déclaration d’impôt micro-entreprise ? Champagne ! 🥂 (ou tisane, selon ton mood).

Juste après la validation, le site t’affiche un accusé de réception avec un numéro de télédéclaration.

Ton avis d’imposition sera disponible dans ton espace particulier sur impots.gouv.fr, généralement à partir du 18 juillet 2025.

À quoi il sert 🧠 ? 💰 Tu as un montant à régler.

Correction D'Erreurs

Une erreur repérée après validation ? Pas de panique : Entre août et décembre 2025, une fenêtre de correction en ligne est ouverte.

Dates Importantes

Les dates varient selon ton département : entre le 22 mai et le 5 juin 2025 pour la déclaration en ligne.

Vous êtes micro-entrepreneur et vous souhaitez connaître les dates auxquelles vous devez déclarer votre chiffre d'affaires ? Nous vous présentons toutes les informations nécessaires.

Vous Débutez Ou Reprenez Une Activité

Vous devez déclarer votre chiffre d'affaires ou vos recettes tous les mois (automatiquement) ou tous les 3 mois (sur demande).

L'option pour déclarer votre chiffre d'affaires ou vos recettes tous les 3 mois doit être prise dans le mois qui suit le début de votre activité. Cette option vaut pour l'année civile et est tacitement reconduite l'année suivant.

Si vous ne souhaitez pas conserver cette option, vous devez transmettre votre demande avant le 31 octobre de l'année précédant celle pour laquelle vous souhaitez repasser à une déclaration mensuelle. Exemple : Pour modifier la périodicité en 2026, il faut en faire la demande avant le 31 octobre 2025.

Première Déclaration

Votre 1re déclaration doit être faite à l'une des échéances suivantes selon le type de déclaration que vous avez choisi :

• Pour une déclaration et un versement mensuels, vous devez faire votre première déclaration avant la fin du mois suivant vos 3 premiers mois d'activité.
• Pour une déclaration et un versement tous les 3 mois, vous devez faire votre première déclaration avant la fin du mois suivant le trimestre qui suit celui au cours duquel vous avez démarré votre activité.

Exemple :

• Vous déclarez votre chiffre d'affaires tous les mois : si vous démarrez votre activité le 6 mars 2025, vous devez effectuer votre première déclaration au plus tard le 31 juillet 2025.
• Vous déclarez votre chiffre d'affaires tous les 3 mois : si vous démarrez votre activité le 12 avril 2025, vous devez effectuer votre première déclaration au plus tard le 31 octobre 2025.

Déclarations Suivantes

Les déclarations suivantes doivent être faites avant la fin du mois suivant le mois ou le trimestre sur lequel porte la déclaration en fonction de l'option que vous avez choisie.

Exemple :

• Si vous déclarez votre chiffre d'affaires tous les mois, vous devez faire votre déclaration de chiffre d'affaire du mois de juin au plus tard le 31 juillet.
• Si vous déclarez votre chiffre d'affaires tous les 3 mois, vous devez faire votre déclaration aux échéances suivantes :
  • Pour le CA réalisé entre janvier et mars, avant le 30 avril
  • Pour le CA réalisé entre avril et juin, avant le 31 juillet
  • Pour le CA réalise entre juillet et septembre, avant le 31 octobre
  • Pour le CA réalisé entre octobre et décembre, avant le 31 janvier

Vous devez faire votre déclaration de chiffre d'affaires (CA) obligatoirement en ligne sur le site de l'Urssaf. Micro-entrepreneur : déclaration en ligne du chiffre d'affaires (régime micro-social simplifié)

Même si votre CA est nul, la déclaration est obligatoire. Il vous suffit d'inscrire la mention Néant à la place du montant du chiffre d'affaires ou de recettes.

Le CA à déclarer concerne uniquement les sommes encaissées.

Tableau : Base De Calcul Forfaitaire Par Déclaration Manquante

Exemple :

Si vous êtes commerçant et que vous n'avez pas effectué 2 déclarations mensuelles au cours de l'année précédente, le montant de vos cotisations sera le suivant : (2 x 7 791,67 €) + [2 x ( 7 791,67 €) x 5 %)] = 17 362,51 €.

Vous devez aussi payer la pénalité de 58,9 € pour chaque déclaration en retard : 2 x 58,9 € =118 €.

Vous êtes informé par lettre recommandée avec accusé de réception des cotisations sociales à payer pour les déclarations manquantes.

Vous avez encore la possibilité de déclarer votre chiffre d'affaires et régulariser votre situation.

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