Comment faire sa déclaration de revenus auto‑entrepreneur en ligne

Si vous êtes micro‑entrepreneur, vous devez effectuer votre déclaration de revenus pour votre impôt chaque année, même si vous êtes concerné par le versement libératoire. Pas de panique : la procédure en ligne est claire si vous suivez les étapes et les règles. La déclaration annuelle a lieu en 2026, mais elle porte bien sur vos revenus de 2025.

Quel formulaire utiliser et obligation de télédéclaration

La partie dédiée aux revenus d'auto-entrepreneur est la déclaration complémentaire des professions non salariées, appelée 2042 C PRO (Cerfa N°11222*25). La règle est simple : tous les contribuables fiscalement domiciliés en France doivent déclarer leurs revenus, incluant les auto-entrepreneurs au service des impôts. Vous devez déclarer vos revenus en France si vous résidez en France, si votre domicile fiscal se situe en France, ou si vous résidez ou avez un domicile fiscal à l'étranger mais encaissez des revenus provenant de France.

Vous êtes dans l’obligation de déclarer vos revenus en ligne depuis votre espace particulier impots.gouv.fr. Cette procédure est dématérialisée, vous ne recevez donc pas de format papier de votre déclaration après sa validation. Toutefois, certaines personnes peuvent être exemptées des démarches en ligne selon l’article 1649 du CGI : vous n’êtes pas en mesure de déclarer vos revenus en ligne ou vous n’avez pas accès à Internet dans votre résidence principale.

Quand déclarer ? Échéances et périodes

La campagne de déclaration des revenus 2025 (à déclarer en 2026) débute à partir du 9 avril 2026 sur le site impots.gouv.fr. La date limite de déclaration 2042 C PRO en ligne dépend de la zone dans laquelle vous êtes domicilié : 1ère zone : jeudi 21 mai 2026 pour les départements n° 01 à 19 ainsi que les contribuables non résidents en France ; 2ème zone : jeudi 28 mai 2026 pour les départements n° 20 à 54 ; 3ème zone : jeudi 4 juin 2026 pour les départements n° 55 à 974/976. Pour les déclarations au format papier, la date limite est le 19 mai 2026.

Préparation avant de commencer

La première étape est de vous connecter à votre espace particulier sur impots.gouv.fr. Deux solutions s’offrent à vous : renseigner votre numéro fiscal composé de 13 chiffres. Commencez simplement par indiquer vos coordonnées personnelles. Vous devez ensuite également indiquer votre adresse d'exploitation, c'est‑à‑dire l'adresse de domiciliation de votre auto‑entreprise. Dans la plupart des cas, votre déclaration est préremplie.

Lorsque vous avez immatriculé votre micro-entreprise, vous avez reçu par courrier ou via votre espace impots.gouv.fr un mémento fiscal (ou « avis d’imposition initiale à titre professionnel »). Tu verras ta catégorie fiscale indiquée par activité. Tu déclares en couple ? Le déclarant 1 est celui dont le nom apparaît en premier sur l’avis d’imposition. Pourquoi c’est important ? Pour éviter de déclarer ton CA sur la mauvaise ligne et créer un écart.

Que déclarer exactement ? Chiffre d’affaires encaissé

Tu dois déclarer le chiffre d’affaires encaissé HT = les sommes réellement perçues en 2025. Les factures émises mais non réglées ne comptent pas. Pour l'impôt aussi, ce n’est pas la date de facturation qui compte, mais la date d’encaissement. Une facture émise en décembre mais payée en janvier doit être prise en compte dans la déclaration correspondant à l’année de son paiement.

Attention : pensez bien déclarer la totalité du chiffre d’affaires encaissé hors taxe (sans prendre en compte la TVA donc). Vous ne devez pas intégrer l’abattement puisque l’administration fiscale l’applique automatiquement en fonction de l’activité que vous exercez. Pour connaître le montant à déclarer aux impôts, référez-vous à l’attestation fiscale qui vous est transmise chaque année par l’Urssaf.

Micro‑entreprise sans option pour le versement libératoire : mode d’emploi

Lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus (en ligne ou sur le formulaire N° 2042-C-PRO), vous indiquez le chiffre d’affaires (CA) ou les recettes brutes de l’année. L’abattement automatique : un pourcentage fixe est déduit du CA selon votre activité : 71 % pour l’achat‑revente ou la fourniture de logement relevant des BIC ; 50 % pour les loueurs en meublés de tourisme classés / Chambre d’hôtes ; 50 % pour les services relevant des BIC ; 34 % pour les activités libérales et les prestations de services relevant des BNC ; 30% pour les loueurs en meublés de tourisme non classés.

Calcul du revenu imposable = CA brut - abattement. L’abattement ne peut pas être inférieur à 305 € (minimum de frais professionnels). Si vous avez plusieurs activités, chaque partie du CA est traitée séparément ; le minimum total devient 610 €. Imposition : le revenu ainsi calculé est ajouté aux autres revenus du foyer et soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu.

Lire aussi: Comment faire l'e-Reporting

Cases à cocher sur la déclaration en ligne (étape 3)

« revenus industriels et commerciaux professionnels » → cases 5KO (vente de marchandises et fourniture de logement) ou 5KP (prestation de service et locations meublées professionnelles) ;
« revenus industriels et commerciaux non professionnels » → cases 5NO (vente de marchandises et assimilés) ou 5NP (prestation de service) ;
« Locations meublées non professionnelles » → cases 5NG (locations de chambres d’hôtes et meublés tourisme classés) ou 5NH (locations meublées tourisme non classés) ou 5NI (autre locations meublés) ;
« revenus non commerciaux professionnels » → case 5HQ.

Si vous exercez une activité commerciale ou artisanale (vente de marchandises et / ou des prestations de services commerciales et artisanales), vous avez précédemment coché la case « Revenus industriels et commerciaux professionnels ». Vous devez à présent remplir le cadre correspondant. Vente de marchandises : indiquez le chiffre d’affaires annuel correspondant à cette activité dans la case 5KO. Prestations de service ou location meublée : indiquez le chiffre d’affaires annuel correspondant à cette activité dans la case 5KP.

Micro‑entreprise avec option pour le versement libératoire

Vous pouvez opter pour le « versement libératoire » auprès de l’Urssaf en 2026 si vous remplissez trois conditions en 2025. Conditions : 1. Votre revenu fiscal de référence (RFR) de 2024 est inférieur au plafond suivant : 29 315 € pour une personne seule (1 part) ; 58 630 € pour un couple (2 parts) ; 87 945 € pour un couple avec deux enfants (3 parts). 2. Votre chiffre d'affaires de l'année précédente est inférieur à : 188 700 € pour les activités de vente de marchandises, de fourniture de logement (activités BIC de vente ou assimilée) ; 77 700 € pour les prestations de services (BIC) et les professions libérales (BNC). 3. Option pour le régime micro-social.

En cas d’activité mixte, le CA total ne doit pas dépasser 203 100 € et la partie services ne doit pas dépasser 83 600 €. Taux du versement libératoire : 1 % pour les activités d’achat‑revente, de fabrication, de vente de denrées à consommer sur place ou de fourniture de logement ; 1,7 % pour les autres prestations industrielles et commerciales ; 2,2 % pour les prestations de services libérales.

Déclaration en ligne : à l’étape 3, choisissez la ligne « micro‑entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire » puis remplissez la case correspondant à votre activité (5TA / 5TB / 5TE). Vos revenus de micro‑entrepreneur sont pris en compte pour calculer le taux moyen d’imposition de votre foyer. Cette option permet de payer un pourcentage du chiffre d'affaires correspondant au montant de l'impôt sur le revenu.

Après validation : accusé de réception et corrections

Juste après la validation, le site t’affiche un accusé de réception avec un numéro de télédéclaration. Ton avis d’imposition sera disponible dans ton espace particulier sur impots.gouv.fr, généralement à partir d’août 2026. Si vous avez fait une erreur dans votre déclaration 2042 C pro, pas de panique, si vous constatez des erreurs dans votre déclaration de revenus, vous pouvez les rectifier en ligne jusqu’à la mi-décembre 2026. Au cours de la période déclarative initiale (de début avril à fin juin) vous pouvez, si besoin, réaliser une ou plusieurs déclaration(s) rectificative(s), sur impots.gouv.fr.

Erreurs fréquentes à éviter

Confondre chiffre d’affaires et bénéfice : en micro‑entreprise, l’auto‑entrepreneur ne déclare pas son bénéfice réel, mais son chiffre d’affaires encaissé brut, sans déduire ses dépenses professionnelles.
Déclarer le chiffre d’affaires facturé au lieu du chiffre d’affaires encaissé : pour l’impôt, c’est la date d’encaissement qui compte.
Se tromper de case dans la déclaration 2042‑C‑PRO : une mauvaise case peut fausser le calcul de l’impôt et conduire à une régularisation.
Déclarer un montant incomplet : toutes les recettes encaissées doivent être prises en compte, y compris acomptes, paiements en espèces, encaissements via une plateforme.
Oublier de vérifier les informations avant validation : comparez les montants reportés avec votre livre de recettes.
Mal déclarer en cas de versement libératoire : même si vous avez opté pour le versement libératoire, vous devez malgré tout déclarer votre chiffre d’affaires.

Cas particuliers et indications utiles

Que faire si le montant généré en 2025 est de 0 € ? La règle est la même pour tout le monde : si vous avez une micro-entreprise, il vous faut remplir le formulaire de déclaration ! Les cotisations Urssaf couvrent ta protection sociale, tandis que l’impôt sur le revenu est une contribution fiscale. Les dates varient selon ton département : entre le 21 mai et le 4 juin 2026 pour la déclaration en ligne.

La première étape consiste à vérifier que les informations concernant votre situation personnelle et familiale sont exactes. Vous devez ensuite cocher les cases qui correspondent à votre situation dans la section « Revenus ». Lorsque tu arrives dans la section « Revenus et charges », tu verras une liste de plusieurs cases à cocher, mais aussi une barre de recherche pour ajouter certaines annexes. Si tu oublies une case, tu n’auras pas accès à l’annexe correspondante. Rassure‑toi : tu peux revenir en arrière à tout moment dans le parcours !

Déclaration 2042 C Pro : le guide complet pour ne pas se tromper

Où obtenir de l’aide ?

Chaque situation est particulière. Les informations à remplir dans votre déclaration 2042 C pro dépendront de votre fiscalité, de votre catégorie d'activité, de vos éventuels crédits d'impôt ou encore des aides perçues. Si vous avez une question, le Portail Auto-Entrepreneur peut vous accompagner dans vos formalités administratives. Trouvez une réponse auprès d'un conseiller dédié. L’Urssaf vous accompagne et met à votre disposition des outils pour faciliter vos démarches de déclaration de revenus.

C’est votre première déclaration ? Remplissez le formulaire pas à pas avec notre assistant virtuel, disponible depuis notre outil de gestion Solo. Ainsi, vous éliminez les risques d'erreur et gardez l'esprit serein. Si, toi aussi, tu en as marre de passer un temps fou à comprendre les règles de facturation, et/ou certaines spécificités comptables, n’hésite pas à tester notre appli. Avec Abby, aucune prise de tête : tout est fait pour être facile, rapide et intuitif. Abby t’aide à remplir ta déclaration d'impôt pour que tu puisses ensuite déclarer en n’ayant juste à reporter tes informations !

Résumé pratique : checklist avant validation

Connectez‑vous à impots.gouv.fr avec votre numéro fiscal et mot de passe.
Vérifiez état civil, adresse, situation familiale et revenus pré‑remplis.
Consultez votre attestation fiscale annuelle 2025 fournie par l’Urssaf pour connaître le CA à déclarer.
Indiquez le chiffre d’affaires encaissé HT par activité dans les cases adaptées (5KO, 5KP, 5HQ, 5TA, 5TB, 5TE selon votre situation).
Cochez la case « Micro‑Entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire » si vous avez choisi cette option et remplissez la case correspondante.
Vérifiez l’exhaustivité des recettes (acomptes, paiements via plateformes, espèces, etc.).
Validez et conservez le numéro de télédéclaration et l’accusé de réception.

Type d’activité	Abattement forfaitaire	Case fréquente (sans VL)	Case fréquente (avec VL)
Vente de marchandises / fourniture de logement	71 %	5KO	5TA
Prestations de services BIC	50 %	5KP	5TB
Professions libérales BNC	34 %	5HQ	5TE

Vous avez validé votre déclaration d'impôt micro-entreprise ? Champagne ! Juste après la validation, le site t’affiche un accusé de réception avec un numéro de télédéclaration. Et si une erreur est repérée après validation : entre août et décembre 2026, une fenêtre de correction en ligne est ouverte.

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