Première Déclaration d'Impôts en France : Guide Complet

Félicitations, vous passez un cap important en faisant votre première déclaration d'impôts ! Si vous avez 18 ans et que vous n'êtes plus rattaché au foyer fiscal de vos parents, vous devez remplir une déclaration de revenus sous certaines conditions. Pas de panique, ce n'est pas aussi compliqué que ça en a l'air. Ce guide vous explique clairement comment procéder et quelles erreurs éviter.

Comment faire sa première déclaration des impôts ? (2024)

La déclaration de revenus, aussi appelée déclaration d’impôt, consiste à informer l’administration fiscale de vos différents revenus de l’année précédente, afin que celle-ci puisse définir le montant de votre imposition sur l’année.

Qui est concerné par la première déclaration ?

Dès vos 18 ans, vous devez déclarer vos revenus. Mais cela ne veut pas forcément dire que vous devrez remplir votre propre déclaration. En effet, jusqu'à vos 21 ans vous avez le droit de rester rattaché au foyer fiscal de vos ou de l'un de vos parents. Si vous poursuivez des études, vous pouvez même prolonger ce rattachement fiscal jusqu'à vos 25 ans.

Il est possible de rester rattaché au foyer fiscal de vos parents si, au 1er janvier de l’année sur laquelle porte les revenus, vous aviez moins de 21 (ou moins de 25 ans pour les étudiants). Le rattachement au foyer fiscal permet à vos parents de bénéficier d’une majoration de quotient familial, en contrepartie de l’intégration de vos différents revenus à leur déclaration.

Votre situation dépend de votre âge au 1er janvier 2024 :

Né(e) en 2006 : Vous pouvez soit déclarer personnellement vos revenus perçus entre le jour de vos 18 ans et le 31 décembre, soit vous rattacher au foyer fiscal de vos parents pour l'année de vos 18 ans.
Né(e) en 2003, 2004 ou 2005 : Vous pouvez remplir personnellement une déclaration de revenus ou demander à être rattaché au foyer fiscal de vos parents.
Né(e) en 1999, 2000, 2001 ou 2002 : Si vous poursuivez des études, vous pouvez remplir personnellement une déclaration de revenus ou demander à être rattaché au foyer fiscal de vos parents.

Comment savoir si je dois faire ma propre déclaration ?

D’une manière générale, vous devez faire votre première déclaration de revenus à partir de vos 18 ans et uniquement si vous n’êtes plus rattaché au foyer fiscal de vos parents. Plus concrètement, à votre majorité :

Soit vous restez rattaché à vos parents. Vous n’avez donc rien à faire. Ce sont vos parents qui déclarent pour vous. Ils doivent donc indiquer qu’un enfant majeur est rattaché à leur foyer fiscal et peuvent cocher une case spéciale pour que vos éventuels petits revenus (par exemple un job d’été) soient déclarés.
Soit vous n’êtes plus rattaché à vos parents. Dans ce cas, vous devez faire votre propre déclaration, même si vous n’avez aucun revenu. Elle se fait en ligne (ou sur papier si vous n’avez pas encore d’accès au site impots.gouv.fr).

Qu'est-ce que le quotient familial ?

Le quotient familial est le calcul utilisé par l’administration fiscale pour adapter l’impôt au nombre de personnes dans un foyer. Plus il y a de personnes, plus le nombre de part fiscal est élevé, moins les parents paient d’impôt à revenu égal. En l’absence de rattachement au foyer fiscal, les parents peuvent aussi déduire de leurs revenus déclarés la pension alimentaire versée à leur enfant. Le montant déductible est plafonné et l’enfant doit de son côté déclarer ce montant comme un revenu dans sa propre déclaration.

Que faut-il déclarer ?

Lorsque vous faites votre première déclaration annuelle d’impôts, vous devez indiquer tous les revenus que vous avez gagnés pendant l’année précédente, même si vous êtes étudiant ou si vous pensez ne pas être imposable. Il peut s’agir :

Des salaires que vous avez perçus, même si ce sont des jobs étudiants. Si vous avez travaillé en 2024 (job d’été, petit contrat étudiant, etc.), vous devez déclarer vos salaires. Mais il y a une exonération. Les 5 318 € premiers euros de revenus sont exonérés si vous étiez étudiant et que vous avez travaillé en parallèle de vos études.
Les revenus en autoentreprise ou en indépendant. Si vous avez fait des missions en tant que livreur, chauffeur, en freelance etc., vous devez déclarer les revenus sous forme de BIC (bénéfices industriels et commerciaux), ou BNC (bénéfices non commerciaux), selon votre activité.
Les stages ou apprentissages. Si vous avez fait un stage rémunéré ou étiez en apprentissage, vous devez aussi déclarer ce que vous avez touché. Là aussi, il y a un seuil d’exonération. En 2024, les 21 273 € premiers euros sont exonérés. Vous ne déclarez que ce qui dépasse ce montant.
Les aides ou bourses perçues sur des critères sociaux ou pour des travaux de recherches.

Notez que vous pouvez également indiquer certaines dépenses qui vous donnent droit à une réduction d’impôt ou un crédit d’impôt (pensions alimentaires versées, dons à des associations, frais de garde d’enfant de moins de 6 ans, etc.). Mais ce n’est pas obligatoire si vous n’êtes pas concerné cette année.

Comment obtenir vos identifiants pour la première déclaration en ligne ?

Quand vous faites votre toute première déclaration d’impôts en tant que personne majeure non rattachée, il y a trois situations possibles, selon ce que l’administration fiscale vous a envoyé ou pas.

Vous avez reçu un courrier des Finances publiques

Il se peut que, dans l’année, vous ayez reçu un courrier des Finances publiques avec les identifiants nécessaires pour faire votre première déclaration en ligne. Ce courrier contient deux informations importantes :

un numéro fiscal ;
un numéro d’accès en ligne.

Avec ces éléments, vous pouvez vous rendre sur le site impots.gouv.fr, cliquer sur « Votre espace particulier » et créer votre compte. Lors de la création, on vous demandera votre date de naissance, de choisir un mot de passe, et de saisir « 0 » dans la case « revenu fiscal de référence » (car vous n’en avez pas encore). Une fois votre compte activé, vous pouvez faire votre première déclaration directement en ligne.

Vous n’avez pas reçu de courrier des Finances publiques

Si vous n’avez jamais reçu de courrier des impôts, c’est que vous n’avez pas encore de numéro fiscal. Dans ce cas, vous devez d’abord en demander un auprès de votre Centre des Finances publiques. Pour cela, vous devez leur envoyer :

vos informations d’état civil (nom, prénom, date et lieu de naissance) ;
votre adresse postale ;
une copie de votre pièce d’identité.

Vous pouvez transmettre ces documents au guichet ou par courrier postal. Même si vous avez un compte sur impots.gouv.fr, vous ne pourrez pas encore déclarer en ligne. Votre première déclaration devra se faire sur papier, avec le formulaire n° 2042 (téléchargeable en ligne ou envoyé par courrier).

Vous avez déjà un numéro fiscal

Il arrive que certaines personnes aient déjà un numéro fiscal avant même leur première déclaration, par exemple parce qu’elles ont déjà reçu une taxe d’habitation à payer.

Dans ce cas, vous pouvez :

Lire aussi: Comment faire l'e-Reporting

soit vous connecter à votre espace particulier en utilisant FranceConnect (via Ameli, La Poste, MSA, etc.) ;
soit créer votre compte en ligne avec votre numéro fiscal.

Mais si c’est votre toute première déclaration de revenus, vous ne pourrez pas la faire en ligne, même si vous avez accès à votre compte. L’administration demande que la toute première déclaration soit faite sur papier, le temps que votre situation soit bien enregistrée dans leurs systèmes.

Comment remplir sa première déclaration d’impôt en pratique ?

Vous disposez de tous les éléments nécessaires pour réaliser votre première déclaration d’impôt 2025 en ligne ? Voici comment procéder.

Allez sur le site officiel des impôts. En haut à droite, cliquez sur « Votre espace particulier ».
Cliquez ensuite sur « Créer mon espace particulier ».
Saisissez les deux identifiants reçus dans le courrier des Finances publiques (votre numéro fiscal et votre numéro d’accès en ligne).
Indiquez votre date de naissance et choisissez un mot de passe.
Quand on vous demande le revenu fiscal de référence, saisissez simplement 0, car vous n’avez encore jamais été imposé(e).
Cliquez sur « Accéder à la déclaration » (elle est normalement visible sur la page d’accueil pendant la période de déclaration). Puis laissez-vous guider. Le site va vous poser une série de questions étape par étape.
Remplissez ensuite votre déclaration (situation personnelle, revenus, RIB, charges, etc.).
Avant d’envoyer votre déclaration, le site des impôts vous propose un récapitulatif de votre déclaration. Prenez le temps de tout relire et corrigez si besoin.
Quand tout est bon, cliquez sur « Valider » puis sur « Envoyer la déclaration ». Vous recevrez un accusé de réception (vous pouvez le télécharger ou l’imprimer).

Déclaration d’impôt 2025 : les échéances

La déclaration d’impôt 2025 (sur les revenus de 2024) a ouvert le 10 avril 2025. À partir de cette date, vous pouvez remplir votre déclaration en ligne dans votre espace sur impots.gouv.fr. Mais attention, la date limite pour déclarer dépend de votre département de résidence (celui où vous habitiez au 1er janvier 2025).

Département où vous vivez	Date limite
n° 01 à 19 + non-résidents	22 mai 2025 à 23 h 59
n° 20 à 54	28 mai 2025 à 23 h 59
n° 55 à 974 et 976	5 juin 2025 à 23 h 59

Si vous ne pouvez pas faire la déclaration en ligne, vous devez envoyer le formulaire papier avant le 20 mai 2025 à 23 h 59. Le cachet de la Poste fera foi (c’est-à-dire que c’est la date d’envoi qui compte).

Première déclaration d’impôt : les erreurs à ne pas commettre

Faire sa première déclaration d’impôts, c’est une étape importante, et comme tout ce qu’on découvre pour la première fois, on peut facilement faire quelques erreurs. Voici donc les principales erreurs à éviter :

Penser que vous n’avez rien à déclarer parce que vous n’êtes pas imposable. Même si vous n’avez gagné que très peu ou rien du tout, vous devez quand même faire la déclaration si vous n’êtes plus rattaché(e) au foyer fiscal de vos parents.
Oublier de déclarer un petit job étudiant ou un stage. Certains pensent que les jobs d’été, stages ou petits contrats ne comptent pas. Mais si vous avez touché de l’argent en 2024, vous devez le déclarer, même s’il est partiellement exonéré (par exemple les salaires étudiants jusqu’à 5 318 € ou les gratifications de stage jusqu’à 21 273 €).
Mal remplir son adresse. Pensez à bien indiquer l’adresse où vous habitiez au 1er janvier de l’année d’imposition (ici, 1er janvier 2024), même si vous avez déménagé depuis.
Rater la date limite de déclaration. Les dates varient selon votre département. Si vous dépassez la date, vous risquez une majoration ou une demande de régularisation.

Comment corriger une erreur après avoir envoyé sa déclaration ?

Pas de panique ! Vous pouvez corriger votre déclaration en ligne après l’avoir envoyée. Un service de correction est ouvert quelques semaines après la fin de la campagne.

Besoin d'aide ?

En cas de difficulté, selon votre besoin, vous pouvez utiliser l'un des dispositifs d'aide suivants :

Site des impôts : Vous pouvez poser votre question à un agent de l'administration fiscale via la messagerie sécurisée de votre espace Particulier.
Brochure des impôts : Elle indique, pour chaque rubrique, les lignes et cases concernées, avec une image de la partie de la déclaration où elles se trouvent.
Téléphone : Vous pouvez contacter votre service des impôts des particuliers. Son numéro est indiqué sur votre avis d'imposition, ou contacter le service d'information des impôts au 0809 401 401 (service gratuit + prix appel).
Espace France Services : Les agents des espaces France Services proposent un accompagnement et vous guident dans vos démarches en ligne.
Mairie : Des permanences avec des agents des services fiscaux sont organisées en mairie.

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