DGFiP Finances Publiques : Fonctionnement de Mon Compte et Informations Essentielles
La déclaration de revenus permet de vérifier que l'impôt prélevé à la source correspond à l'impôt dû. Êtes-vous concerné par un remboursement ou bien devrez-vous vous acquitter d'un solde d'impôt sur le revenu auprès de l'administration fiscale ? Service-Public.fr vous informe sur les différentes situations et vous rappelle les échéances importantes.
Le Prélèvement à la Source et la Déclaration Annuelle
L'impôt sur le revenu est prélevé à la source depuis le 1er janvier 2019. La déclaration annuelle de revenus qui intervient au printemps permet de vérifier votre situation et de l'actualiser si nécessaire. Le montant définitif de l'impôt dû au titre des revenus de l'année précédente est établi à ce moment-là.
Pour la déclaration 2025 que vous venez d'effectuer, si l'impôt calculé correspond aux sommes prélevées à la source en 2024, vous n'avez aucune démarche à réaliser.
Si les montants ne correspondent pas, vous êtes dans l'une de ces deux situations :
- vous allez bénéficier d'un remboursement du trop-perçu par l'administration fiscale ;
- vous avez un solde à payer pour compléter ce qui a déjà été versé.
Le Remboursement du Trop-Perçu
Vous êtes éligible au remboursement si le montant prélevé en 2024 dans le cadre du prélèvement à la source est supérieur au montant final de votre impôt, ou bien si vous avez droit à une restitution de réductions ou crédits d'impôts.
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Le détail du calcul de votre impôt est indiqué sur votre avis d’impôt, mis à votre disposition entre fin juillet et fin août 2025, dans votre espace en ligne ou par courrier.
Ce remboursement est effectué par virement sur votre compte bancaire, dans la plupart des cas, soit le 25 juillet, soit le 1er août 2025.
À savoir : Le remboursement est effectué directement sur le compte bancaire que vous avez communiqué à la Direction générale des finances publiques (DGFiP), à partir du 25 juillet. Ou par l'envoi d'un chèque à votre domicile si vous n'avez pas renseigné de compte bancaire. Pensez à vérifier que le compte bancaire enregistré auprès de l'administration fiscale est exact.
Le Complément ou Solde de l'Impôt sur le Revenu à Verser
Vous avez un montant à payer à titre de solde d'impôt sur le revenu. Cela peut être le cas si :
- les montants prélevés à la source en 2024 sont insuffisants car vous n'avez pas actualisé votre taux de prélèvement à la source ;
- vous avez bénéficié d'une avance de réduction ou de crédit d'impôt trop importante en janvier 2025.
Le taux de prélèvement à la source est fixé par l'administration fiscale, il correspond au taux d'imposition et détermine le pourcentage de vos revenus prélevés pour l'impôt. Il est calculé sur la base de la déclaration de revenus effectuée au printemps (sur les revenus de l'année précédente). Il est modifiable tout au long de l'année, y compris au moment de la déclaration de revenus.
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À savoir : Le montant à payer sera directement prélevé sur votre compte bancaire à partir du 25 septembre 2025 :
- en une seule fois si le montant est inférieur ou égal à 300 € ;
- en 4 échéances, du 25 septembre au 29 décembre 2025, si le montant est supérieur à 300 €.
Attention : Pour mettre à jour ou transmettre vos coordonnées bancaires, utilisez le service « Gérer mon prélèvement à la source » dans votre espace particulier du site des impôts.
Impôt : comment fonctionne le prélèvement à la source ?
Dates Importantes à Retenir
Consultez le tableau ci-dessous pour les dates clés concernant vos impôts :
| Date | Événement |
|---|---|
| Du 25 juillet au 1er août | Envoi et/ou mise en ligne des avis d'impôt sur les revenus |
| 25 juillet et 1er août | Remboursement des trop-versés ou des réductions et crédits d'impôt |
| Jusqu'au 14 septembre inclus | Date limite pour mettre à jour votre compte bancaire auprès de la DGFiP (pour prélèvement de septembre) |
| 25 septembre | Prélèvement unique de la somme restant due qui est inférieure ou égale à 300 € |
| 25 septembre, 27 octobre, 27 novembre, 29 décembre | Prélèvement en 4 fois des sommes restant dues supérieures à 300 € |
À savoir : À compter du 1er septembre 2025, les couples mariés ou pacsés se verront appliquer un taux de prélèvement à la source individualisé, sauf option explicite pour le maintien du taux foyer sur l’ensemble de leurs revenus (via l’onglet « Gérer mon prélèvement à la source » ou sur la déclaration des revenus).
Sécurité de Votre Espace Particulier
La sécurité de votre espace particulier sur le site des impôts va être renforcée. « Cette double authentification consistera en l’envoi d’un code de sécurité par courriel à l’issue de la saisie du numéro fiscal et du mot de passe associé », détaille l’administration fiscale dans le dossier de presse de lancement de la campagne déclarative. Une fois le code reçu, l’usager n’aura plus qu’à le renseigner sur l’écran d’authentification pour pouvoir accéder à son compte fiscal.
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La DGFiP vous recommande de :
- vérifier que votre adresse électronique est valide et bien à jour ;
- renforcer la sécurité de votre mot de passe de messagerie personnelle ;
- renseigner et valider votre numéro de téléphone portable dans la rubrique « Mon profil » (en haut à droite de l’écran) de votre espace particulier, si ce n’est pas déjà fait.
En communiquant votre numéro de téléphone, la procédure de renouvellement de votre mot de passe, de récupération de votre numéro fiscal ou de changement de coordonnées bancaires sera « sécurisée par l’envoi d’un code de validation par SMS.
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