Déclaration Airbnb : Comment déclarer vos impôts en toute simplicité

À l'approche de la campagne de déclaration des revenus, il est crucial pour les hôtes Airbnb de comprendre comment déclarer correctement leurs revenus locatifs à l'administration fiscale française. Les revenus issus de la location saisonnière via Airbnb sont imposables dès le premier euro perçu. Que vous soyez un particulier ou un professionnel, il est essentiel de déclarer ses revenus pour éviter tout risque de redressement fiscal.

La fiscalité de la location Airbnb peut sembler complexe et évolutive. De plus en plus de particuliers optent pour la location de leur résidence via la plateforme Airbnb, une pratique qui attire l'attention croissante du fisc. Cet article fait le point sur les éléments à déclarer lors d'une location Airbnb, en incluant des simulations chiffrées pour anticiper le montant de l'impôt sur le revenu. En France, la location d'un bien meublé entraîne des obligations fiscales ainsi que des prélèvements sociaux.

En réalité, les plateformes type Airbnb transmettent déjà automatiquement le montant des sommes perçues par les hôtes au fisc. Airbnb, en tant que plateforme d'économie collaborative, transmet vos revenus à l'administration fiscale. ⚠️ Important : Depuis 2020, Airbnb transmet automatiquement à l'administration fiscale les revenus de ses hôtes. Il est donc parfaitement inutile de cacher ces montants à l’administration fiscale. Une omission de déclaration peut entraîner des sanctions et un redressement fiscal avec des pénalités.

Cependant, ces revenus ne sont pas pré-remplis dans la déclaration fiscale car les règles d'imposition ne sont pas les mêmes selon le régime fiscal choisi par le contribuable. On vous explique tout sur l'imposition Airbnb.

Optimiser sa déclaration de revenus Airbnb

Doit-on déclarer ses revenus Airbnb aux impôts ?

La réponse est assez simple : oui, vous devez déclarer les revenus issus d’une location saisonnière :

qu’elle se fasse dans votre résidence principale ou dans une résidence secondaire ;
quelle que soit la durée de location : de quelques jours à quelques mois ;
que vous fassiez tout vous-même ou que vous déléguiez à une conciergerie.

Déclarer ses recettes à l’administration fiscale fait partie des obligations d’un propriétaire de location saisonnière.

Exemple : Si vous avez mis votre bien en location sur Airbnb au cours de l’année 2024, vous devez mentionner le montant perçu dans votre déclaration de revenus 2025.

Les régimes d'imposition pour les revenus Airbnb

La fiscalité pour de la location saisonnière implique de choisir entre deux régimes d’imposition :

Le régime micro-BIC (Bénéfices industriels commerciaux) si vos revenus locatifs sont inférieurs à 77 700 € par an.
Le régime réel, si vos recettes locatives sont supérieures à 77 700 € par an ou sur option. Vous devez alors déclarer le montant de vos revenus net de frais et de charges.

Le régime "micro BIC"

Si les recettes annuelles du loueur sont inférieures à 77.700 euros, ce dernier relève par défaut du régime "micro BIC". Il s'agit du régime "le plus simple et le plus adapté aux activités occasionnelles", souligne l'administration fiscale.

Pour déclarer ses revenus, il convient donc de cocher en ligne la case "Revenus des locations meublées non profesionnelles". Dans la section Revenus des locations meublées, renseignez :

Lire aussi: Comment faire l'e-Reporting

5ND : pour le titulaire principal
5PD : pour une personne à charge.

Il suffira ensuite de remplir le montant des recettes brutes (loyers, frais de fonctionnement payés à la plateforme, frais de ménage...) dans la ligne 5 ND de la déclaration de revenus. À moins que les locations saisonnières d'une résidence principale ne génèrent pas plus de 760 euros par an, auquel cas ces revenus n'ont pas besoin d'être déclarés.

Si ils sont supérieurs à ce montant, l'administration fiscale appliquera un abattement de 50%. Si bien que seule la moitié des sommes mentionnées seront imposées au barème de l'impôt sur le revenu.

Par exemple, si un contribuable déclare 8000 euros de revenus bruts au titre de la location de meublé de tourisme, il sera imposé sur la somme de 4000 euros. Si sa tranche d'imposition marginale est de 30%, l'impôt s'élèvera à 1200 euros. Auquel il faut ajouter les prélèvements sociaux de 17,2%, soit 688 euros. A noter que l'abattement minimal étant de 305 euros, si les recettes sont inférieures à 305 euros, aucun impôt ne sera à payer.

En régime micro-BIC, vos revenus bénéficient d’un abattement forfaitaire, actuellement de 50 %. Il couvre les charges que vous ne déduisez pas au réel. Un abattement minimum de 305 € est en place.

Exemple : Vous avez perçu des revenus locatifs pour 6 000 € sur l’année 2023. Dans votre déclaration de revenus 2024, vous complétez ce chiffre. L’administration applique un abattement de 50 %, soit 3 000 €. Vous payez des prélèvements sociaux (CSG / CRDS) à hauteur de 17,2 %, soit 516 €. Et vous payez l’impôt sur le revenu, en fonction de votre tranche d’imposition, sur 3 000 €.

Bon à savoir : La fiscalité locative est dans la ligne de mire des pouvoirs publics. Des modifications risquent de se produire dans les déclarations de revenus Airbnb et dans le mécanisme d’imposition… Suivez l’actualité fiscale !

Le régime réel

En deça de 77.700 euros de revenus, le loueur a aussi la possibilité d'opter pour le régime réel. Beaucoup plus complexe, ce régime est plus adapté lorsque la location de meublés est considérée comme une activité profesionnelle. Au-delà de 77.700 euros, le régime réel s'applique automatiquement.

Ce régime permet de renseigner le montant perçu net, soit le revenu après déduction des frais et des charges. Ainsi, on considère qu'il est à privilégier lorsque les charges sont inférieures au montant correspondant à l'abattement de 50%.

Le loueur qui opterait pour ce régime doit renseigner ses recettes sur une déclaration profesionnelle 2031-SD. Dans le cadre du régime réel, vous devrez recenser toutes les charges déductibles et remplir le formulaire 2031-SD.

Vous devez d’abord remplir le formulaire 2031-SD. Vous reporterez alors le montant calculé ligne 4 de ce formulaire, en case 5NA à 5PK sur le formulaire 2042 C PRO de votre déclaration de revenus.

Dans ce régime, vous pouvez en effet faire certifier vos comptes par un OGA (Organisme de Gestion Agréé) , ce qui est très souvent suggéré.

Le régime réel permet de déduire de ses revenus locatifs les charges liées au bien loué, telles que :

Les intérêts d’emprunts
La taxe foncière
Les charges de copropriété
Les assurances
Les frais de réparation, d’entretien, d’amélioration et d’équipements
Les charges liées à l’amortissement du bien ou de son mobilier
Les honoraires versés à des tiers comme les frais de notaires, les salaires du personnel de maison ou des frais d’expert-comptable
Les frais de plateforme Airbnb
Les frais d’une activité de conciergerie

En clair, pour déterminer quel est le régime le plus avantageux pour ses revenus locatifs Airbnb, il faut évaluer si le montant de des charges excède l'abattement forfaitaire de 50 %.

Bon à savoir : Le marché de la conciergerie se développe en parallèle de Airbnb. Si vous souhaitez devenir concierge Airbnb, découvrez nos articles et lancez-vous comme concierge en micro-entreprise.

Comment déclarer vos revenus Airbnb ?

Lorsque vous décidez de devenir hôte Airbnb, c’est-à-dire de mettre votre logement, ou une partie de ce dernier, en location sur la plateforme, il est impératif de prendre connaissance des obligations fiscales qui s’y rattachent. Les revenus tirés de la location meublée sont imposés dans la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC).

Vous vous devez de déclarer la totalité des revenus locatifs perçus au cours de l’année pour leurs montants bruts (c’est-à-dire loyers et frais services Airbnb inclus). Attention : en cas d’absence de déclaration, vous risquez un contrôle voire un redressement de la part de l’administration fiscale.

Airbnb, en tant que plateforme d'économie collaborative, transmet vos revenus à l'administration fiscale. Cependant, ces revenus ne seront pas pré-remplis, mais seulement pré-indiqués. Tout se passe sur la déclaration 2042 C PRO. Encore une fois, il s’agit d’une petite curiosité de l’administration fiscale : vous déclarez vos revenus en tant que Loueur Meublé Non Professionnel sur une déclaration PRO.

La déclaration en ligne des revenus Airbnb :

À l'étape 3 de votre déclaration de revenus, intitulée "Revenus et charges", vous devez cocher la case "Revenus des locations meublées non professionnelles".
Dans un nouvel écran qui apparaîtra plus loin, vous devrez renseigner le montant de vos recettes de l’année à la ligne 5ND si vous êtes en Micro-Bic ou à la ligne 5TB si votre revenu fiscal de référence est inférieur au plafond réglementaire et que vous avez choisi le prélèvement forfaitaire libératoire.

La déclaration papier des revenus Airbnb :

La rubrique "Revenus des locations meublées non professionnelles" se trouve en partie à la page 4 de la déclaration de revenus papier n° 2042 C PRO. Elle concerne les professions non-salariées et seulement les revenus locatifs rentrant dans le cadre du régime micro-BIC.

Impôt Airbnb pour une résidence principale

Si les revenus locatifs de votre résidence principale ne dépassent pas 760 € par an, vous serez exonéré d’impôt. C’est l’article 35 bis du Code général des impôts (CGI). Mais vous devez quand même les déclarer ! Au-delà de ce montant, la fiscalité Airbnb de votre résidence principale change et vous serez soumis aux impôts comme aux prélèvements sociaux en fonction du régime choisi.

Impôt Airbnb pour une résidence secondaire

Les sommes que vous percevez grâce à la location de votre résidence secondaire sur Airbnb sont imposées dans votre tranche marginale d’impôt sur le revenu (TMI). Depuis 2023, ce chiffre figure sur votre avis d’imposition ! Il s'agit de la dernière tranche dans laquelle sont imposés vos revenus.

Qu’il s’agisse de votre résidence principale ou de votre résidence secondaire, si vous dépassez le plafond de 23 000 € de revenus locatifs Airbnb à l’année, vous devrez les déclarer à l’Urssaf ce qui entraînera le paiement de cotisations sociales.

Pour ne pas être considéré comme un loueur en meublé professionnel (LMP) vous ne devez pas :

Percevoir plus de 23 000 € annuels de revenus locatifs ;
Dépasser le montant total de vos autres revenus grâce à la location.

Exemple 2 - Vous louez une pièce dans votre résidence principale et percevez cette fois-ci des revenus locatifs de 1 000 €. Vous déclarez votre location au régime micro-BIC.

Les exonérations et spécificités de l'imposition Airbnb

Exonération fiscale possible dans les cas suivants :

Vos revenus locatifs sont inférieurs à 305 €/an (location résidence principale/secondaire).
Vos revenus locatifs sont inférieurs à 760 €/an pour la location de pièces de votre résidence principale.

Location de meublés de tourisme classés :

Avant 2024 : abattement de 71 %.
Désormais : abattement à 50 % (comme le micro-BIC classique).

Les conciergeries Airbnb et "Expériences" :

Revenus issus des "Expériences" Airbnb imposés sous le régime BIC ou BNC.
Conciergeries : activité de prestation de service soumise à TVA et impôts.

Sanctions en cas de non-déclaration

Ne pas déclarer vos revenus Airbnb constitue une fraude fiscale.

Conséquences :

Redressement fiscal sur 3 ans.
Majoration de 10 % + intérêts de retard (0,2 %/mois).

💡 Bon à savoir : En cas d'oubli involontaire, vous pouvez régulariser votre situation grâce au "droit à l'erreur".

Tableau récapitulatif des régimes fiscaux Airbnb en 2025

En fonction du montant de vos revenus locatifs, deux régimes fiscaux s'appliquent en 2025.

Régime Fiscal	Meublé non classé	Meublé de tourisme classé ou chambre d’hôtes
Micro-BIC	Abattement de 30 %. Seuil abaissé à 15 000 €	Abattement réduit à 50 %. Seuil applicable : 77 700 € de revenus locatifs annuels
Réel	Obligatoire si vos revenus sont supérieurs à 77 500 €/an. Possibilité de déduire les charges réelles : taxe foncière, intérêts d'emprunt, frais de gestion...Imposition sur le revenu net après déduction des charges.

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