Comment Déclarer Votre Femme de Ménage et Bénéficier du Crédit d'Impôt en France

Vous avez fait appel à une aide à domicile et vous devez réaliser votre déclaration de revenus ? Nous vous proposons de vous guider lors de cette déclaration d'impôts à réaliser auprès de l'administration fiscale, en vous expliquant quelles cases remplir.

Et nous vous parlons des avantages fiscaux que vous pouvez avoir grâce à l'emploi d'un salarié à domicile.

Pour soulager votre quotidien, vous permettre de profiter de plus de temps en famille, parce que vous n’avez plus une minute à vous entre le travail et votre vie personnelle ou tout simplement car vous ne pouvez plus physiquement gérer vos tâches ménagères, l’emploi d’un aide-ménager est une solution adéquate.

D’une part, cela vous permet de rémunérer en toute légalité votre intervenant, puis de bénéficier ensuite d’un avantage fiscal.

Crédit d'impôt 2023 : Services à la Personne

Les Avantages Fiscaux Liés à l'Emploi d'une Aide à Domicile

Le crédit d'impôt est un avantage fiscal qui permet aux personnes de diminuer leur imposition et qui prend la forme d'un remboursement.

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C’est notamment le cas pour l’assistance ou l’aide à domicile des personnes âgées et des personnes handicapées hors actes médicaux, ou encore pour la livraison de repas à domicile.

Pour bénéficier des services à la personne, vous n'avez même plus besoin d'attendre jusqu'à dix-huit mois pour que l'État vous rembourse. L'avance immédiate des aides est instantané et vous bénéficiez ainsi d'un remboursement sans attendre.

Retrouvez ci-dessous toutes les informations pour savoir comment déclarer votre avis d'impôt et profiter de déductions.

Déclaration Automatique et Simplification des Démarches

Depuis 2020, la déclaration automatique change la donne. Elle vous permet de simplifier vos démarches puisque l’administration fiscale préremplit votre déclaration de revenus grâce aux informations dont elle a déjà connaissance.

Faire une déclaration ou remplir une déclaration n'aura jamais été aussi facile. Il vous suffit simplement de vérifier les informations.

Comment Remplir Votre Déclaration d'Impôts pour les Services à la Personne

Toute dépense d'emploi à domicile engagée en 2024 est à déclarer à la ligne 7DB de votre feuille d'imposition 2025 pour que l'administration fiscale autorise l'octroi du crédit d'impôt services à la personne.

Pour renseigner votre déclaration, vous avez besoin de votre attestation fiscale transmises au préalable par votre agence.

L’avantage fiscal s’applique uniquement sur les dépenses que vous avez réellement supportées. Vous devez donc déduire le montant des aides perçues du montant figurant sur votre attestation fiscale.

Déclaration en Ligne : Spécificités

Contrairement à la version papier de la déclaration d'impôts, la déclaration en ligne ne permet pas de saisir directement le montant des dépenses d'aide à domicile dans la case 7DB puisque celle-ci est grisée.

Vous devez donc reporter dans le détail l'ensemble des dépenses éligible, l'une après l'autre.

Case 7DR : Aides Perçues pour l'Emploi à Domicile

Une autre sous-rubrique de la catégorie des "Services à la personne : emploi à domicile" s'intitule "Aides perçues pour l'emploi à domicile" (PCH, l'APA, le CESU préfinancé...). Il s'agit de la case 7DR.

Le montant total des aides perçues est déduit du montant des dépenses pour le calcul du crédit d'impôt.

Exemple de Calcul avec les CESU

Vous avez reçu 1500€ sous forme de Ticket CESU en 2025 : 1000€ pris en charge par le financeur (employeur, comité d’entreprise) et 500€ que vous avez payé. Vous avez réglé 2500€, dont 1500€ en CESU, pour payer les prestations d’aide à domicile Senior Compagnie. Vous devez déduire du montant total payé le montant financé par les CESU, ici 2500 - 1500 = 1000€.

Attestation Fiscale : Utilité et Conservation

Sachez qu’en bénéficiant de cet avantage fiscal, il n’est pas nécessaire d’imprimer votre attestation fiscale. Vous devez simplement la conserver à titre de justificatif si les services fiscaux reviennent vers vous.

Réductions d'Impôt : Que Déclarer ?

Vous avez perçu une réduction d’impôt ou un crédit d’impôt ? Sachez que vous n’avez pas à déclarer ces réductions dans votre feuille d’impôt.

Dès que vous avez rempli votre déclaration sans oublier de la signer, vous pouvez l’adresser au service des impôts des particuliers avant le 20 mai 2025 à minuit.

Portage de Repas à Domicile

Dépense éligible au crédit d'impôt à condition d'être une composante d'une offre globale de services à la personne, le portage de repas à domicile est une prestation annexe que vous devez déclarer aux impôts. Attention, comme indiqué en tout début de paragraphe, le portage de repas ne peut pas être déclaré seul, auquel cas vous n'êtes plus éligible au crédit d'impôt.

Déclaration en Ligne : Comment Procéder ?

Dans le cadre d'une déclaration en version digitale : cliquez sur le pictogramme représenté par un crayon et situé à la droite des cases 7DB et 7DR. En cliquant, une nouvelle fenêtre s'ouvre vers la déclaration des dépenses d'aide à domicile réalisées en année N-1 (donc 2024).

Les Services Éligibles au Crédit d'Impôt

Vous pouvez bénéficier d'un crédit d’impôt au titre des revenus 2024 si vous avez engagé, en 2024, des dépenses au titre des services à la personne, rendus à votre résidence principale ou secondaire située en France, que vous en soyez propriétaire ou non ; ou au titre de dépenses que vous avez personnellement supportées pour rémunérer un salarié travaillant au domicile d’un ascendant remplissant les conditions pour bénéficier de l’allocation personnalisée d’autonomie (APA).

Les salariés doivent effectuer à domicile des tâches à caractère familial ou ménager. Il s'agit notamment des activités suivantes :

Garde d'enfants
Soutien scolaire
Assistance aux personnes âgées ou handicapées
Services de téléassistance et de visioassistance : pour les personnes âgées ou handicapées
Entretien de la maison et travaux ménagers
Petits travaux de jardinage
Prestations de petit bricolage
Prestations d'assistance informatique, internet et administrative
Soins et promenades d’animaux de compagnie, à l’exception des soins vétérinaires et du toilettage, pour les personnes dépendantes
Livraison de repas ou de courses à domicile

Pour ouvrir droit au crédit d’impôt, les services doivent être rendus :

directement par un salarié dont vous êtes l’employeur direct ;
par une association, une entreprise ou un organisme qui rend exclusivement des services à la personne ;
par un organisme à but non lucratif ayant pour objet l’aide à domicile et agissant dans le cadre d’une convention avec un département ou un organisme de sécurité sociale.

Les salariés peuvent travailler à temps complet ou à temps partiel.

Calcul du Crédit d'Impôt

Le crédit d'impôt est égal à 50% des dépenses effectivement supportées, retenues dans une limite annuelle de 12 000 euros, éventuellement majorée.

Vous devez déclarer le montant total des dépenses d'emploi à domicile en case 7DB de la déclaration de revenus et reporter en case 7DR le montant des aides perçues (APA, PCH, CESU préfinancé...).

Plafonds de Dépenses

Les dépenses sont retenues dans la limite de 12 000 euros, majorées de 1 500 € :

par enfant à charge ou rattaché (750 € en cas de résidence alternée) ;
par membre du foyer âgé de plus de 65 ans ;
et, uniquement pour le calcul de la réduction d'impôt, par ascendant âgé de plus de 65 ans, remplissant les conditions pour bénéficier de l'APA lorsque les dépenses sont engagées à son domicile.

La limite majorée ne peut pas excéder 15 000€.

Le plafond de dépenses retenues est porté de 12 000 € à 15 000 € (majoré de 1 500 € par personne à charge dans les mêmes conditions que la limite de 12 000€, sans excéder le total de 18 000 € après majorations) pour la première année au cours de laquelle le contribuable emploie un salarié à domicile (case 7DQ de la déclaration des revenus).

Les dépenses sont retenues dans la limite de 20 000 € lorsque l'un des membres du foyer fiscal est titulaire d'une carte d'invalidité d'au moins 80 % (case 7DG de la déclaration de revenus ) (limite prévue par l'article L. 241-3 du code de l'action sociale et des familles) ou perçoit une pension d'invalidité de 3e catégorie ou le complément d'allocation d'éducation spéciale de l'enfant handicapé. Aucune majoration ne s'applique à la limite de 20 000€.

Plafonds Spécifiques à Certaines Dépenses

Certaines prestations ouvrent droit à l'avantage fiscal dans des limites spécifiques :

prestations de petit bricolage dites « hommes toutes mains » : 500 € / an, la durée de l'intervention ne devant, en outre, pas dépasser 2 heures ;
assistance informatique et Internet à domicile : 3 000 € / an ;
petits travaux de jardinage : 5 000 € / an.

Justificatifs à Produire (sur demande du service des impôts)

Si vous êtes employeur direct, vous devrez fournir l’attestation annuelle délivrée par l’URSSAF, la MSA, le centre national de traitement du CESU ou le centre national de la PAJEMPLOI. Indiquez également le nom et l’adresse des salariés employés et les sommes versées à chacun d’eux ainsi que le montant des aides perçues pour l’emploi d’un salarié. Vous devez par ailleurs conserver la lettre d’engagement, le contrat de travail ou les bulletins de salaires de vos employés.

Si vous avez recours à un organisme prestataire, l’attestation annuelle établie par l’association ou l’entreprise.

Si vous demandez à bénéficier de la réduction d’impôt pour emploi d’un salarié au domicile d’un ascendant susceptible de bénéficier de l’APA, la décision d’attribution de l’APA ou tout document équivalent attestant du respect des conditions requises (copie de l’attestation délivrée par le Conseil général justifiant que la personne remplit les conditions pour bénéficier de l’APA, par exemple). Vous devez également disposer de l’attestation annuelle délivrée au nom de l’ascendant par l’URSSAF, la MSA ou un organisme déclaré ou agréé.

Dans ce cas, vous ne pouvez pas déduire de pension alimentaire pour ce même ascendant. Si l’ascendant percevant l’APA finance lui-même une partie des dépenses, il doit déclarer en ligne 7DB de sa déclaration de revenus le montant total de la dépende d'emploi à domicile, et porter en ligne 7DR, les dépenses payées grâce à l’APA et la participation de ses enfants au financement de l’emploi à domicile.

L’avance Immédiate de Crédit d’Impôt de Services à la Personne

Les particuliers employeurs utilisant le service de déclaration simplifié « CESU + » ou recourant à un prestataire peuvent activer l’avance immédiate des aides fiscales et sociales au titre des services à la personne.

L’usager ayant souscrit à ce dispositif, en activant le service « CESU + », ne fait alors plus aucune avance de trésorerie à ce titre (dans la limite des plafonds applicables), et paye uniquement le coût des prestations qui reste à sa charge, après déduction de l’ensemble des aides auxquelles il a droit.

Versement du Crédit d'Impôt

Le versement de votre crédit d’impôt a lieu l’année qui suit votre déclaration de revenus. L’administration fiscale vous verse un acompte de crédit d’impôt égal à 60 % des montants engagés au mois de janvier.

Vous avez déclaré un ou plusieurs salariés en 2023, l’administration fiscale vous a versé en janvier 2025, l’acompte de crédit d’impôt. Si vous avez opté pour le Cesu Avance immédiate, votre crédit d’impôt de 50 % est déduit de vos dépenses mensuelles lors de votre déclaration.

Le montant de l’avance immédiate de crédit d’impôt perçu est automatiquement prérempli dans votre déclaration de revenus. Il vous appartient de le vérifier et de le corriger si nécessaire.

Il n’est pas nécessaire d’imprimer votre attestation fiscale.

Le montant des aides perçues au titre de l’APA ou de la PCH, connues des services fiscaux, si vous en êtes bénéficiaire.

Si vous avez remboursé à votre salarié les frais de transport engagés pour se rendre sur son lieu de travail (abonnement de transport en commun ou de service public de location de vélos), votre attestation fiscale tient compte des frais de transport déclarés.

Autres Informations Utiles

Vous engagez des dépenses à votre domicile au titre des services à la personne. Vous pouvez bénéficier d'un crédit d’impôt si vous engagez des dépenses au titre des services à la personne qui vous sont rendus à votre résidence principale ou secondaire située en France, que vous en soyez propriétaire ou non.

Vous pouvez également y prétendre si vous avez engagé des dépenses à la résidence de l'un de vos ascendants remplissant les conditions pour bénéficier de l'Allocation Personnalisée d'Autonomie (APA).

Entreprises Spécialisées dans les Services à la Personne

Spécialiste des services d'aide à domicile, notre enseigne propose un accompagnement auprès des personnes âgées et des personnes en situation de handicap dans leur résidence principale. Nos auxiliaires de vie sont en mesure de répondre à toutes les situations du quotidien et de vous rassurer en tant que proche ou aidant familial.

Réduisez également vos frais en bénéficiant d'aides financières comme le CESU (Chèque Emploi Service Universel), l'APA (Allocation personnalisée d'autonomie), la PCH (Prestation de Compensation du Handicap) et le crédit d'impôt grâce à l'avance immédiate des aides fiscales.

Family Plus étant une entreprise de services à la personne, nos prestations de service à domicile sont concernées par le crédit d’impôt à 50 %. Si vous remplissez toutes les conditions pour obtenir votre crédit d’impôt, la démarche administrative est simple. Family Plus délivre chaque année un reçu fiscal. Ce document comprend le montant annuel de votre service de ménage à domicile.

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