Conseils pour remplir sa déclaration de revenus

Comme chaque année le mois d'avril marque le début de la campagne de déclaration de revenus. Remplir sa déclaration d'impôt peut sembler complexe, surtout lorsqu'il s'agit de déclarer des changements de situation, une nouvelle source de revenus ou une première déclaration. Pas de panique !

Qui doit déclarer et quand ?

Toute personne majeure domiciliée en France et qui a perçu des revenus l’année précédente. Si vous avez eu 18 ans l'année d'imposition des revenus et que vous n'êtes plus rattaché au foyer fiscal de vos parents, vous êtes concerné. Ainsi, si vous avez eu 18 ans en 2025 et que vous n’êtes plus rattaché au foyer fiscal de vos parents, vous devez faire votre première déclaration en 2026. Vous devez continuer à faire votre déclaration chaque année car l’administration fiscale ne dispose pas toujours de tous vos éléments actualisés (les revenus fonciers par exemple, ou les pensions alimentaires).

Le calendrier est mis à jour tous les ans par l’Administration fiscale. La date limite est fonction du département. Attention au retard de dépôt de la déclaration. Respecter les délais !

Modes de déclaration : papier ou en ligne

Bien qu’il soit encore possible de remplir sa déclaration de revenus sur papier, la plupart des contribuables utilisent désormais la déclaration de revenus en ligne. Depuis 2019, la déclaration en ligne est généralisée à tous les contribuables disposant d'un accès Internet. L'ensemble des foyers fiscaux ont l'obligation de déclarer leurs revenus en ligne.

Si vous n'avez pas encore d’espace personnel, vous pouvez le créer sur le site impots.gouv.fr. Vous pouvez aussi déclarer via l'application mobile impots.gouv. Pour créer son espace particulier, il faut saisir son numéro fiscal à 13 chiffres (sur votre dernier avis d'impôt), puis indiquer les informations demandées. Pour accéder à son espace Particulier, il faut procéder à une double authentification : indiquer votre numéro fiscal et son mot de passe. Toutefois, il faut repasser par une double authentification (avec un nouveau code) en cas de suppression des cookies de son navigateur ou de connexion depuis un autre appareil.

Si vous n'avez pas réussi à vous authentifier, votre compte est temporairement bloqué pour des raisons de sécurité. Vous recevrez un courrier contenant un code de déblocage à 6 chiffres dans un délai d’environ une semaine. Vous pourrez vous connecter à votre espace personnel et entrez votre code pour réactiver votre compte. Si vous n’avez pas reçu le courrier dans un délai de 10 jours, vous devrez vous déplacer au guichet d’un service des impôts des particuliers pour que le code de déblocage vous soit communiqué.

Avant de commencer : préparer ses informations

Avant de commencer à remplir votre déclaration, assurez-vous que toutes vos informations personnelles sont à jour. Sur la première page de votre déclaration d'impôt, vous devez indiquer votre domicile. Si vous avez déménagé en 2025, mentionnez votre adresse au 1er janvier 2025 ainsi que la date de votre déménagement. Si le déménagement a eu lieu en 2026, indiquez votre adresse actuelle et la date de changement. Ces informations sont utilisées pour les impôts locaux, tels que les taxes foncières et d'habitation.

Si vous êtes dans une situation de changement familial (mariage, divorce, etc.), le fisc vous demandera de préciser votre situation au 1er janvier. Par exemple, un célibataire ou veuf bénéficie d’une demi-part supplémentaire. Si vous êtes célibataire, veuf, ou divorcé et déclarez vivre seul, vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire de quotient familial. Pour les enfants : si vous avez des enfants mineurs à charge, mentionnez-les dans la rubrique C (case F). En cas de garde alternée, ils seront inscrits dans la case H. Pour les enfants majeurs, ils doivent remplir une demande de rattachement, même si ce n'est pas obligatoire (mais recommandé).

Selon la situation : bulletin de paie avec indication du revenu net imposable à déclarer (pour vérifier le montant prérempli), montant des revenus fonciers, imprimés bancaires, justificatifs de dons, etc. Attention à conserver les justificatifs de vos revenus et réductions/crédits d’impôt.

La déclaration pré-remplie et la déclaration automatique

Avant de commencer, un message vous indique que la déclaration en ligne est préremplie en fonction des informations renseignées l’année précédente. La majorité de vos revenus, tels que salaires et indemnités, sont pré-remplis sur votre déclaration grâce aux informations transmises par vos employeurs, l’assurance maladie, ou Pôle Emploi. Vérifiez les montants inscrits et corrigez-les en cas d’erreur. Attention, ce pré remplissage ne concerne que les revenus perçus par le contribuable et son conjoint ou partenaire de Pacs. Vous devez vous assurer que les montants imprimés sont exacts et, si ce n’est pas le cas les corriger, puis déclarer les autres sources de revenus de votre foyer fiscal : pensions alimentaires reçues, bénéfices industriels et commerciaux, bénéfices non commerciaux, revenus fonciers …, sans oublier d’indiquer les charges et les dépenses qui vous permettent de bénéficier d’une déduction, d’une réduction ou d’un crédit d’impôt. De même faites bien attention au nombre de parts qui vous est attribué.

Depuis 2020, certains contribuables peuvent bénéficier de la déclaration automatique des revenus si leur situation fiscale n’a pas changé. Il est possible que votre déclaration d’impôt en 2026 soit automatique. Si vous êtes dans ce cas, il vous suffit de vérifier votre déclaration automatique. Si tout est correct, la déclaration est automatiquement validée.

Étapes détaillées pour compléter la déclaration en ligne

Accéder à son compte : Choisir Déclarer ses revenus, cliquer sur l’onglet « Accéder à la déclaration en ligne ». En cas d’accès sécurisé, utilisez la double authentification.
Vérifier l'état civil et l'adresse : indiquez votre situation au 1er janvier de l’année passée.
Déclarer les revenus : Une fois, tous vos renseignements personnels mis à jour, vous passez à l’étape suivante : déclarer les revenus perçus l’année passée. Dans un premier temps, l’administration fiscale vous demande si un changement de situation est survenu au cours de l’année.
Vérifier les rubriques pré-remplies : Dans la rubrique « Traitements et salaires », la partie est pré-remplie par l’administration. Il vous suffit donc, à l’aide de vos bulletins de salaire, de vérifier les montants indiqués. Si vous notez des erreurs, utilisez l’outil « crayon » pour modifier les montants inscrits dans les cases, puis cliquez sur « Valider » pour confirmer.
Option frais réels : Dans la rubrique « Traitements et salaires », vous pouvez choisir l’option « frais réels ». En cliquant sur cette option, vous devrez renseigner ensuite le nombre et le type de véhicule utilisé pour vos trajets professionnels, le type de carburant ainsi que la puissance administrative du véhicule. Dans la case dédiée, indiquez le nombre de kilomètres parcourus afin que le barème kilométrique puisse être appliqué.
Pensions et retraites : La rubrique « pensions et retraites » est pré-remplie par les caisses de retraite ; vérifiez et corrigez si nécessaire.
Placements et revenus financiers : Cette rubrique concerne les contribuables qui détiennent des placements financiers. PEA ou autres doivent y être indiqués dans les cases correspondantes. Déclarez vos revenus provenant d’investissements financiers, comme les assurances-vie ou les PEA, en utilisant votre Imprimé Fiscal Unique (IFU) fourni par vos établissements financiers.
Revenus fonciers : La rubrique « revenus fonciers » s’adresse aux propriétaires-bailleurs. Dans la case 4BA, indiquez les revenus issus de vos loyers perçus au cours de l’année passée. En cas de déficit foncier, renseignez le montant dans la case correspondante.
Ajouter des annexes : Si vous devez ajouter des déclarations annexes, cliquez sur l’onglet « Sélection des rubriques de la déclaration de revenus et annexes », à gauche de votre écran.
Charges et crédits d’impôt : Cochez la rubrique « Charges et crédits d’impôt » si nécessaire et remplissez-la. Déclarez, par exemple, les dons aux associations, les cotisations syndicales versées, l’emploi à domicile, les travaux de restauration dans le cadre de la loi Malraux, les souscriptions aux parts de PME, FCP ou FIP, etc.
Récapitulatif et RIB : Une fois l’étape de déclaration des revenus remplie, vous pourrez accéder au résumé de votre avis d’imposition. Attention, la saisie du RIB et l’acceptation de l’utilisation des coordonnées bancaires sont obligatoires pour valider votre déclaration de revenus.
Valider et signer : En ligne : Cliquez sur le bouton « Signez votre déclaration » pour valider électroniquement. Sur papier : N’oubliez pas de signer et dater la première page de votre déclaration avant de l’envoyer.
Télécharger le PDF : Enfin, le fisc vous propose de télécharger une version PDF de votre avis d’imposition. Conservez ce document précieusement en cas d’erreur ou de contrôle.

Que déclarer : revenus, charges, situations spécifiques

Oui. Les revenus à déclarer ne se limitent pas aux seuls salaires. Vous devez déclarer les autres sources : pensions alimentaires reçues, bénéfices industriels et commerciaux, bénéfices non commerciaux, revenus fonciers … Les revenus d’activité assimilés aux salaires et traitements bénéficient d’une décote pour frais professionnels. Cette décote est, soit forfaitaire (déduction 10% du revenu imposable avec un plafond de 14171 € pour les revenus perçus en 2023), soit calculée en tenant comptes des frais réels (frais de transport, repas).

Déclarez vos frais de garde d’enfants (frais de crèche, frais de garde à domicile). Déclarez vos dons faits aux associations. Les sommes que vous versez donnent droit à un crédit d’impôt de 66% ou 75% selon le bénéficiaire. Certaines réductions fiscales, telles que les dons aux œuvres ou les travaux de rénovation énergétique, peuvent également être mentionnées pour bénéficier de crédits d’impôt. Pour cela, il faut remplir des formulaires supplémentaires, comme le formulaire n°2042 RICI.

Cas fréquents : Je suis assistant(e) maternel(le) ; Mes salaires ou mes pensions ne sont pas pré-remplis. Je pars à la retraite. Comment déclarer mes frais engagés au titre du télétravail à domicile en 2025 ? J'effectue moi-même des travaux dans un logement que je mets en location nue. J'ai deux logements. Je les loue vides (sans meuble). Je donne un bien en location. Dois-je déclarer mon compte Paypal ou un compte bancaire ouvert à l’étranger ? Comment déclarer les revenus provenant de mon activité de micro-entrepreneur ? J'ai des placements à la banque. J'ai vendu des actions. Une somme est pré-remplie dans la case « Plafond de déduction » de la rubrique « Epargne retraite » de ma déclaration de revenus. A quoi correspond cette somme ? Je mets gratuitement un logement à la disposition d'un parent. J'aide mes parents qui résident à l'étranger. Puis-je déduire une somme de mes revenus et comment la justifier ? Je verse une pension alimentaire à mes enfants mineurs. Je cotise à un contrat Madelin. Je réalise des travaux de rénovation énergétique dans ma résidence principale. Je fais garder mon jeune enfant à l'extérieur du domicile. J'ai réglé une facture pour un dépannage informatique à mon domicile. Je viens de verser des indemnités de licenciement à mon salarié à domicile. J'ai fait des dons à une association. J'ai fait des dons à un parti politique. J'ai payé des travaux d'équipements spécifiques liés à la dépendance pour mon conjoint ou moi. Je verse une prestation compensatoire à mon ex-conjoint (e).

Auto-entrepreneur et prélèvement libératoire

Si vous avez adopté le statut d’auto-entrepreneur et opté pour le versement fiscal libératoire (VFL), votre chiffre d’affaires ou vos recettes ont déjà été imposés. Mais vous devez quand même indiquer leur montant sur la déclaration complémentaire 2042 C dans la rubrique « auto-entrepreneur ». Les revenus d'auto-entrepreneur doivent être inscrits dans les cases prévues pour les BIC/BNC. Répondez aux questions successives et les réponses s’afficheront automatiquement.

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Corriger une déclaration : avant et après l’envoi

Vous avez oublié - de bonne foi - une information à déclarer ? Sachez que pendant la période de dépôt des déclarations, si vous déclarez en ligne, vous pouvez corriger votre déclaration de revenus en ligne autant de fois que vous le souhaitez, avant la date limite de dépôt de votre département. Et une fois reçu votre avis d’imposition, si vous vous apercevez d’une erreur, vous pourrez de nouveau modifier ou corriger les éléments déclarés grâce au service de correction en ligne.

Si la déclaration a été souscrite en ligne, vous pouvez la modifier en utilisant le service « accéder à la déclaration en ligne » jusqu’à la date limite de déclaration. Passé cette date vous devrez utiliser le service « corriger ma déclaration » mis à disposition sur votre espace « impôt.gouv ». Ce service est limité dans le temps. A titre d’exemple, pour la campagne déclarative 2021, il a été désactivé courant décembre 2021. Par la suite, il est toujours possible de corriger sa déclaration en présentant une réclamation à l’administration fiscale, soit en utilisant la messagerie sécurisée sur l’espace particulier « impôt.gouv », soit par courrier au centre des finances publiques dont vous dépendez.

Pendant la période déclarative, vous pouvez modifier votre déclaration de revenus en adressant, jusqu'à la date limite de dépôt, une déclaration rectificative reprenant l'intégralité des rubriques vous concernant, auprès du service des impôts des particuliers dont vous dépendez.

Où trouver de l'aide ?

Les agents des Finances publiques sont là pour répondre à vos questions. Vous pouvez appeler le 0 809 401 401 (numéro national d’assistance ouvert du lundi au vendredi de 8h30 à 19h00, heures de métropole). Les Finances publiques mettent à disposition des contribuables un numéro d’appel gratuit (08 06 00 02 45) pour vous aider à remplir votre déclaration. Il est également possible de prendre un rendez-vous téléphonique si vous souhaitez disposer d’un créneau dédié pour aborder une question complexe.

La messagerie sécurisée est accessible à partir de votre espace Finances publiques sur impots.gouv.fr ou depuis l'application mobile. Les agents, dotés de tous les outils nécessaires, pourront répondre à toutes les questions des usagers en ayant accès à leur dossier. Les experts-comptables sont également des prestataires de services qui peuvent vous assister pour l’établissement de votre déclaration.

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Bonnes pratiques et points d'attention

Vérifiez systématiquement les montants pré-remplis et corrigez les erreurs éventuelles.
Conservez tous vos justificatifs, même si depuis la déclaration en ligne, les justificatifs fiscaux n’ont plus à être transmis systématiquement avec la déclaration.
Attention au nombre de parts fiscales qui vous est attribué : il influence directement le calcul de l'impôt.
Signalez tout changement de situation (déménagement, mariage, divorce, naissance) qui intervient durant l'année considérée.
En cas d’erreur après réception de l’avis, utilisez le service de correction en ligne ou présentez une réclamation si nécessaire.
N'oubliez pas de déclarer les revenus spécifiques : revenus fonciers, plus-values mobilières, revenus d'auto-entrepreneur, PEA, assurances-vie, comptes à l’étranger, etc.

Outils et ressources utiles

Site impots.gouv.fr : création d’espace particulier, déclaration en ligne, formulaire « corriger ma déclaration ».
Application mobile impots.gouv pour déclarer et utiliser la messagerie sécurisée.
Imprimé Fiscal Unique (IFU) fourni par les établissements financiers pour déclarer les revenus de capitaux mobiliers.
Formulaire n°2042 RICI pour certains crédits et réductions d'impôt.

Et voilà, vous avez atteint la dernière étape ! En cas d'erreur, vous pouvez encore modifier les informations remplies jusqu'à une date limite indiquée sur cette page. Votre taux de prélèvement à la source vous est indiqué. Vous accédez alors à un espace dédié à la gestion du taux de prélèvement à la source. Vous pouvez alors signaler une évolution de vos revenus ou décider de ne pas transmettre votre taux à votre employeur.

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