Comment faire sa déclaration d'impôts en ligne en France ?

Dès l'âge de 18 ans, si vous n'êtes plus rattaché au foyer fiscal de vos parents, vous devez remplir une déclaration de revenus sous certaines conditions. Déclarer en ligne est le moyen le plus simple, souple, rapide et sûr de déclarer ses revenus.

Comment déclarer ?

Si vous avez reçu un courrier des Finances Publiques

Vous pouvez déclarer vos revenus sur le site impots.gouv.fr si vous avez reçu un courrier de l’administration fiscale avec les informations nécessaires à la déclaration en ligne.

Dans ce cas, vous devez créer votre espace particulier en ligne avec le numéro fiscal et le numéro d'accès fournis.

Cliquez sur « Votre espace particulier » pour créer votre compte et laissez-vous guider.
Vous recevrez un courriel contenant un lien sur lequel vous devrez cliquer, dans un délai de 8 heures, pour valider l'accès à votre espace particulier.

Conservez bien vos identifiants (numéro fiscal et mot de passe) pour vos prochaines connexions.

Attention : vous pourrez accéder dès la création de votre espace particulier à certains services en ligne, mais pas à la déclaration en ligne. Vous devrez effectuer votre première déclaration de revenu au format papier (formulaire n°2042).

Si vous disposez déjà d'un numéro fiscal

Si vous disposez déjà d'un numéro fiscal (pour votre taxe d'habitation ou taxe foncière ...), vous pouvez créer votre espace particulier de deux façons :

Via FranceConnect : si vous disposez déjà d’un accès avec un des fournisseurs d’identité suivants : l’identité Numérique La Poste, l'assurance maladie (Ameli), la Mutualité Sociale Agricole (MSA), YRIS ou France identité. FranceConnect permet à chaque particulier de se connecter aux différents services en ligne d’administrations publiques en utilisant indifféremment une des « identités numériques » partenaires. Vous pouvez également vous connecter en utilisant indifféremment une des « identités numériques » partenaires La Poste, l’Assurance Maladie, France Identité, etc.
Sans FranceConnect : si vous ne disposez pas d'un compte FranceConnect, la création de votre espace particulier nécessite la vérification de votre identité.

Vous devez communiquer votre état civil, une adresse postale et la copie d'une pièce justificative d'identité à votre Centre des Finances Publiques :

Soit au guichet
Soit par courrier postal

Votre identité vérifiée, un courriel vous sera adressé vous indiquant que vous pouvez créer votre espace particulier en renseignant votre numéro fiscal et votre date de naissance depuis la page d’authentification du site www.impots.gouv.fr.

Vous devrez saisir ensuite votre adresse électronique et un mot de passe. Vous recevrez alors un courriel contenant un lien sur lequel vous devrez cliquer, dans un délai de 8 heures, pour valider l'accès à votre espace particulier.

Conservez bien vos identifiants (numéro fiscal et mot de passe) pour vos prochaines connexions.

Attention : vous pourrez accéder à certains services en ligne mais pas à la déclaration en ligne. Vous devez effectuer votre déclaration de revenu au format papier.

Première déclaration en ligne après déclarations papier précédentes

C’est très simple :

Connectez-vous sur impots.gouv.fr et cliquez sur "Votre espace particulier" pour créer votre compte, et laissez-vous guider.
Vous aurez à saisir votre numéro fiscal, votre numéro d'accès en ligne et votre revenu fiscal de référence.

Vous trouverez ces identifiants sur la déclaration de revenus reçue en avril de cette année (numéro fiscal et numéro d'accès en ligne) et sur l'avis d'impôt reçu l'année précédente (revenu fiscal de référence). Il figure en haut de la première page de votre dernière déclaration de revenus. Si vous ne le retrouvez plus, contactez votre centre des Finances publiques.

Un courriel de confirmation du dépôt de votre déclaration vous est adressé immédiatement.
Un avis de situation déclarative à l'impôt sur le revenu vous est délivré en fin de déclaration.

Si vous n’avez pas encore de mot de passe, saisissez votre numéro fiscal, votre numéro d'accès en ligne et votre revenu fiscal de référence.

Votre déclaration en ligne sera pré-remplie des informations connues de l'administration. Il ne vous restera plus qu'à vérifier votre situation de famille, votre adresse et les montants pré-remplis. Vous pouvez, le cas échéant, les corriger. Ensuite, vous compléterez les autres revenus que vous avez perçus et les charges, réductions ou crédits d’impôt auxquels vous avez droit.

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La déclaration en ligne est obligatoire pour tous les usagers dont l'habitation principale est équipée d'un accès internet. Toutefois, si vous estimez ne pas être en mesure de le faire, vous pouvez continuer à utiliser une déclaration papier.

Déclaration Automatique (Déclaration Tacite)

Une autre faculté de dépôt de la déclaration de revenus est mise en place pour certains foyers fiscaux : la déclaration automatique. Aussi appelée déclaration tacite, c’est une mesure de simplification administrative qui vise à permettre aux contribuables de bénéficier d’une validation automatique de leur déclaration de revenus et charges, sans action de leur part.

Vous pouvez bénéficier de ce dispositif si :

Votre déclaration préremplie comporte l’ensemble de vos revenus et charges ;
Vous n'avez pas signalé de changement de situation (adresse, situation de famille ou création d'acompte de prélèvement à la source).

Les contribuables éligibles à ce dispositif en sont informés par courriel signalant que le récapitulatif des informations connues de l'administration est disponible, pour vérification, dans leur espace particulier, ou par courrier, contenant la nouvelle déclaration sous format adapté pour les contribuables déposant une déclaration papier.

Dans ce cas, l’administration établit automatiquement l'imposition sur la base des éléments déjà connus.

Ce dispositif ne constitue en aucun cas une obligation. Il est possible de continuer à déclarer et corriger sa déclaration comme auparavant.

Dates Limites de Déclaration

Il existe 3 dates limites de déclaration. Elles sont fixées annuellement. Voici les dates par zone :

1ère zone : jeudi 22 mai 2025 pour les départements n° 01 à 19 ainsi que les contribuables non résidents en France ;
2ème zone : mercredi 28 mai 2025 pour les départements n° 20 à 54 ;
3ème zone : jeudi 5 juin 2025 pour les départements n° 55 à 974/976.

Déclaration Papier

A compter de cette année et afin de réduire sa consommation de papier, son empreinte carbone et ses coûts de gestion, la direction générale des Finances publiques (DGFiP) n’adresse plus de formulaire de déclaration de revenus au format papier aux usagers ayant effectué leur dernière déclaration de revenus en ligne.

Aussi, pour les usagers déclarant papier, il n'y a pas de changement car les déclarations de revenus continuent, dans ce cas, d'être transmises par la Poste.

De même, si vous n'êtes pas en mesure d'effectuer votre déclaration en ligne (absence d'accès internet, par exemple), vous devrez faire une déclaration papier.

Cependant, si vous n'êtes pas en mesure de déclarer en ligne, sachez que tous les formulaires nécessaires à la déclaration sont disponibles sur ce site.

Rendez-vous dans la barre de recherche qui s'affiche en haut de cette page, remplissez le numéro d’imprimé « 2042 » et cliquez sur l'image de la loupe pour rechercher les informations.

Les formulaires trouvés sont affichés sur la droite de votre écran. Vous pouvez aussi y accéder via le lien suivant : Formulaires.

La déclaration des revenus n°2042 et ses annexes s'afficheront : 2042C, 2042 C Pro, 2042 RICI...

Si vous déclarez des revenus fonciers au régime réel, vous devez saisir « 2044 » en numéro d’imprimé.

Pour vos revenus provenant de l’étranger, vous saisirez le numéro « 2047 ».

Si vous ne disposez pas d’imprimante, vous pouvez demander ces formulaires papier à votre Service des impôts des particuliers.

Après avoir complété et signé ce(s) formulaire(s), vous devrez le(s) déposer auprès de votre service des impôts des particuliers ou leur faire parvenir par voie postale.

Pour connaître les coordonnées du service qui gère votre dossier, reportez-vous à la rubrique « Contact et RDV » située en haut de l’écran ou sur le bouton « Contact et RDV » situé au bas de la page d'accueil du site www.impots.gouv.fr.

Correction de la déclaration

Pendant la période déclarative jusqu'à la date limite de votre département (voir calendrier de la déclaration en ligne) : vous pouvez effectuer autant de déclarations rectificatives que vous le souhaitez.

Une fois votre avis reçu ou disponible en ligne, si vous vous apercevez d’une erreur : vous pourrez de nouveau modifier ou corriger les éléments déclarés grâce au service de correction en ligne.

Pour la déclaration des revenus 2024, le service sera disponible mi-août 2025 jusque mi-décembre 2025.

Assistance et Informations Complémentaires

Les agents des MSAP et France Services sont formés aux questions générales que vous pourriez leur poser. En revanche, le centre des Finances publiques ne délivrera pas d'informations personnelles directement à l'agent de France Services.

Pour en savoir plus sur la déclaration en ligne de vos revenus, consultez la Question/Réponse « Puis-je déclarer en ligne ma première déclaration de revenus ? ».

Comment DÉCLARER ses revenus sur le site des IMPÔTS en 2025 ?

Prélèvement à la Source

Cette déclaration a été adaptée à la mise en œuvre du prélèvement à la source et vous pouvez désormais y retrouver le détail de tous vos prélèvements et les vérifier. Vous pouvez également retrouver les informations sur vos prélèvements à la source dans votre espace particulier sous "Gérer mon prélèvement à la source".

Suppression d'une ligne de montants « revenus / retenue à la source » si vous contestez qu'un collecteur vous a versé des revenus imposables (et prélevé une retenue à la source).

Solde à payer ou remboursement

La déclaration de revenus que vous réalisez en 2025 permet de faire le bilan de votre situation fiscale de 2024.

Vous avez un reste à payer, si par exemple vous n'avez pas suffisamment payé en 2024, vous avez bénéficié d'une avance de réduction ou crédit d'impôt trop importante en janvier 2025 ou si vous n'avez pas modifié votre taux de prélèvement à la source en 2024 suite à une hausse de revenus.

Si vous bénéficiez d'un remboursement, celui-ci vous sera directement remboursé sur le compte bancaire connu de la DGFiP, si vous en avez communiqué un, sinon par courrier avec un chèque à encaisser directement auprès de votre banque.

Cette déclaration de revenus permettra également de mettre à jour votre taux de prélèvement à la source pour septembre 2025.

Prise en compte du taux de prélèvement

Le délai de prise en compte de votre nouveau taux de prélèvement à la source est de 1 à 2 mois. Suite à votre déclaration de revenus, un nouveau taux sera calculé et sera appliqué dès le mois de septembre. Il prend en compte les éléments que vous avez déclarés.

Si vous estimez que ce taux n’est pas adapté à votre situation actuelle, vous pouvez l’adapter.

Cas Spécifiques

Case 3916 « Détention d'un compte à l'étranger » : Si la case 3916 est pré-cochée alors que vous n'avez pas de compte à l'étranger ni contrat d'assurance-vie, et que les sommes encaissées via votre compte Paypal ne dépassent pas 10 000 € par an, vous pouvez décocher cette case. Dès le début de votre déclaration en ligne : sur l'écran de sélection des revenus, cliquez sur « Déclarations annexes », puis décochez la case correspondant à la déclaration n° 3916 « Déclaration par un résident d'un compte ouvert hors de France ». Si vous vous apercevez de ce pré-cochage en fin de déclaration, vous ne pourrez pas valider votre déclaration. Plutôt que de revenir au début de votre déclaration, cliquez sur le lien « Sélection des rubriques de la déclaration de revenus et annexes », dans le menu à gauche de votre écran. Cliquez ensuite sur « Déclarations annexes ».
Frais kilométriques : Les dépenses relatives à vos frais kilométriques sont prises en compte lorsque vous optez pour la déduction des frais réels.

Pourquoi déclarer chaque année ?

Vous devez continuer à faire votre déclaration chaque année car l’administration fiscale ne dispose pas toujours de tous vos éléments actualisés (les revenus fonciers par exemple, ou les pensions alimentaires).

Dans la majorité des cas, si vos revenus n’ont pas changé ou si vous avez actualisé votre situation au fil de l’eau sur votre espace Particulier, cela ne change rien, vous n’aurez sans doute plus rien à payer.
Dans certains cas, votre déclaration de revenus pourra aussi vous permettre de bénéficier d’un remboursement (si vous êtes éligible à un crédit d’impôt par exemple).

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