Dropshipping et Auto-Entrepreneur : Avantages et Inconvénients

Vous avez pour projet de vous lancer dans la vente en ligne et vous avez décidé de choisir le statut juridique d’auto entrepreneur dropshipping. Ce statut est souvent décrit comme parfaitement adapté pour débuter une activité sans associé et commencer à générer du revenu dans un nouveau business. Faut-il connaître les tenants et les aboutissants de ce régime juridique ?

Le statut d’auto-entrepreneur s’adapte à presque toutes les activités notamment celles liées au commerce en ligne comme le dropshipping. En effet, ce régime de société est particulièrement apprécié dans le domaine du e-commerce pour les différents allègements dont il profite. Les avantages de l’auto-entrepreneuriat touchent non seulement la création de la micro-entreprise, mais également son fonctionnement.

Qu'est-ce que le dropshipping ?

Le dropshipping (« livraison directe » en français) désigne un modèle d’e-commerce (commerce électronique) basé sur une relation tripartite entre un client, un site de vente en ligne et un fournisseur. Pour faire simple, contrairement à un système de vente classique, le dropshipping consiste à vendre en ligne sans avoir de stock. Le vendeur met en place un site de vente en ligne avec des produits qu’il a pris le temps d’identifier chez un fournisseur.

Concrètement, cela signifie que le dropshipper n’achète le produit au fournisseur qu’une fois la commande validée et payée par le client. Il ne stocke rien. C’est le fournisseur qui se charge de préparer la commande et de l’envoyer au client.

Avant de vous lancer comme micro-entrepreneur en dropshipping, il convient tout d’abord de définir avec précision en quoi consiste cette activité en vogue ces dernières années. Caractérisée par une organisation tripartite, le dropshipping peut s’avérer très fructueux pour l’entrepreneur.

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La pratique du dropshipping est une simple activité de négoce, de la vente en ligne. Ainsi, tous les statuts juridiques de société pour le dropshipping sont légaux. Finalement, ce sont surtout les questions liées à la logistique qui diffèrent.

Dropshipping et Micro-Entreprise : Une Option Avantageuse ?

Pour devenir dropshipper, vous avez la possibilité d’opter pour le régime de la micro entreprise ou auto entrepreneur (l'ancien nom de ce régime). Le choix de la microentreprise peut s'avérer avantageux pour démarrer votre projet et tester la viabilité de votre business. Faire du dropshipping en micro-entreprise permet donc de lancer une activité de e-commerce sans investir dans un stock initial de marchandises.

Le dropshipping est une activité qui peut être exercée sous différents régimes, dont celui de la micro-entreprise. Cette dernière est même la plus adaptée pour un commerçant qui veut lancer son activité en indépendant. La micro-entreprise est un régime assez souple qui permet de tester rapidement un marché, sans avoir à prendre trop de risques. Rappelons qu’il est aussi possible de cumuler son statut de salarié avec celui d’auto-entrepreneur.

L'avantage principal du statut de micro-entrepreneur réside dans la simplicité des démarches de création et le faible coût de celles-ci. En effet, l’immatriculation de votre entreprise ne vous coûte que quelques dizaines d’euros. En outre, aucun capital social n’est à verser au départ. Ce sont des points d’importance si vous avez peu de moyens pour commencer le dropshipping.

Depuis le 1er janvier 2023, toutes les formalités concernant la création, la modification et la cessation d’activité se font désormais en ligne, spécifiquement sur le guichet unique des formalités des entreprises. L'avantage ici, c’est que le processus a été conçu pour être assez simple. Pas besoin de capital de départ et toutes les démarches se font en ligne.

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Après paiement des cotisations sociales, le micro-entrepreneur doit payer l'impôt sur le revenu. L'administration fiscale applique un abattement sur le chiffre d’affaires de l’entreprise. Cet abattement est de 71 % pour les activités marchandes.

En début d’activité, la micro-entreprise qui réalise un chiffre d’affaires inférieur au plafond indiqué peut bénéficier d’une franchise de la TVA. Si la micro-entreprise franchit ces plafonds, l’entrepreneur sera automatiquement soumis au régime de l’entreprise individuelle.

Les plafonds de chiffre d’affaires en 2023 pour l’auto-entrepreneur dropshipper

Pour les activités commerciales telles que le dropshipping, le plafond annuel est de 188 700 euros HT.

ACRE : Une Aide Précieuse pour les Nouveaux Auto-Entrepreneurs

Depuis le 1e janvier 2019, tous les créateurs ou repreneurs d’entreprise peuvent bénéficier de l’ACRE, qui est une exonération partielle des charges sociales. Comment obtenir l'ACRE en 2023? Le dispositif d'Aide à la Création et à la Reprise d'Entreprise permet une exonération partielle ou totale des charges durant un an pour les créations d’entreprises en 2020. Pour en bénéficier, il faut remplir le formulaire de « Demande de l'aide à la création et à la reprise d'une entreprise (ACRE) » et en faire la demande dans un délai de 45 jours maximum après le dépôt de leur dossier de création d'entreprise.

Obligations Comptables Simplifiées

On voit souvent qu’il n’y a aucune obligation comptable en microentreprise. Je ne suis absolument pas d’accord. Il n’y a en effet, pas d’obligation d’avoir un comptable. Vous pouvez faire votre comptabilité seul. Je vous recommande fortement d’avoir un outil comptable en béton pour vous assister dans cette tâche. Tenez un cahier des recettes pour la facturation et les achats, comme dans tout commerce traditionnel. Demandez donc toujours bien les factures d’achat à vos fournisseurs.

Autre formalité de ce statut, vous n’avez pas l’obligation d’avoir un compte bancaire professionnel. Ce qui veut en parallèle dire que vous devez obligatoirement avoir un compte bancaire dédié. Vous pouvez très bien ouvrir un compte en banque personnel, mais qui sera entièrement dédié à votre activité indépendante.

Les Inconvénients du Statut d'Auto-Entrepreneur pour le Dropshipping

Cependant, il faut également garder en tête que la micro-entreprise présente quelques limites, notamment en termes de plafonds de chiffres d’affaires (CA), de TVA et de régime fiscal. En premier lieu, le dropshipper qui décide d'ouvrir une boutique en ligne en tant qu'auto-entrepreneur ne pourra bénéficier de ce régime qu'à condition de rester sous les seuils de chiffre d'affaires imposés.

Cependant, ce régime de TVA n'est pas forcément adapté pour une activité de dropshipping car l'auto-entrepreneur qui bénéficie de ce régime ne peut pas déduire la TVA sur ses propres achats.

En effet, il ne permet pas l’intégration des charges sociales dans les dépenses liées aux activités de l’entreprise. De plus, l’entrepreneur est uniquement un intermédiaire. Il ne peut donc pas contrôler directement la qualité de chaque produit, vu que c’est le grossiste qui se charge du stockage et de l’envoi.

Autre charge obligatoire en autoentreprise, la CFE (contribution foncière des entreprises). Vous en êtes exonéré la première année de la création de votre entreprise. Par la suite, elle est calculée sur une année civile entière, c’est pourquoi il n’est pas intéressant de se déclarer en tant qu’autoentrepreneur, pour créer sa boutique e commerce, à la fin d’une année en cours. Préférez toujours faire une première déclaration en début d’année.

Pour le moment, jusqu’à nouvel ordre du gouvernement, vous êtes aussi exonéré de la CFE si vous faites un chiffre d’affaires inférieur ou égal à 5000 €/an. En général, le calcul se fait en fonction de votre CA et du lieu duquel vous exercez votre activité.

De plus, en tant qu’auto entrepreneur, il n’y a pas de récupération TVA dropshipping vu que vous êtes en franchise de TVA. Attention, il ne faut pas confondre ; vous êtes toujours dans l’obligation de payer la TVA sur la marchandise à l’import. Ce sont deux choses différentes.

En général, l’auto-entrepreneur exerçant une activité commerciale et artisanale est soumis à l’impôt sur le revenu après un abattement du chiffre d’affaires. Cet abattement est forfaitaire. Le micro-entrepreneur peut bénéficier d’un prélèvement social et fiscal libératoire forfaitaire sous certaines conditions. Ainsi, il doit effectuer une déclaration et un versement mensuel ou trimestriel d’impôt en même temps que ces cotisations sociales.

Actuellement, la micro-entreprise paie des charges sociales basées sur le chiffre d’affaires qu’elle réalise : il s’agit du régime micro-social. En optant pour le régime de micro-entreprise, l’auto-entrepreneur doit déclarer son chiffre d’affaires tous les mois ou tous les trimestres et verser les cotisations sociales afférentes. Même s’il ne réalise aucun chiffre d’affaires, cette déclaration doit être effectuée. Le montant des cotisations sociales à payer est basé sur un taux global appliqué sur le chiffre d’affaires. Ce taux dépend de la nature de l’activité exercée par la micro-entreprise.

Outre les cotisations sociales classiques, l’auto-entrepreneur doit également verser une contribution à la formation professionnelle. Ce pourcentage est de 0,1 % pour les entreprises commerciales.

Les Obligations Légales du Dropshipper

En tant que commerçant, le dropshipper est soumis à la législation commerciale et notamment à la réglementation e-commerce. La première des obligations du e-commerçant consiste à faire apparaître sur son site web des mentions légales. Ce sont des informations qui permettent d’assurer une certaine transparence en identifiant le responsable du site.

En second lieu, le e-commerçant doit faire apparaître sur son site web les conditions générales de vente (CGV) e-commerce. L’article L111-1 du Code de la consommation met en effet à la charge du vendeur professionnel une obligation d’information précontractuelle du client. Enfin, il est recommandé d’établir un contrat de dropshipping pour encadrer et sécuriser les relations commerciales du vendeur et du fournisseur.

Ce document permet de définir les modalités du partenariat commercial, et de fixer les obligations respectives des parties. En cas de litige avec votre fournisseur et en l’absence de contrat, il vous sera très difficile de vous retourner contre lui. La pratique du dropshipping est parfois présentée comme une arnaque.

Nous vous conseillons d’apporter un soin particulier à la rédaction de vos conditions générales de vente et à vos mentions légales. C'est une étape importante qui limite le risque de litige avec vos clients et vous permet de rester en conformité avec la réglementation.

Autres Statuts Juridiques Possibles pour le Dropshipping

Bien que la micro-entreprise soit souvent privilégiée pour démarrer, d'autres formes juridiques peuvent être envisagées en fonction de l'évolution de votre activité.

Entreprise Individuelle (EI): La création d’une telle entreprise est simple et peu coûteuse. Tout comme dans la microentreprise, les patrimoines professionnel et personnel de l’entrepreneur ne sont pas séparés, de celui de l’entreprise.
EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée): Cette société permet à l’entrepreneur, associé unique, de limiter sa responsabilité au montant de ses apports. Son patrimoine personnel est donc distinct de celui de la société.
SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle): L’entrepreneur qui opte pour la création d’une SASU pour exercer l’activité de dropshipping, crée une société. Dès lors, comme pour toute société, la responsabilité de l’associé unique n’est engagée qu’à hauteur de son apport dans le capital social.

Comment choisir le MEILLEUR statut juridique pour ton entreprise en 2025 ?

Conseils pour Réussir en Dropshipping en Tant qu'Auto-Entrepreneur

Bien se renseigner sur le dropshipping: Prenez le temps de connaître les différentes spécificités de ce modèle économique. Si possible, échangez avec un e-commerçant qui a déjà testé le dropshipping. Ses conseils pourraient bien être précieux pour débuter sans vous tromper !
Faire une analyse de marché: Pour éviter les déconvenues, nous vous conseillons d’effectuer une petite étude de marché et / ou un business plan.
Choisir ses fournisseurs: Pour sélectionner votre fournisseur, renseignez-vous sur ses exigences de paiement et demandez-lui également si vous pouvez personnaliser les envois. D’autres critères devront être pris en considération au niveau du traitement des commandes.
Créer sa boutique en ligne: Pour vous lancer, il vous suffit de créer une boutique ou une vitrine en ligne, comme un e-commerçant traditionnel. Il faut ensuite mettre en ligne les produits et créer des fiches descriptives.
Communiquer sur son activité: N’hésitez pas à vous créer un compte et à l’alimenter avec des photos de vos produits. Vous pouvez aussi faire de la publicité ou contacter des influenceurs proches de votre thématique.

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