Comment remplir sa déclaration d'impôts en France

La déclaration des revenus est une étape essentielle pour tout contribuable français. Pour vous aider à naviguer ce processus, voici un guide détaillé qui couvre les aspects cruciaux de la déclaration d'impôts, allant de la préparation des informations personnelles à la validation finale.

La déclaration des revenus 2024 sur le site des impôts est ouverte du 10 avril au 5 juin 2025, selon le lieu de résidence. Pour les déclarations papier, la limite est fixée au mardi 20 mai 2025, le cachet de la Poste faisant foi.

Démarches préliminaires

Déclaration en ligne : une option privilégiée

Bien qu’il soit encore possible de remplir sa déclaration de revenus sur papier, la plupart des contribuables utilisent désormais la déclaration de revenus en ligne. Déclarer en ligne, c'est le moyen le plus simple, souple, rapide et sûr de déclarer ses revenus.

Pour vous connecter à votre espace personnel en ligne, vous devez vous munir de votre numéro fiscal et de votre mot de passe. Le numéro fiscal qui apparaît sur votre avis d’imposition est composé de 13 chiffres. Il figure en haut de la première page de votre dernière déclaration de revenus. Si vous ne le retrouvez plus, contactez votre centre des Finances publiques.

Une fois arrivé sur la page d’accueil de votre espace personnel, cliquez sur l’onglet « Accéder à la déclaration en ligne » pour commencer à remplir votre avis d’imposition. Si vous ne possédez pas de numéro d'accès en ligne, ni de revenu fiscal de référence, vous ne pouvez pas déclarer en ligne cette année. Vous pouvez également vous connecter en utilisant indifféremment une des « identités numériques » partenaires La Poste, l’Assurance Maladie, France Identité, etc.

Déclaration automatique : une simplification pour certains

Il est possible que votre déclaration d’impôt en 2025 soit automatique. En effet, depuis la déclaration de revenus en 2020, certains contribuables dont la situation fiscale n’a pas changé en comparaison avec l’année précédente sont concernés par la déclaration automatique de leurs revenus.

Si vous êtes dans ce cas, il vous suffit de vérifier votre déclaration automatique. Vous devez continuer à faire votre déclaration chaque année car l’administration fiscale ne dispose pas toujours de tous vos éléments actualisés (les revenus fonciers par exemple, ou les pensions alimentaires). Dans la majorité des cas, si vos revenus n’ont pas changé ou si vous avez actualisé votre situation au fil de l’eau sur votre espace Particulier, cela ne change rien, vous n’aurez sans doute plus rien à payer. Dans certains cas, votre déclaration de revenus pourra aussi vous permettre de bénéficier d’un remboursement (si vous êtes éligible à un crédit d’impôt par exemple).

Avant de commencer, un message vous indique que la déclaration en ligne est préremplie en fonction des informations renseignées l’année précédente.

Optimiser & Réduire ses Impôts (Guide Complet)

Étape par étape : remplir votre déclaration

1. Informations personnelles et situation familiale

Dans un premier temps, l’administration fiscale vous demande si un changement de situation est survenu au cours de l’année. Ces événements doivent être signalés au fisc car ils viennent modifier votre situation fiscale, notamment le calcul relatif aux parts fiscales. Si vous avez déménagé en 2024, mentionnez votre adresse au 1er janvier 2024 ainsi que la date de votre déménagement. Si le déménagement a eu lieu en 2025, indiquez votre adresse actuelle et la date de changement. Ces informations sont utilisées pour les impôts locaux, tels que les taxes foncières et d'habitation.

Attention, votre adresse postale doit correspondre à votre lieu de résidence principale. Cette partie de l’avis d’imposition était dédiée jusqu’en 2022 à la contribution à l’audiovisuel public. Elle n’est plus d’actualité. Concrètement, si vous possédiez un ou plusieurs téléviseurs dans vos résidences, vous étiez soumis à cet impôt. Dans ce cas, la case devait être décochée. En revanche, si vous ne possédiez pas de télévision, il fallait cocher la case 0RA.

Si vous réalisez une déclaration de revenus au titre de mandataire ou pour le compte d’un proche dont vous avez la tutelle ou la curatelle, la seconde partie vous concerne. Dans cette rubrique, vous devez indiquer la situation de votre foyer fiscal au 1er janvier de l’année passée. Soit l’année N-1 pour la déclaration de revenus effectuée en année N.

Si vous êtes célibataire, veuf, ou divorcé et déclarez vivre seul, vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire de quotient familial. Vous pourrez la déclarer en remplissant la case correspondante sur la deuxième page.Si vous avez des enfants mineurs à charge, mentionnez-les dans la rubrique C (case F). En cas de garde alternée, ils seront inscrits dans la case H. Pour les enfants majeurs, ils doivent remplir une demande de rattachement, même si ce n'est pas obligatoire (mais recommandé).

Une fois, tous vos renseignements personnels mis à jour, vous passez à l’étape suivante : déclarer les revenus perçus l’année passée.

2. Déclaration des revenus

Un message s’affiche vous informant que, dans le cadre du prélèvement à la source, l’administration fiscale a pré-rempli cette partie avec les revenus transmis par vos employeurs, caisses de retraite et établissements financiers. Cliquez alors sur « Ok ».

La majorité de vos revenus, tels que salaires et indemnités, sont pré-remplis sur votre déclaration grâce aux informations transmises par vos employeurs, l’assurance maladie, ou Pôle Emploi. Vérifiez les montants inscrits et corrigez-les en cas d’erreur. Si vous avez plusieurs sources de revenus (salaires, indemnités chômage, revenus fonciers, etc.), assurez-vous de bien déclarer chaque type. Pour les revenus non pré-remplis, comme ceux de vos personnes à charge ou rattachées, vous devrez les ajouter manuellement. Les revenus des personnes à charge ou rattachées à votre foyer fiscal ne sont pas pré-remplis, c’est à vous de les ajouter.

Salaires et traitements (2042 IOM) : Cette rubrique concerne les revenus issus des salaires et des traitements. Elle est pré-remplie par l’administration. Il vous suffit donc, à l’aide de vos bulletins de salaire, de vérifier les montants indiqués. Si vous notez des erreurs, utilisez l’outil « crayon » pour modifier les montants inscrits dans les cases, puis cliquez sur « Valider » pour confirmer.

Dans la rubrique « Traitements et salaires », vous pouvez choisir l’option « frais réels », si vous préférez déclarer les frais professionnels engagés au cours de l’année. Les dépenses relatives à vos frais kilométriques sont prises en compte lorsque vous optez pour la déduction des frais réels. Quelles sont les sommes liées à votre activité salariée que vous devez déclarer ? En cliquant sur cette option, vous devrez renseigner ensuite le nombre et le type de véhicule utilisé pour vos trajets professionnels, le type de carburant ainsi que la puissance administrative du véhicule. Dans la case dédiée, indiquez le nombre de kilomètres parcourus afin que le barème kilométrique puisse être appliqué.

À la fin de cette étape, vous avez la possibilité de signaler à l’administration fiscale que vous n’êtes pas totalement sûr des montants renseignés.

Pensions et retraites : La rubrique « pensions et retraites » de l’avis d’imposition concerne les contribuables percevant une pension ou retraite. Elle se présente de la même manière que la rubrique « Traitements et salaires ». Les cases sont également pré-remplies par le fisc en fonction des informations fournies par les caisses de retraite dont vous dépendez. Il vous suffit donc de vérifier les montants indiqués et de corriger si nécessaire.

Revenus de capitaux mobiliers : Cette rubrique concerne les contribuables qui détiennent des placements financiers. En effet, ces derniers doivent être déclarés à l’administration fiscale. PEA ou autres doivent y être indiqués dans les cases correspondantes. Déclarez vos revenus provenant d’investissements financiers, comme les assurances-vie ou les PEA, en utilisant votre Imprimé Fiscal Unique (IFU) fourni par vos établissements financiers.

Revenus fonciers : La rubrique « revenus fonciers » s’adresse aux propriétaires-bailleurs. Si vous êtes propriétaire-bailleur, déclarez les loyers perçus dans la rubrique dédiée (case 4BA). Dans la case 4BA, indiquez les revenus issus de vos loyers perçus au cours de l’année passée. En cas de déficit foncier, renseignez le montant dans la case correspondante.

Si vous devez ajouter des déclarations annexes, cette option est possible en cliquant sur l’onglet « Sélection des rubriques de la déclaration de revenus et annexes », à gauche de votre écran. Depuis 2023, tous les propriétaires doivent également remplir une déclaration de propriété.

3. Charges et crédits d'impôt

Au même titre que les rubriques citées précédemment, la rubrique « Charges et crédits d’impôt » n’apparaît que si vous l’avez préalablement cochée. Cette rubrique est destinée aux charges supportées par le contribuable et qui font l’objet d’une réduction spécifique ou d’un crédit d’impôt. Il faut déclarer, par exemple, les dons aux associations, les cotisations syndicales versées, l’emploi à domicile, les travaux de restauration dans le cadre de la loi Malraux, les souscriptions aux parts de PME, FCP ou FIP, etc. Certaines réductions fiscales, telles que les dons aux œuvres ou les travaux de rénovation énergétique, peuvent également être mentionnées pour bénéficier de crédits d’impôt. Pour cela, il faut remplir des formulaires supplémentaires, comme le formulaire n°2042 RICI.

Un menu vous proposant tous les formulaires annexes apparaît.

Type de Charge	Exemples
Dons	Dons aux associations, dons aux partis politiques
Cotisations	Cotisations syndicales
Emploi à domicile	Salaires versés à un employé à domicile
Travaux de restauration	Travaux réalisés dans le cadre de la loi Malraux
Investissements	Souscriptions aux parts de PME, FCP ou FIP
Pensions alimentaires	Pensions versées à des enfants ou ex-conjoints
Épargne retraite	Cotisations versées dans des contrats d’épargne retraite

Autres frais à déclarer: Si vous utilisez votre véhicule pour vos déplacements professionnels, vous pouvez opter pour le régime des frais réels déductibles.

4. Validation et signature

Une fois, l’étape de déclaration des revenus remplie, vous pourrez accéder au résumé de votre avis d’imposition. Vous pourrez alors vérifier en un clin d’œil les rubriques remplies et les montants correspondants. Attention, la saisie du RIB et l’acceptation de l’utilisation des coordonnées bancaires sont obligatoires pour valider votre déclaration de revenus.

Une fois toutes les informations renseignées, vous devez signer votre déclaration d'impôt. Vous pouvez le faire :

En ligne : Cliquez sur le bouton « Signez votre déclaration » pour valider électroniquement.
Sur papier : N’oubliez pas de signer et dater la première page de votre déclaration avant de l’envoyer.

Et voilà, vous avez atteint la dernière étape !

Corrections et suivi

Comment corriger une déclaration déjà déposée ?

En cas d’erreur, vous pouvez procéder à des corrections en cliquant sur le bouton « corriger ma déclaration », en bas à gauche. En cas d’erreur, vous pouvez encore modifier les informations remplies jusqu’à une date limite indiquée sur cette page.

Pendant la période déclarative jusqu'à la date limite de votre département (voir calendrier de la déclaration en ligne) : vous pouvez effectuer autant de déclarations rectificatives que vous le souhaitez. Une fois votre avis reçu ou disponible en ligne, si vous vous apercevez d’une erreur : vous pourrez de nouveau modifier ou corriger les éléments déclarés grâce au service de correction en ligne. Pour la déclaration des revenus 2024, le service sera disponible mi-août 2025 jusque mi-décembre 2025.

Suivi et taux de prélèvement à la source

Enfin, le fisc vous propose de télécharger une version PDF de votre avis d’imposition. Conservez ce document précieusement en cas d’erreur ou de contrôle. Votre taux de prélèvement à la source vous est indiqué. Vous accédez alors à un espace dédié à la gestion du taux de prélèvement à la source. Vous pouvez alors signaler une évolution de vos revenus ou décider de ne pas transmettre votre taux à votre employeur.

La déclaration de revenus que vous réalisez en 2025 permet de faire le bilan de votre situation fiscale de 2024. Si vous bénéficiez d'un remboursement, celui-ci vous sera directement remboursé sur le compte bancaire connu de la DGFiP, si vous en avez communiqué un, sinon par courrier avec un chèque à encaisser directement auprès de votre banque. Cette déclaration de revenus permettra également de mettre à jour votre taux de prélèvement à la source pour septembre 2025.

Le délai de prise en compte de votre nouveau taux de prélèvement à la source est de 1 à 2 mois. Suite à votre déclaration de revenus, un nouveau taux sera calculé et sera appliqué dès le mois de septembre. Il prend en compte les éléments que vous avez déclarés. Si vous estimez que ce taux n’est pas adapté à votre situation actuelle, vous pouvez l’adapter.

Solde à payer : pourquoi et quand ?

vous avez un reste à payer, si par exemple vous n'avez pas suffisamment payé en 2024,
vous avez bénéficié d'une avance de réduction ou crédit d'impôt trop importante en janvier 2025
si vous n'avez pas modifié votre taux de prélèvement à la source en 2024 suite à une hausse de revenus.

Aide et assistance

Si vous avez un doute, un changement important de situation au cours de l'année 2024 ou un problème pour remplir votre déclaration de revenus, vous pouvez prendre un rendez-vous avec un agent des Finances publiques. Dans ce cas, connectez-vous sur votre espace Particulier sur le site impots.gouv.fr, cliquez sur la rubrique « Contacts et RDV » en haut à droite de la page puis cliquez sur « Prendre rendez-vous ».

Vous pouvez contacter votre service des impôts des particuliers dont le numéro est indiqué sur votre avis d'imposition. Vous pouvez également appeler le numéro non surtaxé 0 809 401 401 disponible du lundi au vendredi entre 8 h 30 et 19 h.

Vous pouvez aussi passer par la messagerie sécurisée en vous connectant à votre espace Particulier du site impots.gouv.fr, en cliquant sur « Messagerie sécurisée » qui se trouve en haut à droite de la page. Vous pourrez poser votre question à un agent de l'administration fiscale. Vous pourrez choisir entre un rendez-vous par téléphone, par visioconférence ou sur place, au guichet, et choisir le créneau disponible. Pour finaliser votre demande, vous devrez indiquer vos nom et prénom, votre numéro fiscal, un numéro de téléphone et une adresse de courriel. Vous pourrez également modifier ou annuler votre rendez-vous si vous avez un empêchement.

Une carte vous permet de retrouver les points d'accueil des Finances publiques. Vous pouvez retrouver les agents DGFiP dans les espaces France Services mais aussi lors de rendez-vous ou de permanences en mairie, ou par visioconférence. Ils pourront répondre à toutes vos questions en ayant accès à votre dossier. Les France Services proposent aussi un accompagnement et vous guident dans vos démarches en ligne, suivant votre niveau d’autonomie. Attention, aucune déclaration papier ne pourra être réceptionnée dans les France Services.

Des experts-comptables accompagnent aussi gratuitement les contribuables dans la déclaration de leurs revenus via le service Allô impôt. Un numéro vert est mis à votre disposition de 9 h à 18 h : 0 800 06 54 32 les 21 et 22 mai ; les 26 et 27 mai ; les 4 et 5 juin. Les 22 et 27 mai et le 5 juin, la permanence sera ouverte jusqu'à 21 h.

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