Comment remplir sa déclaration d'impôts en France : Guide complet

Remplir sa déclaration d'impôt peut sembler complexe, surtout lorsqu'il s'agit de déclarer des changements de situation, une nouvelle source de revenus ou une première déclaration. Pas de panique ! Ce guide vous offre un tutoriel simple et complet pour éviter les erreurs courantes et vous aider à remplir correctement votre déclaration fiscale.

Bien qu’il soit encore possible de remplir sa déclaration de revenus sur papier, la plupart des contribuables utilisent désormais la déclaration de revenus en ligne. Déclarer en ligne, c'est le moyen le plus simple, souple, rapide et sûr de déclarer ses revenus. Rappel : si votre résidence principale est équipée d’un accès à internet, votre déclaration de revenus doit être réalisée en ligne.

Étape 1 : Préparation et vérification des informations personnelles

Avant de commencer à remplir votre déclaration, assurez-vous que toutes vos informations personnelles sont à jour. Vérification de votre état civil et adresse : Sur la première page de votre déclaration d'impôt, vous devez indiquer votre domicile. Si vous avez déménagé en 2024, mentionnez votre adresse au 1er janvier 2024 ainsi que la date de votre déménagement. Si le déménagement a eu lieu en 2025, indiquez votre adresse actuelle et la date de changement. Ces informations sont utilisées pour les impôts locaux, tels que les taxes foncières et d'habitation.Si vous êtes célibataire, veuf, ou divorcé et déclarez vivre seul, vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire de quotient familial. Vous pourrez la déclarer en remplissant la case correspondante sur la deuxième page.Si vous avez des enfants mineurs à charge, mentionnez-les dans la rubrique C (case F). En cas de garde alternée, ils seront inscrits dans la case H.Pour les enfants majeurs, ils doivent remplir une demande de rattachement, même si ce n'est pas obligatoire (mais recommandé).

💡 Bon à savoir : Si vous êtes dans une situation de changement familial (mariage, divorce, etc.), le fisc vous demandera de préciser votre situation au 1er janvier. Par exemple, un célibataire ou veuf bénéficie d’une demi-part supplémentaire.

Comment accéder à la déclaration en ligne ?

Pour vous connecter à votre espace personnel en ligne, vous devez vous munir de votre numéro fiscal et de votre mot de passe. Le numéro fiscal qui apparaît sur votre avis d’imposition est composé de 13 chiffres. Il figure en haut de la première page de votre dernière déclaration de revenus. Si vous ne le retrouvez plus, contactez votre centre des Finances publiques. vous pouvez également vous connecter en utilisant indifféremment une des « identités numériques » partenaires La Poste, l’Assurance Maladie, France Identité, etc. Une fois arrivé sur la page d’accueil de votre espace personnel, cliquez sur l’onglet « Accéder à la déclaration en ligne » pour commencer à remplir votre avis d’imposition.

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Si vous ne possédez pas de numéro d'accès en ligne, ni de revenu fiscal de référence, vous ne pouvez pas déclarer en ligne cette année.

Déclaration automatique des revenus

Il est possible que votre déclaration d’impôt soit automatique. En effet, depuis la déclaration de revenus en 2020, certains contribuables dont la situation fiscale n’a pas changé en comparaison avec l’année précédente sont concernés par la déclaration automatique de leurs revenus. Si vous êtes dans ce cas, il vous suffit de vérifier votre déclaration automatique. Avant de commencer, un message vous indique que la déclaration en ligne est préremplie en fonction des informations renseignées l’année précédente. Dans un premier temps, l’administration fiscale vous demande si vous un changement de situation est survenu au cours de l’année. Ces événements doivent être signalés au fisc car ils viennent modifier votre situation fiscale, notamment le calcul relatif aux parts fiscales. Attention, votre adresse postale doit correspondre à votre lieu de résidence principale.

Un message s’affiche vous informant que, dans le cadre du prélèvement à la source, l’administration fiscale a pré-rempli cette partie avec les revenus transmis par vos employeurs, caisses de retraite et établissements financiers. Cliquez alors sur « Ok ». Les éléments relatifs à votre situation de famille sont déjà renseignés ainsi que les revenus suivants : salaires, allocations chômage, pensions de retraite, complément d’activité du revenu de solidarité active (RSA), revenus de l’épargne… Si vous aviez déclaré des revenus fonciers l’année dernière, les éléments relatifs aux immeubles que vous louez et aux locataires (mais pas les loyers encaissés) figurent également pour la première fois cette année sur votre déclaration. Mais attention, ce pré remplissage ne concerne que les revenus perçus par le contribuable et son conjoint ou partenaire de Pacs. Vous devez vous assurer que les montants imprimés sont exacts et, si ce n’est pas le cas les corriger, puis déclarer les autres sources de revenus de votre foyer fiscal : pensions alimentaires reçues, bénéfices industriels et commerciaux, bénéfices non commerciaux, revenus fonciers …, sans oublier d’indiquer les charges et les dépenses qui vous permettent de bénéficier d’une déduction, d’une réduction ou d’un crédit d’impôt. De même faites bien attention au nombre de parts qui vous est attribué.

Étape 2 : Déclaration des sources de revenus

Vous devez déclarer tous les revenus que vous avez perçus en 2024.Les revenus comprennent les salaires, les revenus professionnels ou non professionnels, les pensions y compris les pensions alimentaires perçues et retraites, les revenus de capitaux mobiliers, les revenus fonciers, les plus-values mobilières et immobilières…

La majorité de vos revenus, tels que salaires et indemnités, sont pré-remplis sur votre déclaration grâce aux informations transmises par vos employeurs, l’assurance maladie, ou Pôle Emploi. Vérifiez les montants inscrits et corrigez-les en cas d’erreur. Si vous avez plusieurs sources de revenus (salaires, indemnités chômage, revenus fonciers, etc.), assurez-vous de bien déclarer chaque type. Pour les revenus non pré-remplis, comme ceux de vos personnes à charge ou rattachées, vous devrez les ajouter manuellement.

💡 Les revenus des personnes à charge ou rattachées à votre foyer fiscal ne sont pas pré-remplis, c’est à vous de les ajouter.

Voici un aperçu des principales sources de revenus à déclarer :

Revenus d'activité salariée : Si cette activité est exercée en parallèle de vos études (jobs étudiants, jobs d’été, etc.), vous ne serez imposé que sur les revenus perçus au-delà de la limite annuelle de 3 fois le montant du SMIC mensuel, soit 5 318 € pour 2024.
Revenus d'activité non salariée : Tels que bénéfices non commerciaux (BNC), bénéfices industriels et commerciaux (BIC), bénéfices agricoles (BA) (exemples : livraison de repas à domicile, chauffeur indépendant).
Indemnités et gratifications de stage : En entreprise, ainsi que les salaires perçus dans le cadre d'un apprentissage au-delà d’une limite annuelle (exemple : 21 273 € pour 2024).
Allocations d'année préparatoire et IUFM : Les allocations d'année préparatoire et les allocations d'institut universitaire de formation des maîtres (IUFM).
Bourses d'études : Allouées pour des travaux ou des recherches déterminés.

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Rubriques spécifiques :

2042 IOM : Cette rubrique concerne les revenus issus des salaires et des traitements. Elle est pré-remplie par l’administration. Il vous suffit donc, à l’aide de vos bulletins de salaire, de vérifier les montants indiqués. Si vous notez des erreurs, utilisez l’outil « crayon » pour modifier les montants inscrits dans les cases, puis cliquez sur « Valider » pour confirmer.
Rubrique « pensions et retraites » : Elle concerne les contribuables percevant une pension ou retraite. Elle se présente de la même manière que la rubrique « Traitements et salaires ». Les cases sont également pré-remplies par le fisc en fonction des informations fournies par les caisses de retraite dont vous dépendez. Il vous suffit donc de vérifier les montants indiqués et de corriger si nécessaire.
Rubrique « revenus de capitaux mobiliers » : Elle concerne les contribuables qui détiennent des placements financiers. En effet, ces derniers doivent être déclarés à l’administration fiscale. PEA ou autres doivent y être indiqués dans les cases correspondantes.
Rubrique « revenus fonciers » : Elle s’adresse aux propriétaires-bailleurs. Dans la case 4BA, indiquez les revenus issus de vos loyers perçus au cours de l’année passée. En cas de déficit foncier, renseignez le montant dans la case correspondante.

Revenus exonérés

Si vous êtes âgés de moins de 25 ans au 1er janvier de l'année d'imposition, les revenus perçus pour une activité salariée, exercée en parallèle de vos études (jobs étudiants, jobs d’été, etc.) si le total de ces revenus est inférieur ou égal à la limite annuelle de 3 fois le montant mensuel du SMIC (soit 5 318 € pour 2024).
Les salaires perçus dans le cadre de votre apprentissage, dans la limite annuelle fixée (21 273 € pour 2024).
Les indemnités des stages obligatoires de moins de 3 mois, faisant partie intégrante de votre cursus scolaire.
Les gratifications versées aux stagiaires (en application de l'article L. 124-6 du code de l'éducation), dans la limite du montant annuel du SMIC (21 273€ pour 2024).
Les bourses d’études accordées suivant des critères sociaux.
L’aide personnalisée au logement (APL).

Revenus perçus par les apprentis/stagiaires et/ou étudiants

Vous déclarez en ligne et vous percevez des salaires en tant qu’apprentis/stagiaires OU étudiants : Vous devez simplement déclarer la totalité des revenus perçus. L’abattement appliqué à ces revenus sera automatiquement calculé si vous avez coché la case correspondant à votre situation.

Cochez la case “ apprentis/stagiaires “ si tous vos revenus relèvent exclusivement d’un stage ou d’une période de formation en milieu professionnel. Vous bénéficierez d’un abattement de 21 273 € sur les revenus perçus en rémunération de votre contrat d’apprentissage/stage.
Cochez la case “ étudiants “ si vous aviez moins de 25 ans au 1er janvier 2024 et que tous vos revenus relèvent exclusivement d’une activité exercée pendant l’année scolaire/universitaire ou durant les congés scolaires/universitaires. Vous bénéficierez d’un abattement de 5 318 € sur vos revenus ainsi perçus.

Attention, vous ne pouvez cocher qu’une seule case.En cas d'erreur, vous pourrez rectifier selon les modalités précisées dans « Je veux corriger la déclaration que j'ai déjà déposée. Comment procéder ? ».

Si une ligne comporte des revenus perçus à la fois en tant qu'étudiant et en tant qu'apprenti/stagiaire, vous pouvez dupliquer cette ligne afin de déclarer séparément les revenus perçus en tant qu'étudiant et ceux perçus en tant qu'apprenti/stagiaire.

Étape 3 : Déclaration des charges et dépenses déductibles

Vous pouvez déduire des charges, des réductions et des crédits d’impôt dont les pensions alimentaires que vous avez versées, vos dons, vos frais de garde d’enfant de moins de 6 ans et les dépenses pour l'emploi de salarié(s) à domicile…

Certaines dépenses peuvent être déduites de vos revenus, réduisant ainsi votre base imposable. Voici les principales charges déductibles :

Pensions alimentaires : Si vous avez versé des pensions alimentaires, elles peuvent être déduites de vos revenus.
Contributions sociales : La CSG sur vos revenus patrimoniaux peut également être déduite.
Épargne retraite : Les cotisations versées dans des contrats d’épargne retraite sont déductibles.

💡 Certaines réductions fiscales, telles que les dons aux œuvres ou les travaux de rénovation énergétique, peuvent également être mentionnées pour bénéficier de crédits d’impôt. Pour cela, il faut remplir des formulaires supplémentaires, comme le formulaire n°2042 RICI.

Dans la rubrique « Traitements et salaires », vous pouvez choisir l’option « frais réels », si vous préférez déclarer les frais professionnels engagés au cours de l’année. En cliquant sur cette option, vous devrez renseigner ensuite le nombre et le type de véhicule utilisé pour vos trajets professionnels, le type de carburant ainsi que la puissance administrative du véhicule. Dans la case dédiée, indiquez le nombre de kilomètres parcourus afin que le barème kilométrique puisse être appliqué. Les dépenses relatives à vos frais kilométriques sont prises en compte lorsque vous optez pour la déduction des frais réels.

Étape 4 : Signature et validation de la déclaration

Une fois toutes les informations renseignées, vous devez signer votre déclaration d'impôt. Vous pouvez le faire :

En ligne : Cliquez sur le bouton « Signez votre déclaration » pour valider électroniquement.
Sur papier : N’oubliez pas de signer et dater la première page de votre déclaration avant de l’envoyer.

Attention, la saisie du RIB et l’acceptation de l’utilisation des coordonnées bancaires sont obligatoires pour valider votre déclaration de revenus.

Après la déclaration

Suite à votre déclaration de revenus, un nouveau taux sera calculé et sera appliqué dès le mois de septembre. Il prend en compte les éléments que vous avez déclarés. Si vous estimez que ce taux n’est pas adapté à votre situation actuelle, vous pouvez l’adapter. Le délai de prise en compte de votre nouveau taux de prélèvement à la source est de 1 à 2 mois. Cette déclaration de revenus permettra également de mettre à jour votre taux de prélèvement à la source pour septembre 2025. Cette déclaration a été adaptée à la mise en œuvre du prélèvement à la source et vous pouvez désormais y retrouver le détail de tous vos prélèvements et les vérifier.

La déclaration de revenus que vous réalisez en 2025 permet de faire le bilan de votre situation fiscale de 2024. Vous avez un reste à payer, si par exemple vous n'avez pas suffisamment payé en 2024, vous avez bénéficié d'une avance de réduction ou crédit d'impôt trop importante en janvier 2025 ou si vous n'avez pas modifié votre taux de prélèvement à la source en 2024 suite à une hausse de revenus. Si vous bénéficiez d'un remboursement, celui-ci vous sera directement remboursé sur le compte bancaire connu de la DGFiP, si vous en avez communiqué un, sinon par courrier avec un chèque à encaisser directement auprès de votre banque.

Comment corriger une erreur ?

Pendant la période déclarative jusqu'à la date limite de votre département (voir calendrier de la déclaration en ligne) : vous pouvez effectuer autant de déclarations rectificatives que vous le souhaitez. Une fois votre avis reçu ou disponible en ligne, si vous vous apercevez d’une erreur : vous pourrez de nouveau modifier ou corriger les éléments déclarés grâce au service de correction en ligne. Pour la déclaration des revenus 2024, le service sera disponible mi-août 2025 jusque mi-décembre 2025.

Où trouver de l'aide ?

En cas de difficulté, selon votre besoin, vous pouvez utiliser l'un des dispositifs d'aide suivants :

Site des impôts : Pour poser votre question à un agent de l'administration fiscale, vous pouvez passer par la messagerie sécurisée en vous connectant à votre espace Particulier. Cliquez sur « Messagerie sécurisée » (en haut à droite de la page). Vous pouvez aussi demander un rendez-vous avec le service compétent.
Brochure des impôts : Vous pouvez trouver une aide sur toutes les rubriques de la déclaration dans la brochure des impôts. Elle indique, pour chaque rubrique, les lignes et cases concernées, avec une image de la partie de la déclaration où elles se trouvent.
Téléphone : Vous pouvez contacter votre service des impôts des particuliers. Son numéro est indiqué sur votre avis d'imposition. En cas de difficultés pour remplir votre déclaration, vous pouvez contacter le service d'information des impôts (numéro non surtaxé) : 0809 401 401 Du lundi au vendredi de 8h30 à 19h, hors jours fériés. Service gratuit + prix appel
Espace France Services : Vous pouvez retrouver des agents des services des impôts dans les espaces France Services. Les agents des espaces France Services proposent aussi un accompagnement et vous guident dans vos démarches en ligne. En revanche, le centre des Finances publiques ne délivrera pas d'informations personnelles directement à l'agent de France Services.
Mairie : Des permanences avec des agents des services fiscaux sont organisées en mairie.

N'oubliez pas que vous devez continuer à faire votre déclaration chaque année car l’administration fiscale ne dispose pas toujours de tous vos éléments actualisés (les revenus fonciers par exemple, ou les pensions alimentaires). Dans la majorité des cas, si vos revenus n’ont pas changé ou si vous avez actualisé votre situation au fil de l’eau sur votre espace Particulier, cela ne change rien, vous n’aurez sans doute plus rien à payer. Dans certains cas, votre déclaration de revenus pourra aussi vous permettre de bénéficier d’un remboursement (si vous êtes éligible à un crédit d’impôt par exemple).

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