Comment faire un bilan prévisionnel pour auto-entrepreneur : exemples et outils

Un prévisionnel, ou budget prévisionnel, est un document pratiquement incontournable pour préparer la création ou la reprise de votre micro-entreprise. Il sert de feuille de route, offrant une vision financière pour aider les entrepreneurs à anticiper leur budget sur une période donnée. Cet outil est également indispensable si vous souhaitez réaliser un emprunt pour votre activité.

Le prévisionnel ne traite que des questions financières alors que le business plan présente le projet plus globalement. Un budget prévisionnel en micro-entreprise liste l’ensemble du patrimoine de l’entreprise. Il contient donc des « actifs » et des « passifs ».

Comme expliqué plus haut, un prévisionnel vous permet dans un premier temps d’avoir un outil de pilotage, une vision réaliste pour anticiper au mieux les prochaines années de votre activité. En effet, il vous permettra d’évaluer, avec une très grande précision vos besoins.

Il permettra également aux personnes que vous irez voir d’évaluer concrètement les risques financiers qui gravitent autour de votre projet. Ce n’est un secret pour personne, l’argent c’est le nerf de la guerre quand on est entrepreneur. Du coup, la gestion et l’organisation de votre budget sont primordiales.

Pourquoi établir un prévisionnel si l'on est auto-entrepreneur ?

Le prévisionnel est un outil indispensable pour soi comme pour les partenaires de la micro-entreprise.

Obtenir un prêt ou une aide : Toute banque exige un business plan complet, incluant le prévisionnel financier, pour accorder un prêt, voire des facilités. Ce sera également le cas pour solliciter des aides disponibles à la création d’entreprise, des prêts d’honneur, des cautionnements, etc.
Avoir une vision financière claire : Même en l’absence de prêt, établir un plan prévisionnel se révèle un outil nécessaire pour bien gérer son entreprise. En effet, c’est l’occasion de se poser toutes les questions relatives à ses futures charges, ses recettes, au chiffre d'affaires d'un micro-entrepreneur nécessaire pour se verser la rémunération souhaitée, la marge d’erreur admissible avec des prévisions hautes, moyennes et basses. Ainsi, le micro-entrepreneur a une vision claire de sa future activité. Cela lui permet d’effectuer en pleine connaissance les choix en matière sociale et fiscale, au moment de créer une micro-entreprise.
Disposer d’un outil de gestion : Une fois l’entreprise lancée, le micro-entrepreneur peut reprendre son prévisionnel financier pour établir un tableau de bord mensuel de son activité. Ainsi, il sait en temps réel s’il dépasse ses prévisions ou au contraire, s’il ne les atteint pas suffisamment vite. Le plan prévisionnel d’une micro-entreprise n’est donc pas simplement un document financier à réaliser avant la création. C’est un véritable outil de gestion.

Les éléments clés d'un prévisionnel financier pour auto-entreprise

Le prévisionnel financier d’une micro-entreprise se compose de plusieurs parties différentes : un compte de résultat, un bilan prévisionnel d’auto-entrepreneur et un compte de trésorerie notamment.

1. Le bilan prévisionnel

Le bilan prévisionnel représente l'évolution de la situation patrimoniale de l'entreprise. Il doit être établi sur 3 années à partir de la date de création de l'entreprise.

Il comporte 2 éléments :

L'actif correspond à ce que possède l'entreprise ;
Le passif correspond à ce que doit l'entreprise, autrement dit ses dettes.

Avec le bilan prévisionnel, l'idée est que les éléments du passif et de l'actif coïncident. Ainsi, vous obtiendrez le Graal de tout futur entrepreneur : un bilan prévisionnel équilibré !

Actif

Par définition, les actifs représentent la santé et la solidité financière de l’entreprise. Globalement, ce sont tout ce que vous pourrez encaisser ou toutes les transactions positives.

La trésorerie : Ce sont toutes les valeurs liquides appartenant à l’entreprise. Plus simplement, ce sont tout ce que vous possédez pour payer vos charges. Pour faire simple, c'est l’argent sur votre compte bancaire.
Les immobilisations : Les immobilisations peuvent être prises en compte également pour réaliser un budget prévisionnel. Les immobilisations sont tous les biens (mobiliers et immobiliers) qui appartiennent à l’entreprise. La valeur de chacune de vos immobilisations décroît chaque année selon un calcul d’amortissement. Cet amortissement doit être pris en compte dans le prévisionnel jusqu’à ce que le calcul d’amortissement soit égale à 0€.
Les créances : Pour faire simple, c’est l’argent que vos clients doivent encore vous régler.
Les stocks : Ils font également partie intégrante du budget prévisionnel.

Passif

Les passifs regroupent toutes les charges, les frais et les décaissements qui impactent le résultat net de votre entreprise. Plus simplement, ce sont toutes les dépenses récurrentes ou à prévoir pour l’entreprise.

Les dettes financières : Ce sont très souvent le poste le plus important au sein des passifs. Les dettes financières : ce sont les dettes issues des emprunts bancaires qui ont pour but de financer l'entreprise.
Les découverts bancaires : Cela peut être une solution temporaire pour vous permettre d’alimenter vos fonds en attendant les paiements clients ou le règlement de factures.

Bon à savoir : à la liste des passifs ci-dessus peuvent s’ajouter certaines charges et dettes exceptionnelles, selon le secteur d’activités ou la structure de l’entreprise.

2. Le compte de résultat

Le compte de résultat : avec cet élément, vous saurez facilement si votre activité vous permet de gagner de l’argent ou si au contraire vous en perdez.

En premier lieu, le compte de résultat fait apparaître le chiffre d’affaires hors taxes (CA HT) envisagé. Pour affiner ce chiffre, nous vous conseillons d’entrer dans le détail : nombre de vente de X produits à tel prix ou nombre de jours travaillés rémunérés à X euros par jour pour telle mission de consulting.

On retranche alors le coût d’achat des produits ou des matières premières pour parvenir à la marge brute de l’activité.

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Ensuite, l’auto-entrepreneur déduit ses frais de fonctionnement et charges fixes comme les loyers, l’électricité, les télécommunications et abonnements, toutes les charges des micro-entrepreneurs indispensables à l’activité et dont elles ne dépendent pas. Ainsi, il obtient la valeur ajoutée de son activité.

Vient alors le moment de se rémunérer ! Le micro-entrepreneur indique alors sa rémunération. Il aboutit à son excédent brut d’exploitation (EBE) qui peut ensuite s'exprimer en pourcentage de CA HT. Cela permet de comparer son prévisionnel financier avec les taux pratiqués dans son secteur d’activité.

Le compte de résultat aboutit alors à un résultat net avant impôts.

3. Le plan de trésorerie

Inclure un plan de trésorerie dans votre prévisionnel financier vous permettra de tenir compte des imprévus qui peuvent venir alourdir vos besoins de financement.

Le prévisionnel d’une micro-entreprise se termine par un plan de trésorerie. Celui-ci reprend les encaissements et les décaissements prévus dans le compte de résultat. Toutefois, il les classe mois par mois. Cela offre une vision juste de son futur compte bancaire professionnel.

Exemple de plan de trésorerie sur 1 an

Un plan de trésorerie doit également prendre en compte la gestion de la TVA en micro-entreprise, si l’auto-entrepreneur ne se lance pas en franchise de TVA. En effet, il devient alors agent collecteur de TVA auprès de ses clients et doit verser périodiquement la TVA encaissée au Trésor Public. Ainsi, la TVA est encaissée pour une période donnée. Le solde de TVA apparaît judicieusement sur une ligne distincte des autres encaissements.

Un plan de trésorerie peut apparaître TTC (toutes taxes comprises) pour correspondre au solde du compte bancaire. Toutefois, le compte de résultat et un tableau de bord de gestion s’établit en HT (hors taxes) puisque le montant de TVA doit être reversé à l’État.

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Outils et logiciels pour réaliser votre bilan prévisionnel

Réaliser un prévisionnel, que l’on soit auto-entrepreneur ou non, représente une grande charge de travail en plus de la création et du lancement de votre projet. Préparer un tel document à la main peut prendre plusieurs mois.

Heureusement, de nombreux outils en ligne, gratuits ou payants, peuvent vous aider à réaliser un prévisionnel de micro-entrepreneur. Certains logiciels de comptabilité proposent des plans automatiques.

Voici quelques options à considérer :

Sage : Sage dispose de plusieurs outils selon la typologie de votre entreprise. Sage 50 s’adapte très bien aux TPE. Il vous permettra de gérer toute votre comptabilité plutôt simplement.
Montpellier Business Plan : C’est un outil simple et gratuit qui vous permettra de réaliser un budget prévisionnel très complet pour une auto-entreprise.
Tableurs informatiques : Souvent déjà intégrés dans vos ordinateurs, les traditionnels tableurs informatiques peuvent être une bonne alternative aux logiciels spécialisés qui sont peut-être un peu trop onéreux pour les auto-entrepreneurs.
Le Coin Des Entrepreneurs : Quelques applications en ligne permettent aux micro-entrepreneurs d’effectuer gratuitement leur prévisionnel. C’est notamment le cas de la solution développée par Le Coin Des Entrepreneurs qui prend en compte les spécificités liées au régime micro-entreprise.

Les erreurs à éviter

Ne pas simplifier cette étape en tentant de faire correspondre l’objectif de chiffre d'affaires à atteindre avec la couverture des dépenses. A l’inverse, c’est à partir du chiffre d’affaires réalisable qu’il convient d’estimer les charges de l’entreprise nécessaires à sa réalisation.

De même, éviter de se baser sur le bénéfice souhaité pour déterminer le volume de chiffre d’affaires à réaliser pour l’atteindre.

Un bon budget prévisionnel est un budget réaliste, voire prudent : le chiffre d’affaires affiché ne doit pas être trop élevé, surtout la première année.

Pour éviter de vous retrouver dans une situation financière difficile, il faut essayer d'établir un bilan prévisionnel réaliste. Parfois, le doubler d'un bilan plus pessimiste peut être judicieux.

Conclusion

Le bilan prévisionnel est un outil indispensable pour tout auto-entrepreneur souhaitant anticiper et maîtriser sa situation financière. En suivant les étapes décrites dans cet article, vous serez en mesure de créer un prévisionnel solide et réaliste, qui vous aidera à prendre les bonnes décisions pour le développement de votre activité.

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